xx醫(yī)院xxxx年度年財務(wù)分析報告

1、縣人民醫(yī)院 2012年度財務(wù)分析報告 一、醫(yī)院基本情況 我院成立于19xx年，是一所集醫(yī)療、教學、科研、急救、 預(yù)防保健為一體的綜合型二級醫(yī)院、自治區(qū)愛嬰醫(yī)院，全市急救 中心網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院，醫(yī)療保險、新農(nóng)合、社會保險、傷殘鑒定、民政 濟困定點醫(yī)院，血液透析指定醫(yī)院。 現(xiàn)占地面積XX萬平方米，原建筑面積XX萬平方米，新建住 院綜合樓XX萬平方米，總建筑面積XX萬平方米.設(shè)XX個臨床科 室，X個醫(yī)技科室，X個職能科室，X個療區(qū)，X個社區(qū)門診.編 制床位XXX張，醫(yī)院現(xiàn)擁有職工 XX人，衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員 XXX 人，高級職稱XX人，中級職稱XX人。 二、財務(wù)狀況 XXXX年末總資產(chǎn)XX萬元：其中固定資產(chǎn)X

2、XX萬元，流動資產(chǎn)XXX 萬元，負債 XXX萬元，凈資產(chǎn) XXX萬元； 全年總收入XXXX萬元：其中醫(yī)療收入XXXX萬元，比計劃多收入 XXXX萬元，預(yù)算收入執(zhí)行率為XX%財政撥款XXX萬元，比計劃其他 收入XX萬元； 全年總支出XXXX萬元：其中人員經(jīng)費支出XXXX萬元衛(wèi)生材料支 出XXXX萬元藥品費支出XXXX萬元固定資產(chǎn)折舊費XXXX萬元提取醫(yī) 療風險基金XXX萬元其他費用XXX萬元； 本年收支結(jié)余XXX萬元，全部轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 三、報表編制依據(jù) 根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)醫(yī)院會計制度財會 201027 號的通知 和財政部衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)醫(yī)院財務(wù)制度財社 2010306 號的通知 精神，自 2012

3、年 1月 1 日起，我院開始執(zhí)行新的會計制度及財務(wù)制 度，報表按新制度要求進行編制，并加以說明 . 四、財務(wù)分析 （一）資產(chǎn)構(gòu)成分析 總資產(chǎn)XXXXXXXX元,比年初增加XXXXXX元,增長率為XX%：其中 流動資產(chǎn) xxxxxxx 元, 占總資產(chǎn)的 25.3% ,非流動資產(chǎn) xxxxxxxx 元, 占總資產(chǎn)的 74.7%； 1、流動資產(chǎn)情況分析 流動資產(chǎn) XXXXXXX 元，比年初增加 XXXXXXX 元，增長率為 XX%： 其中貨幣資金XXXXXXX元，占流動資產(chǎn)的XX%比年初減少XXXXXXX 元，減少率為XX%應(yīng)收在院病人醫(yī)療費XXXXXXX元,占流動資產(chǎn)的 5.1%，比年初減少 XX

4、XXXXX 元，減少率為 3.9%；應(yīng)收醫(yī)療款 XXXXXXX 元, 占流動資產(chǎn)的 10%；其他應(yīng)收款 XXXXXXX 元，占流動資產(chǎn)的 16.4%， 比年初增加 XXXXXX 元，增長率為 247.3%；壞賬準備 XXXXXX 元, 占應(yīng) 收款的 0.6%,與年初持平；預(yù)付賬款 XXXXXX 元，占流動資產(chǎn)的 16.1%， 比年初增加 XXXXXX 元，增長率為 49.8%；存貨 XXXXXX 元，占流動資 產(chǎn)的 17%，比年初增加 XXXXXX 元，增長率為 191%； 2、非流動資產(chǎn)情況分析 固定資產(chǎn)原值 XXXXXX 元, 比年初增加 XXXXXX 元, 增長率為 27.2%, 其中:

5、專業(yè)設(shè)備 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增長率為 47%,累計 折舊 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,在建工程 xxxxxx 元, 比年初 增加 xxxxxx 元, 增長率為 213.9%, 待處理財產(chǎn)損溢 xxxxxx 元, 比年初 增加 xxxxxx 元。 3、負債情況分析 流動負債 xxxxxx 元，其中：短期借款 xxxxxx 元比年初減少 xxxxxx 元，減少率為 23%；應(yīng)付賬款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增 長率為 91.70%；預(yù)收醫(yī)療款 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元，增 長率為 5.50%；應(yīng)付

6、職工薪酬 xxxxxx 元，比年初減少 xxxxxx 元，減 少率為 27.2 0%；應(yīng)付福利費 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，應(yīng) 付社會保障費 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 12.9 %； 應(yīng)交稅費 xxx 元，與年初數(shù)持平；其他應(yīng)付款 xxxxxx 元，比年初增 加 xxxxxx 元，增長率為 4.9 % ；預(yù)提費用 xxxxxx0 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 403.6 % 。 長期付債 xxxxxx 元，與年初數(shù)持平。 4、凈資產(chǎn)情況分析 凈資產(chǎn)共計 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為20.75%； 其

