辦公費(fèi)用管理辦法

1、精品文檔湖南動(dòng)悅體育辦公費(fèi)用管理辦法（討論稿）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范動(dòng)悅體育辦公費(fèi)用報(bào)銷,合理控制費(fèi)用開支，依據(jù)吉首市動(dòng)悅體育文化有限公司財(cái)務(wù)管理制度 及國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)政策、 法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所說費(fèi)用是指動(dòng)悅體育辦公日常管理開支的費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、招待費(fèi)及禮品費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)、研發(fā)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用等。第三條 動(dòng)悅體育辦公費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督的管理原則。第二章 費(fèi)用管理的一般原則第四條 費(fèi)用審批權(quán)限：動(dòng)悅體育辦公費(fèi)用開支由股東大會(huì)授權(quán)總經(jīng)理實(shí)行一支筆審批制度， 即在股東大會(huì)批準(zhǔn)的年度費(fèi)用預(yù)算內(nèi)的開支全由總經(jīng)理審批。 總

2、經(jīng)理個(gè)人年度費(fèi)用由股東大會(huì)核定， 其個(gè)人預(yù)算內(nèi)費(fèi)用開支由副總經(jīng)理審批，預(yù)算外費(fèi)用需經(jīng)股東大會(huì)核定后開支。第五條 費(fèi)用報(bào)銷的流程：報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單一部門負(fù)責(zé)人審核一總經(jīng)理審批一會(huì)計(jì)審核一出納審核付款。第六條 費(fèi)用報(bào)銷要求隨意編輯（一）報(bào)銷發(fā)票要求要素齊全，內(nèi)容無虛假記載，發(fā)票要素包括：日期時(shí)間、付款單位名稱（要填全稱）、繳款內(nèi)容或摘要、小寫金額、大寫金額、收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（二）報(bào)銷人必須提供合法票據(jù), 對(duì)不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的發(fā)票，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)發(fā)票正面要有經(jīng)辦人、證明人簽名。（3） 經(jīng)辦人分類整理有關(guān)原始發(fā)票， 整齊粘貼在原始憑證粘貼單上，有采購單和專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)單

3、的連同一起附上。（4） 將分類整理后的原始發(fā)票附在費(fèi)用報(bào)銷單后， 注明原始單據(jù)張數(shù)，并在費(fèi)用報(bào)銷單上填寫完整相關(guān)內(nèi)容。（五）現(xiàn)金報(bào)銷 5000 元以上的，需提前通知財(cái)務(wù)部備款。第七條 借支管理（一）借款分為臨時(shí)借款和備用金借款兩類。臨時(shí)借款是指遇事臨時(shí)性借支、 事畢報(bào)銷清賬的借款。 備用金借款是針對(duì)現(xiàn)金使用頻繁的崗位核定周轉(zhuǎn)金，預(yù)先借支，報(bào)銷不清賬，支付現(xiàn)金，年末清賬的借款。（二）臨時(shí)借款借支原則為前款不清，后款不借，逾期未歸還借支者從其工資中扣回借款；借款金額超過5000 元的應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部備款；出差借款按審批后的出差申請(qǐng)表批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 10 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬還款手續(xù)。（三

4、）備用金借款額度由現(xiàn)金使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)副總經(jīng)理審定，總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同核準(zhǔn)； 備用金借款的額度原則上不得超過借款人月工資的一半， 有備用金借款的人員， 原則上不得再申請(qǐng)臨時(shí)借款； 用備用金借款開支的費(fèi)用每月報(bào)賬一次， 無特殊原因不得跨月報(bào)賬； 備用金借款每年末清帳， 下年初重新辦理備用金借款手續(xù)。 年末無特殊原因不主動(dòng)清帳者，財(cái)務(wù)從其個(gè)人工資中扣回借款。（四） 借款審批流程依費(fèi)用報(bào)銷單審批程序， 借款人按規(guī)定填寫 借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。第三章 各項(xiàng)費(fèi)用管理的具體規(guī)定第八條 辦公用品、低值易耗品管理購買辦公用品，需填寫采購單，報(bào)銷時(shí)附購

