小額貸款公司貸款五級(jí)分類(lèi)辦法

1、太原市華融小額貸款有限公司貸款五級(jí)分類(lèi)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理， 提高風(fēng)險(xiǎn)信貸質(zhì)量， 根據(jù)中國(guó)銀 監(jiān)會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引 ，太原市華融小額貸款有限公司特制定本 辦法。第二條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi) （以下簡(jiǎn)稱 “五級(jí)分 類(lèi)”），是指采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān) 注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。后三類(lèi)合稱為不良信貸資產(chǎn)。其核心定 義分別為：1 、正常：債務(wù)人能夠履行合同，有充分理由表明能夠按期足額 償還債務(wù)。2 、關(guān)注：盡管債務(wù)人目前有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對(duì) 償還產(chǎn)生不利影響的因素。3、次級(jí)：債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠正常營(yíng)業(yè) 收入

2、無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。4 、可疑：債務(wù)人無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要 造成較大損失。5 、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，債 務(wù)依然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。第三條 通過(guò)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)，應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài) 的反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（二）為提取減值準(zhǔn)備提供依據(jù)。第二章 企業(yè)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)第四條 正常類(lèi)貸款特征包括：（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常， 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理， 現(xiàn)金流量充足， 一直能夠足額償還貸款本息；（二）貸款未到期；（三）本筆貸款能按期支付利息；（四）如有國(guó)債、金融債券、銀

3、行存單、 100% 保證金作為質(zhì)押， 貸款逾期未超過(guò)三個(gè)月（含） 。符合規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，可直接認(rèn)定為正常類(lèi)貸款。第五條 關(guān)注類(lèi)貸款特征包括：（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理 或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化， 對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響， 但其償還貸 款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。（二）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等） ，對(duì)本公司 債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生不利變化； 借款人管理層發(fā)生重大變化， 且新任管理層還款意愿較差。 可能削弱 借款人的經(jīng)營(yíng)能力；（四）借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下 降；（五）借款人未按

4、規(guī)定用途使用貸款；（六）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整。 例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大；（七）借款人還款意愿差， 不與本公司或其他金融機(jī)構(gòu)積極合作；（八）借款人完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息， 但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，本公司完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保，足 額收回貸款本息；（九）擔(dān)保有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；（十）本公司內(nèi)部信貸管理出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；（十一）借款人不按月向本公司提供有關(guān)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況資料；（十二）信貸要件不完整、擔(dān)保手續(xù)不齊全或有效性存在問(wèn)題， 可能影響貸款歸還；（十三）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、債務(wù)重

5、組、分立等形式惡意逃廢本公司債務(wù)的嫌疑；（十四）借新還舊，或者需要通過(guò)其他融資方式償還貸款；（十五）“在建工程”等權(quán)屬登記不明確的抵押貸款；（十六）本筆貸款逾期（含展期，下同）未超過(guò) 90 天（含）；（十七）全額質(zhì)押貸款逾期一般未找過(guò) 6 個(gè)月（含）。第六條 次級(jí)類(lèi)貸款特征包括：一）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金； 二）借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)（如欠繳國(guó)家稅金等）；（三）借款人第一還款來(lái)源和所提供的第二還款來(lái)源， 都無(wú)法保 證本公司足額收回貸款本息；（四）借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決， 妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；（五）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；（六）借款經(jīng)營(yíng)虧損，凈

6、現(xiàn)金流量為負(fù)值；（七）借款人不得不尋求拍賣(mài)抵押品、 履行擔(dān)保等還款來(lái)源來(lái)保 證足額還款；（八）本筆貸款逾期 91 天以上至 180 天；（九）全額抵押貸款逾期一般未超過(guò) 12 個(gè)月（含）。第七條 可疑類(lèi)貸款特征包括：（一）借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（二）貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；（三）借款人資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 100% ，且當(dāng)年繼續(xù)虧損；（四）企業(yè)借改制之機(jī)逃廢本公司債務(wù)；（五）本公司已訴諸法律的貸款；（六）貸款已經(jīng)過(guò)合理的重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還 本息，還款狀況未得到明顯改善；（七）即使追索擔(dān)保人或處理抵押品， 貸款肯定仍無(wú)法全額償還；（八）本筆貸款逾期 181

