學習銀行業(yè)內控和案防制度執(zhí)行年心得

1、學習“銀行業(yè)內控和案防制度執(zhí)行年”心得 財務會計部 楊楠 隨著“ 銀行業(yè)內控和案防制度執(zhí)行 年” 活動的開 展，前期本人已經結合自己的崗位職責認真學習了分行下 發(fā)的 一系列制度和指導書 ，通過對各項制度系統(tǒng)的學習 本人對銀行業(yè)內控和案防制度執(zhí)行 年” 活動的意義和認 識又進 一 步得到深化 。 縱觀金融案件的發(fā)生 ，盡管形式各異 ， 但歸結為 點，主要是由于各項內控制度沒有得到切實履行 落實 不到位造成的 ， 可以說十案十違規(guī) 建設銀行股改 上 市 以來 ，內控制度逐步建立和完善， 內控水平有了較大提 高， 有了嚴格的制度 ，那么要杜絕和減少案件的發(fā)生 ， 重 要的就是執(zhí)行和落實制度的人應該如

2、何去做的問題 ，我 認 為這就是制止案件發(fā)生和根治風險隱患， 杜絕有章不循違 章操作的源頭 。 下面就是本人通過學習的 些認識 。 防范風險 ,從自 我 做起 雖然建設銀行的各項規(guī)章制度和操作規(guī)程都比較健 全，但是在內控管理中還存在 些缺陷和薄弱環(huán)節(jié) ， 這就 要我們在日常工作和生活中嚴把防范風險的防護墻 ,筑高筑 面 ， 對自己部門內部就放松要求o財會部內部的重要 牢。 其中最有效 ,最安全防范風險的防線 那就是嚴把心 門,從自 我坐起 。 牢固樹立風險意識 ，從自身做起 ，以身 作則 ，嚴格按照自己的崗位職責辦理各項業(yè)務 ，不超授權 不違章辦理各項業(yè)務 加強部門自查和自糾工作 ， 嚴防燈下

3、黑 財務會計部是全行會計營運財務工作的核心部門 ，全 行的會計核算領導部門 。我 們不但要做好全行財會和營 運條線案件防控的指導 檢查 、 糾正和監(jiān)督工作 ， 還 要做好部門內部各崗位的自查和自糾工作 不能只針對 崗位和環(huán)節(jié)也是很集中的 ，如：金庫 、 集中后臺 、 金調撥 、 集中采購 、 固定資產 、 經費會計等等 部門內部要抓好員工內部之間的監(jiān)督和管理工作 ，落實要 害崗位和要害環(huán)節(jié)人員的輪崗和交流制度 ，特別要嚴格執(zhí) 行強制休假制度 ， 不能讓強制休假制度流于形式 要防 止員工因長時間在 一 起工作相互熟悉即使發(fā)現(xiàn)問題和不良 的苗頭也隱瞞不報，以交情代替原則，以人情代替制 度。 切實把

4、 AB 角制度落到實處 財務會計部是全行的要害部門 ， 重要崗位都有強制休 假和定期輪崗制度 部門內部場所文件中的 AB 角制 度， 不能只是紙 上的 AB 角制度 ，而必須要在實際工作中 落實 。 計劃財務條線的各個崗位的兼容性比較差 ，各崗 位工作差異較大 ，目 前實際工作中 ， B 角對 A 角的工作 知半解 。 在 A 角強制休假過程中無法完整履行對 A 角工 作的檢查職責 。 工作中遇到問題也不能及時查找制度 而是以 A 角的答復為準 。 個人認為這也是 一 個目前在內 控工作中的 一 個薄弱環(huán)節(jié) 。 四 、 加強計劃財務條線的監(jiān)督工作 目前計劃財務條線的主要工作崗位有 ：信息統(tǒng)計

5、財務管理 、 固定資產 、 資產負債 、 經費會計 、 經 費出納 、 資金調撥和集中采購等 ， 這些崗位缺乏 一 定的 監(jiān)督和控制環(huán)節(jié) 具體經辦人和檢查監(jiān)督人基本為同 人，日常工作中出現(xiàn)問題難以充分暴露 。 應該加強 我 行 對計財條線主要崗位的監(jiān)督和檢查力度 五、 對自己崗位風險點的認識 通過學習 ，我 認識到只有對自己崗位的風險點有 清 楚的識別 ， 才能對風險進行有效控制 ， 采取有效的防范 措施 ，積極將風險防范工作做到事前防范和事中控制 固定資產崗 ： 1、 固定資產未定期盤點造成賬實不符 防范措施 ： 定期對固定資產進行盤點 、清 查 ， 聯(lián)合 實物管理部門 、 使用部門共同參與

6、盤點 清 查，對盤點的 結果進行全行通報 ， 根據(jù)盤點結果修改和完善固定資產系 統(tǒng)相關信息 ， 確保帳實相符 。 2、 固定資產事項未按財務管理授權 轉授權規(guī) 定執(zhí)行 防范措施 ： 嚴格在區(qū)分行財務管理轉授權范圍內開展 各項固定資產有關的財務活動 對二級分行的有關固定 資產購建 、 固定資產裝修 、 固定資產報廢 、 固定資 產處置 、 等財務事項嚴格報批制度 建議對越權審批 的情況或未經審批擅自列支的財務事項 ，嚴格追究發(fā)生行 和越權審批行的相關責任 資產負債崗 ： 1、 利率執(zhí)行有誤 ， 出現(xiàn)超授權現(xiàn)象 防范措施 ： 加大利率執(zhí)行的規(guī)范管理力度 ，嚴格規(guī)范 操作流程 ， 防止超越權限或者違反利率管理政策的行為 定期組織利率專項檢查 ， 對經營部門和支行的利率執(zhí)行情 況進行有 效的監(jiān)督和檢查；及時收集、 匯總經營部 門 、 支行的信息 ，加強與分行 、 支行和經營部門的交 流、 溝通 。 2、 服務價格執(zhí)行標準有誤 ， 超越規(guī)定授權權限 防范措施 ： 加大服務價格執(zhí)行的規(guī)范管理力度