5、物明細(xì)清單，經(jīng)辦人和驗(yàn)收人在清單或發(fā)票正面簽字證明。第九條 招待費(fèi)及禮品費(fèi)規(guī)定（一）動(dòng)悅體育各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次性支出在500 元以下的，由副總經(jīng)理自行把握，嚴(yán)格開支，不得超支。 500 元以上的必須事前請(qǐng)示總經(jīng)理批示。（二）提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，招待餐須限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。（三）一般情況下，招待費(fèi)用和禮品費(fèi)用發(fā)生時(shí)，需事前填寫招待費(fèi)審批單，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后方可開支。特殊情況，在外地或急需開支的，也應(yīng)先口頭請(qǐng)示。第十條差旅費(fèi)管理（一）出差審批制度出差須申請(qǐng)，并填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差，差旅費(fèi)用 報(bào)銷時(shí)須附上出差申請(qǐng)表。（二）出差報(bào)

6、銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷采取限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷制，即長(zhǎng)途交通費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷, 住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額以內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷， 伙食補(bǔ)助按每天定 額標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。具體標(biāo)準(zhǔn)如下表：、項(xiàng)目級(jí)別長(zhǎng)途交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食補(bǔ)助（元/天）出交通費(fèi)（元/天）火車飛機(jī)地區(qū)特殊地區(qū)所有地區(qū)地區(qū)特殊地區(qū)總（副總）經(jīng)理硬臥經(jīng)濟(jì)艙據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)30據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)部門經(jīng)理硬臥經(jīng)濟(jì)艙180220303060其他員工硬臥經(jīng)濟(jì)艙140180303060注：特殊地區(qū)指北京、上海、深圳、廣州。（三）出差其他規(guī)定出差起止地有直達(dá)火車的必須乘坐火車。住宿發(fā)票需注明人數(shù)、住宿天數(shù)，三星級(jí)（含）以上酒店的，同時(shí)提 供酒店費(fèi)用清單，私人費(fèi)用必須扣除

7、?；锸逞a(bǔ)助按算頭不算尾的原則計(jì)算，出差期間陪同客戶或有客戶招待 的當(dāng)天不計(jì)算伙食補(bǔ)助。開會(huì)和培訓(xùn)等原因出差，已繳納有關(guān)食宿費(fèi)用的，不再給予伙食補(bǔ)助, 不同職級(jí)人員一起出差，適用高職級(jí)人員的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。第十一條 通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1） 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷按動(dòng)悅體育核定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 報(bào)銷人需填寫手機(jī)通訊費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)每年清理一次，發(fā)生崗位變動(dòng)的，重新申請(qǐng)核定標(biāo)準(zhǔn)。（2） 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 總經(jīng)理 400 元/ 月， 副總經(jīng)理 300 元/月，部門經(jīng)理 200 元/月，其他員工 100 元/月。（3） 動(dòng)悅體育辦公電話費(fèi)用統(tǒng)一由辦公室繳納并管理。第十二條 車

8、輛費(fèi)用管理（一）個(gè)人汽車交通費(fèi)用補(bǔ)貼額度按公司核定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷人需填寫交通費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)每年清理一次，發(fā)生崗位變動(dòng)的，重新申請(qǐng)核定額度。（二）交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理400 元/ 月，副總經(jīng)理300 元/ 月，部門經(jīng)理 200 元/月，其他員工100 元/月。享受交通補(bǔ)貼的，市內(nèi)的士票一律不報(bào)銷。（三）公司車輛所有費(fèi)用開支統(tǒng)一由辦公室管理，車輛維修費(fèi)用需附維修明細(xì)清單。第十三條 研發(fā)費(fèi)用管理（1） 研發(fā)費(fèi)用開支由辦公室（技術(shù)部）集中管理。（二）辦公室（技術(shù)部）年初進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用預(yù)算，年度內(nèi)開支控制在預(yù)算范圍以內(nèi)，不準(zhǔn)超出規(guī)模。特殊情況的，需重新申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可增加研發(fā)費(fèi)用開支規(guī)模。（三）系委托科研項(xiàng)目的，需提供委托合同或協(xié)議。（四）辦公室（技術(shù)部）應(yīng)建立研發(fā)費(fèi)用開支臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部單獨(dú)設(shè)置明細(xì)科目對(duì)此核算。第十四條 資料費(fèi)用管理資料費(fèi)僅限購買專業(yè)相關(guān)資料，由辦公室統(tǒng)一管理，做好資料入庫、借閱登記手續(xù)， 報(bào)銷時(shí)提供明細(xì)清單， 經(jīng)辦人和驗(yàn)收人在發(fā)票正面簽字證明。第十五條 其他費(fèi)用管理（一）工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)開