（精選文檔）重慶地稅網(wǎng)上申報用戶操作手冊

1、重慶地稅網(wǎng)上申報重慶地稅網(wǎng)上申報 用戶操作手冊用戶操作手冊 V1.0.00 文檔敏感性定義 敏感 編寫人 編寫日期 審核人審核日期 公開范圍 文檔的閱讀及使用對象 建設(shè)單位 國家稅務(wù)總局 承建單位 監(jiān)理單位 文檔信息文檔信息 修訂狀況修訂狀況 章節(jié)編號章節(jié)編號章節(jié)名稱章節(jié)名稱修訂內(nèi)容簡述修訂內(nèi)容簡述修訂人修訂人修訂日期修訂日期批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人 目目 錄錄 第第 1 章章重慶地稅網(wǎng)上申報重慶地稅網(wǎng)上申報 .1 1.1申報.1 1.1.1綜合申報.1 1.1.1.1功能概述.1 1.1.1.2操作步驟.1 1.1.1.3注意事項.2 1.1.2個人所得稅申報.2 1.1.2.1功能概述.2 1.1.2

2、.2操作步驟.2 1.1.2.3注意事項.3 1.1.3企業(yè)所得稅月（季）度A類申報.3 1.1.4企業(yè)所得稅年度A類申報.5 1.1.5企業(yè)所得稅月（季）度B類申報.7 1.1.6土地稅使用申報.8 1.1.7房產(chǎn)稅申報.9 1.1.8作廢申報表.11 1.1.9作廢銀行端查詢繳稅憑證.12 1.1.10委托代征.14 1.1.11代扣代繳.16 1.1.11.1功能概述.16 1.1.11.2操作步驟.17 1.1.11.3注意事項.18 1.1.12財務(wù)報表.18 1.1.12.1功能概述.18 1.1.12.2操作步驟.18 1.1.12.3注意事項.23 1.2征收扣款.23 1.2

3、.1繳款功能.23 1.2.2社保費繳款.27 1.3查詢.31 1.3.1申報信息查詢.31 1.3.2扣款信息查詢.32 1.3.3打印申報表.33 第第 1 章章 重慶地稅網(wǎng)上申報重慶地稅網(wǎng)上申報 1.1 申報申報 1.1.1 綜合申報綜合申報 1.1.1.1 功能概述功能概述 綜合申報模塊主要是用于納稅人申報營業(yè)稅及附加、增值稅及附加（純國 稅戶） 、消費稅及附加、印花稅、資源稅、煙葉稅等。 1.1.1.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【綜合申報與零申報】【綜合申報】 ，點擊菜單進入申報 界面。 2、進入申報頁面，系統(tǒng)自動帶出納稅人可以申報的稅種，納稅人可修改稅 款所屬期，錄入申報

4、數(shù)據(jù)。 3、點擊“保存”按鈕，保存此次申報信息到數(shù)據(jù)庫。 4、點擊“重置”按鈕，系統(tǒng)清空納稅人錄入的信息，重新初始化頁面。 5、保存成功后系統(tǒng)提示“是否繳款” 6、點擊“是”按鈕，系統(tǒng)進入繳款功能頁面。 7、點擊“否”按鈕，則不進行繳款。 1.1.1.3 注意事項注意事項 進行了稅務(wù)登記、認定相關(guān)稅（費）種 1.1.2 個人所得稅申報個人所得稅申報 1.1.2.1 功能概述功能概述 納稅人用本模塊進行個人所得稅匯總申報。如果納稅人用渝稅通進行了個 稅明細申報，進入本模塊，系統(tǒng)會顯示出所屬期納稅人申報的個稅匯總數(shù)據(jù)， 用戶只能查看，不能進行操作。如果沒有數(shù)據(jù)，則可以在本模塊，進行數(shù)據(jù)錄 入并保存

5、。 1.1.2.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【個人所得稅】【個人所得稅申報】 ，點擊菜單進入申報 界面。 2、進入申報頁面，系統(tǒng)自動帶出納稅人核定信息和默認所屬時期，可修改 屬期。 3、點擊“增行” ，列表增加一行，在其中錄入數(shù)據(jù)。 4、勾選列表第一列的勾選框，點擊“刪除” ，可刪除勾選的行。 5、數(shù)據(jù)錄入正確無誤后，點擊“保存”按鈕，保存此次申報信息到數(shù)據(jù)庫。 1.1.2.3 注意事項注意事項 進行稅務(wù)登記、認定相關(guān)稅（費）種 1.1.3 企業(yè)所得稅月（季）度企業(yè)所得稅月（季）度 A 類申報類申報 1.1.3.1 功能概述功能概述 本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的月

