會計電算化管理辦法(2011-025)

1、引yhzd華能國際電力股份有限公司玉環(huán)電廠管理制度yhzd-11-cw04會計電算化管理辦法ddd d2011-03-13 發(fā)布2011-03-13實施華能國際電力股份有限公司玉環(huán)電廠發(fā)布精品文檔華能國際電力股份有限公司玉環(huán)電廠 會計電算化管理辦法第一章總則第一條 為提高華能國際電力股份有限公司玉環(huán)電廠 （以下簡稱“玉 環(huán)電廠”）財務管理的科學化和現(xiàn)代化，規(guī)范會計電算化管理程序，保證 會計核算系統(tǒng)和財務數(shù)據(jù)的安全，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，根據(jù)財政部會 計電算化管理辦法、會計電算化工作規(guī)范，華能國際電力股份有限公 司（以下簡稱“公司”）財務管理辦法，結合玉環(huán)電廠的實際情況，制 定本辦法。第二條 本辦

2、法規(guī)定了系統(tǒng)管理、操作、密碼保護、權限設定、電算 化會計檔案等。第二章職責與分工第三條財務部職責（一）負責會計電算化系統(tǒng)的日常操作、 管理以及系統(tǒng)建立時的各項 初始化工作。（二）負責系統(tǒng)的操作運行，并負責對系統(tǒng)使用中出現(xiàn)的問題及時向 公司反饋。（三）負責做好系統(tǒng)運行情況的檢查和總結，提出更新軟件或修改軟 件的需求報告。（四）負責提出系統(tǒng)內(nèi)部各使用人員的權限等級意見。（五）負責財務軟件的培訓。第四條信息管理部門職責（一）負責系統(tǒng)的技術確認、網(wǎng)絡維護及升級。（二）負責公共管理軟件的培訓。（三）負責系統(tǒng)的安全管理，做好防計算機病毒措施。1歡迎下載精品文檔（四） 負責按季度對數(shù)據(jù)庫管理權使用情況、 操

3、作權限分配和數(shù)據(jù)庫安全設定或參數(shù)（ 例如： 口令設定 ） 的執(zhí)行情況進行檢查， 并糾正違規(guī)操作，數(shù)據(jù)庫管理員記錄和保管有關文檔。（五）負責財務重要數(shù)據(jù)的保護工作。第三章 會計電算化操作管理、密碼的管理第五條 按公司統(tǒng)一要求 （或經(jīng)公司批準） 使用財務軟件和網(wǎng)絡標準，按公司統(tǒng)一設定二級以上（含二級）會計科目及編號，統(tǒng)一規(guī)范報表信息上報的格式和內(nèi)容，做好會計電算化系統(tǒng)初始化。第六條 上機操作使用系統(tǒng)的人員主要為玉環(huán)電廠財務部工作人員，系統(tǒng)操作人員工作權限由財務部負責人按工作分工確定， 并指定專人為系統(tǒng)管理員（或兼職） ，負責系統(tǒng)日常管理。第七條系統(tǒng)操作運行人員需要經(jīng)培訓后，取得會計電算化初級知識培

4、訓合格證書以后方可上機運行系統(tǒng)。第八條操作人員必須自己域控制密碼進入系統(tǒng)，密碼長度不得少于6 位，每季度更換一次，并由系統(tǒng)管理員督促并做好密碼更換登記管理；各操作使用人員的密碼要注意保密，不能隨便泄露。第九條系統(tǒng)操作員應嚴格按經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容編制記賬憑證，已經(jīng)輸入機內(nèi)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯誤，須經(jīng)審核后，由錄入人員自行修改。第十條操作人員離開崗位或暫停操作時，必須要執(zhí)行相應的命令，使軟件脫離應用的會計電算化系統(tǒng)。第十一條現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的打印， 由于受到打印機條件的限制， 可采用計算機打印輸出的活頁賬頁裝訂成冊， 要求每天登記并打印，每天業(yè)務較少、不能滿頁打印的，可按旬打印輸出。一般賬簿可以根據(jù)實

5、際情況和工作需要按月或按季、按年打印；發(fā)生業(yè)務少的賬簿，可滿頁打印。第四章 計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)安全管理第十二條 加強上機操作人員的資格審查， 非本廠財務人員， 或非經(jīng)授權允許人員不得上機進行操作。 網(wǎng)絡會計電算化環(huán)境下的網(wǎng)絡系統(tǒng)管理員（超級用戶）應禁止無關人員進入使用。第十三條財務核算系統(tǒng)服務器存放于公司總部計算機房。 服務器除系統(tǒng)管理員賬號外，沒有其他登陸賬號。第十四條計算機硬件發(fā)生故障時， 系統(tǒng)操作人員要及時發(fā)現(xiàn)， 及時匯報給系統(tǒng)維護人員或財務部負責人， 由有關人員進行檢查修理， 屬于服務器有關問題的，應及時與公司系統(tǒng)維護人員聯(lián)系，屬于系統(tǒng)網(wǎng)絡問題，請專業(yè)人員協(xié)助對網(wǎng)絡進行檢查并維護，

6、 注意在檢修過程中一定要保證會計數(shù)據(jù)的安全。 及時進行備份， 或者將硬盤拆除后再送交有關專業(yè)人員進行維修。第十五條 確保會計軟件與會計數(shù)據(jù)的安全保密， 防止對數(shù)據(jù)軟件的非法修改和刪除。 除系統(tǒng)管理員外， 其他人員在軟件操作使用過程中一律不準退出到操作系統(tǒng)下對軟件系統(tǒng)任意進行修改與刪除， 修改與刪除對現(xiàn)行系統(tǒng)造成影響的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，就要查清責任，對事故責任人給予相應的處罰。第十六條 網(wǎng)絡會計電算化中采用無盤工作站的方式，杜絕外盤進行， 達到防治病毒的目的， 不能使用來歷不明的軟盤和進行各種非法的拷貝工作，以防止計算機病毒的傳入，購置合法的查解病毒軟件，經(jīng)常對系統(tǒng)硬盤與備份軟件進行查解病毒處理。第十

7、七條對正在使用的會計核算軟件進行修改、 對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作， 要有一定的審批手續(xù)； 在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關人員進行監(jiān)督。第五章 電算化會計檔案管理第十八條 電算化會計檔案是指存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)， 以其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印輸出的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。其中會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式與計算公式）等數(shù)據(jù)。第十九條 電算化會計磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)的檔案管理工作由信息管理部門專人負責； 計算機打印輸出的書面等形式的會計數(shù)據(jù)的檔案管理工作財務部專人負責。第

8、二十條 電算化會計檔案的管理工作中要注意防磁、 防火、 防潮和防塵處理， 重要的會計檔案要做好雙備份工作， 并且要存放在不同的地點。第二十一條采用磁性介質(zhì)保存會計檔案， 要定期進行檢查、 定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞造成會計檔案丟失。第二十二條檔案管理中要認真進行分類，可以按照會計年度分類，并在此基礎上按照賬簿的性質(zhì)進行分類，以便于檢索和查找為目的。第二十三條檔案使用過程中要嚴格執(zhí)行審批手續(xù)，如調(diào)用檔案就應由有關人員審批， 并相應記錄下調(diào)用人員的姓名、 調(diào)用內(nèi)容、 歸還日期等。第二十四條各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù)要嚴格按照 會計檔案管理辦法規(guī)定的保管期限進行保管和銷毀。第二十五條對于任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為都將受到相應的處理。第六章 附 則第二十六條