2021年行政事業(yè)單位工程項目內(nèi)部控制制度.doc

1、2021年行政事業(yè)單位工程項目內(nèi)部控制制度_公司建設(shè)項目的內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了加強_公司工程項目的內(nèi)部控制，防范工程項目管理中的差錯與舞弊，提高工程項目建設(shè)和投資效益，依據(jù)_招投標法_政府采購法等法律法規(guī)，并結(jié)合本單位實際。根據(jù)_公司內(nèi)部控制制度基本規(guī)范制定本制度。第二條本制度適用于_公司及所屬各部門。第二章_機構(gòu)及職責第三條工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組是單位工程項目的領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)，由單位負責人、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)職能科室負責人組成。(一)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組的職責：1、貫徹落實國家和地方關(guān)于工程項目的方針政策;2、研究決定單位工程項目建設(shè)的重大事項;3、審批工程項目申報材料和建設(shè)方案;4、監(jiān)

2、督檢查工程項目活動的全過程;5、負責權(quán)限范圍內(nèi)的其他審批事項。(二)工程項目管理辦公室為工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機構(gòu)，由單位主管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能科室人員及相關(guān)專業(yè)人員組成。工程項目辦公室負責人職責：1、_開展工程項目的調(diào)查研究;2、_做好工程項目建設(shè)方案的擬訂工作;3、_做好工程項目施工、監(jiān)理單位選定工怍;4、指導(dǎo)協(xié)調(diào)各項工程項目的建設(shè);5、負責相關(guān)文件材料的報批工作;6_做好工程項目實施過程中投訴受理、處理工作;7領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的其他相關(guān)事務(wù)。(三)會計人員職責：1、核對工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證和文件;2、進行工程項目業(yè)務(wù)的會計核算;3、登記、匯總工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)賬目。(四)出納人員職責：1、對支

3、付申請及憑證、審批人的批準意見進行_;2、按規(guī)定支付工程項目進度款;3、結(jié)算工程項目的剩余款項。(五)檔案管理員職責：1、建立工程項目檔案臺賬;2、做好工程項目文件材料的登記、積累、整理、保管工作;3、協(xié)助做好工程項目的審計、檢查工作。(六)審計人員職責：1、對工程項目立項、招投標、建設(shè)進度、工程質(zhì)量、資金使用等各環(huán)節(jié)進行監(jiān)督;2、依據(jù)審計需要，開展工程項目專項審計工作;3、參與工程項目竣工決算審計。第三章工程項目授權(quán)審批權(quán)限第四條工程項目立項授權(quán)審批權(quán)限(一)_公司應(yīng)明確工程項目的歸口管理部門，建立工程項目的授權(quán)批準制度，對授權(quán)界定其權(quán)限的范圍，審批人不得越權(quán)審批。(二)工程項目立項授權(quán)審批

4、：1、總投資_萬元以上(含_萬元)萬元以下的單項或多項合計的工程項目，必須經(jīng)單位工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批：2、總投資_萬元以上(含_萬元)的工程項目，經(jīng)工程項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，報上級主管部門審批。(三)工程項目設(shè)計方案授權(quán)審批：1、總投資_萬元以上(含_萬元)_萬元以下的工程項目設(shè)計方案，由單位工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批;2、總投資_萬元以上(含_萬元)的工程項目設(shè)計方案，經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，報上級主管單位審批。(四)工程項目建設(shè)施工中，投資增加的授權(quán)審批：1、超出預(yù)算_%以內(nèi)的，由工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準，按照內(nèi)部管理程序進行調(diào)控;2、超過_%的，應(yīng)上報上級主管部門批準后調(diào)整計劃并增加投資。

5、第五條工程項目招標批準流程：(一)工程項目總投資在_萬元以上(含_萬元)的工程項目，原則上均采用公開招標的形式。采取其他招標方式，需經(jīng)單位工程項目管理辦公室或上級主管部門審批同意后，方可執(zhí)行。(二)工程相關(guān)管理辦公室負責對投標申請人進行資格預(yù)審，確定投標人_后，發(fā)送出投標邀請函。(三)評價小組對招標文件進行評定，確定第一中標人和順序備選中標人，或提交中標候選人_，由工程項目領(lǐng)導(dǎo)委員會采取記名投票方式定標，訂立書面合同。第六條工程項目進度款支付批準流程(一)由承包商提出工程項目款支付申請，并提供工程量完成情況說明、工程價款結(jié)算表以及其他相關(guān)證明材料，報監(jiān)理單位審核。(二)監(jiān)理單位簽署結(jié)論性意見和

