制藥股份有限公司財務部部門職責說明書

1、浙江康恩貝制藥股份有限公司財務部部門職責說明書分管領導審核：人事行政部備案：撰寫日期：2001年9月10日1 .部門設立目標描述本部門設立的目的，本部門在企業(yè)組織系統(tǒng)中的職權范圍 和應承擔的工作責任。為規(guī)范管理、強化控制，保證資產(chǎn)運行質(zhì)量，實現(xiàn)經(jīng)濟效益 最大化，按照國家統(tǒng)一的會計核算，及時、準確、完整地記錄、 反映財務收支和經(jīng)濟活動情況，為公司提供真實、可靠的會計 信息。對本單位財務收支和經(jīng)濟活動的合法性、合理性、有效 性進行監(jiān)督。根據(jù)國家法律、法規(guī)、制度規(guī)定，結(jié)合公司具體 情況，制訂公司會計事務的具體辦法，參與擬訂經(jīng)濟計劃、業(yè) 務計劃，考核、分析預算財務收支的執(zhí)行情況，辦理其他會計 事項。2

2、 . 主要工作內(nèi)容指為完成部門目標責任所必須履行的工作任務。按照由主到次順序書寫。1 ）根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)政策制定公司財務會計管理制度和內(nèi)部控制制度；2）負責公司資金的籌集、資金調(diào)度，保證生產(chǎn)經(jīng)營正常需求；3）編制公司財務計劃，及時反映、分析執(zhí)行結(jié)果，提出改進意見；4）依照企業(yè)會計制度對公司日常業(yè)務進行核算；5 ）參與經(jīng)濟責任制的制定和考核， 并進行成本控制、 勞動定額管理、物資盤點等工作；6 ）對各子公司財務管理和具體業(yè)務實行指導和監(jiān)督， 并進行內(nèi)部審計工作；7 ）審核公司及子公司各項費用定額的執(zhí)行情況，并進行控制；8 ）負責編制公司財務報表并向財政、 稅務部門、 開戶銀行、政府主管部門報送。

3、3. 主要工作權限描述本部為完成職責，公司所賦予的業(yè)務和人事處置權。業(yè)務處置權是對所轄業(yè)務領域的處置權力；人事處置權是對部門內(nèi)部員工管理的處置權力。業(yè)務處置權： 對違反國家財經(jīng)、法規(guī)、制度的行為有制止和糾正權；有權組織本單位各職能部門、各子公司的經(jīng)濟核算、財務核算和成本管理等方面的工作；有資金籌措和調(diào)度使用權；有財務、計劃編制和執(zhí)行預算權；對財務收支、成本費用、經(jīng)濟合同（協(xié)議）等的制定權。人事處置權： 部門人員的任用、調(diào)動、獎懲權；人事建議權。4. 月度上報文件描述本部門每月所需要完成的工作報表、 報告以及完成的期限。1 ）各種財務報表（每月 4 日前報送） ；2 ）資金使用計劃（每月5 日前

4、報送）；3 ）貨款結(jié)算情況表（每月3 日前報送）；4 ）對外擔保情況表（每月3 日前報送）；5 ）財務分析報告（每月8 日前報送）。5. 部門工作關系描述本部門在公司內(nèi)部的有直接工作關系的“上工序”部門和“下工序”部門（指部門之間的工作流程） 。 “下工序”部門即本部門的直接服務對象。描述本部門所需聯(lián)系的公司外部業(yè)務機構。財務部門按其職能來劃分本身就是服務部門，其直接服務對象是公司各部門，最為直接的部門是：物控部、總經(jīng)辦、工程部和各生產(chǎn)分廠。對外聯(lián)系業(yè)務機構有：銀行、財政局、稅務局、物價局以及各 中介機構（如會計師事務所、評估公司等）6 部門組織編制 描述規(guī)范職務名稱和人員定額編制。附組織結(jié)構圖。經(jīng)理（ 1 人）經(jīng)理助理（ 1 人）銀行出納員（兼融資）（ 1 人）現(xiàn)金出納員（兼公積金） （ 1 人）會計員（稽核、報表）（ 1 人）會計員（工資、費用核算） （ 1 人）會計員（材料核算）（ 1 人）會計員（成本核算）