7、天以上；（九）全額抵押貸款逾期超過(guò) 12 個(gè)月。第八條 符合以下特征之一的貸款，應(yīng)認(rèn)定為損失類(lèi)貸款：（一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人 資格，本公司經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（二）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大且不能獲 得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款， 本公司經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸 款；（三）借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 已經(jīng)完全停止， 被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法吊銷(xiāo)、 注銷(xiāo) 營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，本公司經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后， 未能收回的貸

8、款；（四）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠債 務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，本公司經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款；（五）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)， 本公司訴諸法律， 經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí) 行，法院裁定終止執(zhí)行后，本公司仍無(wú)法收回的貸款；（六）由于上述 1 至 5 項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，本 公司對(duì)依法取得的債務(wù)資產(chǎn)， 按評(píng)估確認(rèn)的公允價(jià)值入賬， 扣除抵債 資產(chǎn)接收費(fèi)用后，小于貸款本息的差額， 經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。第九條 其他分類(lèi)認(rèn)定限定（一）重組貸款重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化， 或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的

9、貸款重組貸款如果仍然逾期， 或借款人仍然無(wú)力歸還貸款， 應(yīng)至少歸 為可疑類(lèi)。 對(duì)于因債務(wù)重組， 以盤(pán)活為目的而追加投放的新增貸款最 高僅可劃入次級(jí)類(lèi)。 重組貸款經(jīng)過(guò) 6 個(gè)月觀察期或正常分期歸還本金 兩次以上，付息正常的，可以不再視為重組貸款進(jìn)行分類(lèi)，但最高可 放入關(guān)注類(lèi)。 如果借款人在觀察期內(nèi)未能正常還本付息， 則降為可疑 類(lèi)；如果借款人在觀察期滿 6 個(gè)月后， 出現(xiàn)延期付息， 則應(yīng)將該筆貸 款降為原級(jí)別，并再觀察 12 個(gè)月。（二）違規(guī)貸款違規(guī)貸款是指本公司違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、 未經(jīng)正常貸款審批 程序、違反本公司正常貸款管理的有關(guān)制度而發(fā)放的貸款。 即使從目 前看貸款的償還有充足的保證，

10、也應(yīng)分為次級(jí)類(lèi)或次級(jí)類(lèi)一下。（三）挪用貸款 凡借款人未按借款合同規(guī)定的貸款用途使用的貸款， 無(wú)論是善意 的還是惡意的， 均屬挪用貸款。 如屬本公司明知借款人肯定會(huì)挪用仍 發(fā)放的貸款則又屬違規(guī)貸款。 凡屬挪用貸款， 即使從眼前看貸款的償 還較有充分的保證，也應(yīng)該分為關(guān)注類(lèi)或關(guān)注類(lèi)以下。（四）破產(chǎn)逃廢企業(yè)貸款 破產(chǎn)逃廢企業(yè)貸款是指企業(yè)利用破產(chǎn)、 解散、分立、兼并、租賃、 承包、轉(zhuǎn)讓等形式惡意逃廢本公司債權(quán)的貸款，若貸款本息為逾期， 則其分類(lèi)不得高于關(guān)注類(lèi)； 若貸款本息已逾期， 則應(yīng)劃分為不良貸款 并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類(lèi)。（五）同一債務(wù)人貸款分類(lèi)結(jié)果應(yīng)相互參考同一債務(wù)人有多筆貸