7、中：事業(yè)基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 26.4%； 專用基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 0.7 % 。 五、收入情況分析 財政補助收入 xxxxxx 元，預(yù)算財政補助為 xxxxxx 元， 預(yù)算撥 款執(zhí)行率為 135.43%. 比上年多撥款 xxxxxx 元，增長率為 62.30%。 醫(yī)療收入XXXXXX元，預(yù)算收入為XXXXXX元，預(yù)算收入執(zhí)行率為 112.48%;比上年多少xxxxxx元，增長率為35.0% ；其中：藥品收入 XXXXXX元，占業(yè)務(wù)收入的 32.0%，比上年增加 341萬元，增長率為 33.8%。 （一）門診

8、收入情況分析表 單位：元 項目 2012 年 2011 年 增加額 增長率% 門診收入 22.8% 其中：掛號收入 38.9% 診察收入 62.9% 檢杳收入 -16.6% 化驗收入 24.3% 治療收入 12.1% 手術(shù)收入 43.0% 衛(wèi)生材料收人 藥品收入 24.3% 其中：西藥收入 22.3% 中草藥收入 44.3% 中成藥收入 182.3% 藥事服務(wù)費收入 0.00 其他門診收入 5664.9% 門診收入xxxx元，比上年增加xxxx萬元，增長率為22.8%； 其中：藥品收入xxxx元，占門診收入的32.3%，比上年增加xxxx 萬元，增長率為24.3%。由于人均可支配收入的增多，老

9、百姓健康 意識的增強，做常規(guī)體檢的人數(shù)越來越多，這樣每門診人均費用就 有所提咼，所以門診收入也就會大幅度提咼。 （二）住院收入情況分析表 單位：元 項目 2012 年 2011 年 增加額 增長率% 住院收入 43.9% 其中：床位收入 25.1% 診察收入 檢杳收入 29.6% 化驗收入 49.8% 治療收入 -12.4% 手術(shù)收入 84.0% 護理收入 156.7% 衛(wèi)生材料收人 藥品收入 40.6% 其中：西藥收入 40.8% 中草藥收入 中成藥收入 -11.4% 藥事服務(wù)費收入 0.00 其他住院收入 1881.1% 住院收入XXXX元，比上年增加XXXX萬元，增長率為43.9%;其

10、中:藥品收入xxxx元，占住院收入的31.7%，比上年增加xxxx萬元， 增長率為40.6%。由于醫(yī)院提高醫(yī)療技術(shù)，開展新的醫(yī)療項目，住院 人數(shù)的增加，所以住院收入大幅增長。 六、支出情況分析 總支出XXXX元,其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 XXXX元，比上年增加 XXXX元，增長率為25.5%,管理費用XXXX元，比上年減少 1614394.87xxxx 元，增長率為-48% （三）醫(yī)療支出情況分析表 單位：元 項目 2012 年 2011 年 增加額 增長率% 醫(yī)療支出 :18.3% 人員經(jīng)費 28.3% 衛(wèi)生材料費 64.1% 藥品費 32.7% 固定資產(chǎn)折舊費 無形資產(chǎn)攤銷費 0.00 提取醫(yī)療風

11、險基金 其他費用 1 -34.7% 辦公費 -2.6% 印刷費 1002.4% 手續(xù)費 水費 -55.8% 電費 25.3% 郵電費 -86.1% 取暖費 148.8% 差旅費 -29.6% 維修（護） 8.0% 會議費 316.8% 培訓費 -64.0% 公務(wù)接待費 20.3% 專用燃料費 1.0% 勞務(wù)費 -6.3% 福利費 -40.9% 其他 -98.2% 交通工具費 47.7% 對個人和家庭的補 助 -14.6% 基本建設(shè)支出 其他材料 -35.6% 1、人員經(jīng)費xxxx元，人員經(jīng)費支出比率為34.39%,比上年同期 增加xxxx5元，增長率為28.3%;主要原因是職工人數(shù)的增加，人員

12、 經(jīng)費隨之增長 2、衛(wèi)生材料費xxxx元，比上年增加xxxx元，增長率為64.1%； 因為就診人次和住院人數(shù)的增加，所消耗的衛(wèi)生材料也會隨著增長。 3、 藥品費xxxx元，比上年增加xxxx元，增長率為32.7%;因 為總的業(yè)務(wù)量大幅度增長，所以藥品消耗也是增長。 4、固定資產(chǎn)折舊費xxxx元。 5、提取醫(yī)療風險基金xxxx元。 6、公用經(jīng)費xxxx元，公用經(jīng)費支出比率為18.44%,比上年同期 增加xxxx元，增長率為-34.7%。 七、本年收支結(jié)余xxxx元，業(yè)務(wù)收支結(jié)余率為14%全部轉(zhuǎn)入 事業(yè)基金。 七、基本數(shù)字與財務(wù)指標 門急診人次xxxx人次，比上年減少xxxx人次，增長率為-6.8