6、需要說明的事項后，工程項目管理辦公室對支付申請進行復(fù)核，并在申請上簽署復(fù)核意見，報工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批。(三)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后，由計劃財務(wù)處相關(guān)人員核對_或收款憑據(jù)、收款單位、銀行賬號等內(nèi)容后辦理款項支付手續(xù)。第七條竣工決算批準流程(一)單位辦公室依據(jù)主管對竣工結(jié)算相關(guān)資料的_意見，及時調(diào)整工程竣工結(jié)算，并按規(guī)定編制工程竣工財務(wù)決算，報當?shù)貙徲嫴块T進行審計;(二)審計部門出具工程竣工決算審計意見后，單位辦公室依據(jù)竣工決算審計意見最終調(diào)整竣工結(jié)算和財務(wù)賬目，重新編制工程竣工決算。(三)工程竣工結(jié)算由計劃財務(wù)處負責人審核后，經(jīng)單位負貴人或主管審批后執(zhí)行。第四章工程項目立項與招標第八條工程

7、項目的申報與審批(一)工程項目立項：1、總投資_萬元以上(含_萬元)_萬元以下的單項或多項合計的工程項目，必須經(jīng)單位工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批;2、總投資_萬元以上(含_萬元)的工程項目，應(yīng)由工程項目管理辦公室編制立項申請書，基建項目還應(yīng)填報基建項目審批申請表，經(jīng)工程項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，于每年_月份，報上級主管部門審批。(二)工程項目方案審批：1、總投資_萬元以上(含_萬元)_萬元以下的工程項目立項同意后，由單位內(nèi)部立項部門根據(jù)實際批準經(jīng)費及工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組的意見修改立項計劃，編制工程項目設(shè)計方案，報工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準后實施;2、總投資_萬元以上(含_方元)的工程項目立項同意后，由工程項目管理

8、辦公室或邀請有資質(zhì)的設(shè)計單位編制工程項目設(shè)計方案，經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后報上級主管單位審批;審批通過實施。第九條工程項目實施的監(jiān)督管理(一)工程項目管理辦公室為單位工程項目實施過程的主管、監(jiān)管機構(gòu)。(二)工程項目管理辦公室應(yīng)加強實施過程的領(lǐng)導(dǎo)和檢查，及時解決工程項目實施中存在的具體問題，保證工程項目順利完成。(三)工程項目實施過程中，建設(shè)單位應(yīng)按每月向工程管理辦公室提交一份項目執(zhí)行情況報告。工程項目管理辦公室也要在工程項目實施過程中進行不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。(四)工程項目建設(shè)施工中，如遇不可預(yù)見的原因造成工程投資增加，超出概預(yù)算_%以內(nèi)的，由工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準，按照內(nèi)部管理程序

9、進行調(diào)控;超過_%的，應(yīng)上報上級主管部門批準后調(diào)整計劃并增加投資。(五)工程項目建設(shè)施工過程中，因某種原因中途停止執(zhí)行，應(yīng)及時報告工程項目管理辦公室;如遇特殊情況需進行調(diào)整的，需經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準，重大工程項目調(diào)整應(yīng)上報上級主管部門批準后才能進行調(diào)整。第十條工程項目驗收(一)工程項目完成后，由立項部門寫出書面結(jié)項報告，報告工程項目執(zhí)行情況及經(jīng)費使用情況，以及主要成績和存在的問題。提交工程項目管理辦公室，由工程項目管理辦公室提請相關(guān)部門進行驗收。(二)驗收合格后，按規(guī)定需要審計的項目應(yīng)盡快將右關(guān)資料提交審計處審計，審計通過后，項目方可結(jié)項。第十一條工程項目招標的形式(一)工程項目招標的形式：1、工程項目總投資在_萬元以上(含_萬元)的工程項目，原則上采用公開招標的形式;2、工程項目總投資在_萬元以上(含_萬元)_萬元以下的工程項目，經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準后，可采用邀請招標的形式;3、工程項目總投資在_萬元