2019年醫(yī)院財務工作計劃

1、2019年醫(yī)院財務工作計劃一、醫(yī)院財務工作計劃與目標管理1、在財務會計核算上：a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核 算的各項制度，加強監(jiān)督。b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制 下的財務運作及分析體系。2、在管理會計核算上：a、加強物流周轉(zhuǎn)次數(shù)，有效控制資金利用率，實行物 資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)約使 用減少損耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示。b、加強進貨成本的監(jiān)督，完善進貨的報批程序及合同 管理。c、加強各項售價的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最 低售價的信息預警提示。d、加強廣告費用的預算及執(zhí)行的報批程序及合同管理， 加強預決算的分析

2、及有效廣告投放如：的統(tǒng)計分析體系，配 合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供領導決策。e、細化收入與成本的配比結構，建立收入與成本對接 的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反映，完善實現(xiàn) 收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統(tǒng)。3、稅收策劃上：a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合 理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及 核算工作。b、實現(xiàn)柜員機，pos機、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的 收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。二、醫(yī)院財務人員工作計劃：在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。 收入上分成：分手術分項目分分部門核算材料銷售藥品銷售整形美容中心細目核算分治療細

3、目核算皮膚美容中心 分病種細目統(tǒng)計、兩者共存的體系分治療生活美容中心細目核算 成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區(qū)分好手術中材料領用，銷售類的物資發(fā)出特別對科室領用，免 費領用等加強監(jiān)督。三、價格管理：1、醫(yī)院物資進貨上加強合同管理體制，對新產(chǎn)品新物資嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物資，銷售產(chǎn)品結構合理開發(fā)等的決策提供準確的數(shù)據(jù)依據(jù)，對藥品，零星的醫(yī) 用物資等實行不定期的價格詢查制度。2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng)一預算報批的情 況下執(zhí)行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。3、對醫(yī)院的各手術、治療項目的收費價格按照部門提 議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息 系

4、統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預警提示。四、信息與統(tǒng)計：目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：1、收入上只實現(xiàn)收入實現(xiàn)制的核算模式，不能同步以 收款核算制的模式進行統(tǒng)計分析2、收入與藥品的發(fā)出已實現(xiàn)對接，但收入與所有的物 資發(fā)出實現(xiàn)對接無法實現(xiàn)，同時制約了收入與成本配比進行 毛利及時分析的功能無法實現(xiàn)3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式 下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在 系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng)一協(xié)調(diào)很難完成，留下很多隱 患4、本套系統(tǒng)在財務核算、檔案管理、經(jīng)營管理上三者 難以形成有效的資源共享，造成無法進行信息統(tǒng)一披露及聯(lián) 查的體系。要實現(xiàn)以上以收入實現(xiàn)制及收款核算制共

5、存的模式進行統(tǒng)計信息披露，以及實現(xiàn)收款與物資發(fā)出相互聯(lián)連、相互 聯(lián)動，實現(xiàn)毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或 按本院的管理模式請求軟件開發(fā)。五、固定資產(chǎn)、醫(yī)療設備：加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產(chǎn)的結構進行有效 的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建 購置資產(chǎn)的審批制度，建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度， 建立報廢及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的交接手續(xù)，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體 制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結構上的安全庫 存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數(shù)，只能繼續(xù) 消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉(zhuǎn)，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用 在發(fā)貨上進行限量控制以促進節(jié)約及減少損耗，如實行定額 定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥 品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。化妝品：目前品種構成上較為簡單難以樹立本院獨有的 品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設 置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利 低，卻又是本院的主銷產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構成上無法突出主次 項目，制約本院的營利性收入。目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行， 但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的