11、款業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影 響總的分類(lèi)結(jié)果的前提下可以合并判斷。 借款人對(duì)本公司或其他銀行 的部分債務(wù)出現(xiàn)不良，則所有貸款分類(lèi)結(jié)果均不能列為正常類(lèi)貸款， 除非有特別好的擔(dān)保與變現(xiàn)能力強(qiáng)且價(jià)值足額的抵押品，可酌情放入關(guān)注類(lèi)。（七）保證貸款保證貸款或以第三方資產(chǎn)作為抵押物的抵押貸款， 如保證人或第 三方對(duì)本公司或其他銀行的部分債務(wù)出現(xiàn)不良， 則該筆貸款的分類(lèi)結(jié) 果不能列入正常類(lèi)。第三章個(gè)體工商戶和自然人貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)第十條 對(duì)個(gè)體工商戶和自然人貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，在執(zhí)行五級(jí)分 類(lèi)的核心前提下，結(jié)合客戶現(xiàn)金流量變化、貸款到期償還情況和擔(dān)保 變化情況，主要采用貸款分類(lèi)矩陣方法，按戶逐筆或合并進(jìn)行

12、分類(lèi)。 符合第六條規(guī)定的，直接劃為損失類(lèi)。貸款逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)矩陣未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上信用正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑損失保證正常正常關(guān)注次級(jí)可疑損失抵押正常正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑質(zhì)押正常正常正常關(guān)注次級(jí)可疑第十一條 發(fā)生下列影響個(gè)體工商戶和自然人履約能力的重大事項(xiàng)，分類(lèi)結(jié)果應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級(jí)。（一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化；（二）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對(duì)外擔(dān)保，或抵（質(zhì)）押物價(jià)值發(fā)生重大變化的；（三）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化 的；（四）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；（五）客戶業(yè)主或

13、主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為的；（六）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員發(fā)生變動(dòng)的；（七）客戶發(fā)生購(gòu)并、重組或產(chǎn)權(quán)變更的；（八）其他。第四章風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的流程和更新第十二條公司風(fēng)控部負(fù)責(zé)五級(jí)分類(lèi)資料準(zhǔn)備和初分工作，對(duì)資 產(chǎn)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，并負(fù)責(zé)按季向公司領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)。第十三條 為做好五級(jí)分類(lèi)工作，各有管部門(mén)既要分工負(fù)責(zé)，又 要密切配合。第十四條 五級(jí)分類(lèi)工作采取“定期認(rèn)定，實(shí)時(shí)調(diào)整”的原則。即風(fēng)控部至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，同時(shí)將五級(jí)分類(lèi) 納入日常信貸管理，根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào) 整。第五章 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的組織和管理第十五條 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的組織。五級(jí)分類(lèi)工作有總

14、經(jīng)理、分管風(fēng)控 的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)。第十六條 監(jiān)測(cè)和檢查（一）風(fēng)控部加強(qiáng)日常管理對(duì)五級(jí)分類(lèi)情況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)， 對(duì)信 貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)預(yù)警，并采取有效措施控制和降低不良信貸資 產(chǎn)。（二）公司分管風(fēng)控的副總每年對(duì)公司的信貸資產(chǎn)至少組織進(jìn)行 兩次的現(xiàn)場(chǎng)檢查， 包括到現(xiàn)場(chǎng)檢查客戶的貸款手續(xù)。 對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量 出現(xiàn)重大問(wèn)題的，要提高檢查頻率。（三）檢查的內(nèi)容1 、五級(jí)分類(lèi)是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行；是否存在虛假認(rèn)定 五級(jí)分類(lèi)數(shù)據(jù)的行為； 是否存在越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定工 作的行為；2 、信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否真實(shí)， 統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)及檢查結(jié)果是否一致；3、按照認(rèn)定數(shù)據(jù)與實(shí)際檢查結(jié)果的差異，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí) 程度劃分為以下三檔：（ 1）認(rèn)定數(shù)據(jù)反映的不良信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)與檢查數(shù)據(jù)相差 1 個(gè)百 分點(diǎn)（含）以下的，為基本真實(shí)；（ 2）認(rèn)定數(shù)據(jù)反映的不良信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)與檢