13、% ； 出院人數(shù)為xxxx人，比上年增加xxxx人，增長率為18.3%；平均住 院日為4.8天，比上年增加1.5天，增長率為45.5%;病床使用率為 62.5%,比上年增加19.1個百分點，增長率為44%床位周轉(zhuǎn)次數(shù)為 46次,比上年增加4次，增長率為9.5%;藥品收入占業(yè)務(wù)收入的 31.96%,比上年減少0.25個百分點，增長率為-0.8%;總資產(chǎn)增長率 為25%比上年增加8個百分點，增長率為 47%凈資產(chǎn)增長率為 20.75%,比上年增加1.75個百分點，增長率為9.2%；資產(chǎn)負債率為 19.8%,比上年增加3.5個百分點，增長率為21.5%；流動比率為103% 比上年減少72個百分點，增

14、長率為-41.1% ;速凍比率為94%比上年 減少71個百分點，增長率為-43%。 基本數(shù)字與財務(wù)指標增減對比分析表 單位：人、人次、元、張、床日 項目 本期數(shù) 上年數(shù) 增加數(shù) ，曾長率% 1.年末在職人數(shù) 11.7% 2.門急診人次數(shù) -6.8% 3.每職工平均門急診人次 -14.7% 4.每門診人次收費水平 31.8% 其中：藥品費 33.4% 5.編制床位 0 0.0% 6.平均開放床位 7.5% 7.實際開放總床日數(shù) 4380 7.5% 8.出院者占用總床日數(shù) 15837 71.3% 9.出院人數(shù) 1229 18.3% 10.每床日收費水平 -49.81 -7.0% 其中：藥品費 -2

15、1.05 -9.2% 11.每住院人次收入 807.49 34.5% 其中：藥品費 127.92 14.7% 12.百元收入藥品、衛(wèi)生材料 消耗 1. 9 5% 13.病床使用率 19.10 44.0% 14.病床周轉(zhuǎn)次數(shù) 4 9.5% 15.出院者平均住院天數(shù) 1.5 45.5% 16、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 9 56% 17.總資產(chǎn)增長率 8 47% 18.凈資產(chǎn)增長率 1.75 9.2% 19.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0. 02 -2% 20.每百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入 （不含藥品收入） 16.25 19.3% 21.每床位占用固定資產(chǎn) -2727.5 -1.6% 22.固定資產(chǎn)凈值率 3.6 4.0% 2

16、3.資產(chǎn)負債率 3.5 21.5% 24.流動比率 -43 -27.4% 25.速凍比率 -55 -33.3% 26.藥品收入占醫(yī)療收入比重 -0.25 -0.8% 27.藥品加成率 -0.02 -0.1% 28.藥品周轉(zhuǎn)天數(shù) 5 33% 29.存貨周轉(zhuǎn)率 -1.7 -12% 30.財政補助收入占總支出比 例 3.00 33.3% 31.財政基本支出補助占基本 支出比例 3.00 33.3% 32.在職職工人均財政基本支 出補助 10930.7 46.9% 33.人員經(jīng)費占業(yè)務(wù)支出比例 3.50 11.0% 34.公用經(jīng)費支出比率 0. 94 5. 4% 35.管理費用占業(yè)務(wù)支出比例 -5.4

17、 -55.7% 36.在職職工人均工資性收入 5.7% 37.百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出 -9.6% 38.藥品、衛(wèi)生材料支出率 19. 9% 八、依據(jù)年終財務(wù)報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務(wù)狀況 （一）收入構(gòu)成比例：財政補助收入占總收入10.84%,其他收 入占總收入 0.2%,收入占總收入 89% 其中醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入 68.11 %，藥品收入占業(yè)務(wù)收入 31.89 %，由于醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量提高, 改善了就診環(huán)境，因此全年門診人次、住院人數(shù)、住院天數(shù)有較大的 提高，所以醫(yī)療收入大幅度增長，藥品收入比重下降，主要是醫(yī)院有 效控制了貴重藥品和抗菌素的使用所致。 （二）支出構(gòu)成比例：人員經(jīng)費占總支出 34.39%；衛(wèi)生材料費 占總支出 12.8%；藥品費占總支出 28.77%，固定資產(chǎn)折舊費占總支出 5.477%，對個人和家庭的補助支出占總支出比 0.81%；其他材料 支出占總支出 0.63%，基本建設(shè)支出占總支出 2.55%，其他費用占總 支出比 18.44%：其中辦公費占 18.21%，水電費占 5.31%，取暖費占 18.66%，