6、（季）度申報。 1.1.3.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【企業(yè)所得稅】【企業(yè)所得稅月（季）度 A 類申報】 ，點 擊菜單進入 申報界面。 2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。 3、點擊左上角的“附表樹” ，點擊 “中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅 分支機構(gòu)分配表” ，錄入“總機構(gòu)情況”和“分支機構(gòu)情況” （分支機構(gòu)情況可 進行增刪行） ，錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。 4、點擊左上角的“附表樹” ，點擊 “中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季） 度預(yù)繳納稅申報表（A 類） ” ，切換到主表。 5、錄入申報信息，確認無誤后，點擊“保存”按鈕，保存此次申報信息

7、到 數(shù)據(jù)庫。 6、點擊“重置”按鈕，可將頁面恢復(fù)到初始狀態(tài)。 1.1.3.3 注意事項注意事項 1、納稅人在進行企業(yè)所得稅月（季）度 A 類申報前，必須先做設(shè)計稅務(wù) 登記.企業(yè)所得稅稅種認定。 2、通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總 附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。 3、如果納稅人是總分機構(gòu)，則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表，填寫完畢附 表信息會回寫到主表。 4、納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候 填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。 5、主表中“累計金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來， “累計金額”部分的 數(shù)據(jù)是通過

8、與上期數(shù)據(jù)累計而來的； 6、企業(yè)所得稅月（季）度 A 類申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實預(yù) 繳”.“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”.“按照稅務(wù)機關(guān)確定的 其他方法預(yù)繳” 。 1.1.4 企業(yè)所得稅年度企業(yè)所得稅年度 A 類申報類申報 1.1.4.1 功能概述功能概述 本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的年度申報。 1.1.4.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【企業(yè)所得稅】【企業(yè)所得稅年度 A 類申報】 ，點擊菜單 進入申報界面。 2、從“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕。 3、錄入數(shù)據(jù)完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，保存整個申報表。

9、1.1.4.3 注意事項注意事項 1、納稅人在進行企業(yè)所得稅年度 A 類申報前，必須先做進行稅務(wù)登記.企 業(yè)所得稅稅種認定。 2、通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總 附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。 3、企業(yè)所得稅年度 A 類申報申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型， 分為三類：一般企業(yè).金融保險企業(yè).事業(yè)單位.社會團體等。 4、對于居民企業(yè)所得稅納稅人可以做小型微利企業(yè)資格認定，享受 20% 或 15%的稅率。 5、納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候 填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。 6、主表中“累計金額

10、”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來， “累計金額”部分的 數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的； 7、企業(yè)所得稅年度 A 類申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實預(yù)繳” ， “按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳” ， “按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他 方法預(yù)繳” 。 1.1.5 企業(yè)所得稅月（季）度企業(yè)所得稅月（季）度 B 類申報類申報 1.1.5.1 功能概述功能概述 對于（核定征收）企業(yè)所得稅的納稅人，進行月（季）度及年度納稅申報。 1.1.5.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【企業(yè)所得稅】【企業(yè)所得稅月（季）度 B 類申報】 ，點 擊菜單進入申報界面。 2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他

11、屬期。 3、填寫申報表，頁面自動計算，填好之后點擊“保存”按鈕，保存此次申 報信息到數(shù)據(jù)庫。 1.1.5.3 注意事項注意事項 1、納稅人在進行企業(yè)所得稅月（季）及年度 B 類申報前，必須先做稅務(wù) 登記、企業(yè)所得稅稅種認定。 2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程， 有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。 1.1.6 土地稅使用申報土地稅使用申報 1.1.6.1 功能概述功能概述 在城市.縣城.建制鎮(zhèn).工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使 用稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納土地使用稅。單位，包括國有企業(yè).集體企業(yè). 私營企業(yè).股份制企業(yè).外商投資企業(yè).外國

12、企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位.社會團 體.國家機關(guān).軍隊以及其他單位；個人，包括個體工商戶以及其他個人。土地使 用稅按年計算.分期繳納。繳納期限由省.自治區(qū).直轄市人民政府確定。 1.1.6.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【地方稅】【土地稅使用稅申報】 ，點擊菜單進入申報界 面。 2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。 3、系統(tǒng)自動帶出納稅人進行了土地稅源登記的信息，填寫申報表，填好之 后點擊“保存”按鈕，保存此次申報信息到數(shù)據(jù)庫。 1.1.6.3 注意事項注意事項 1、納稅人在進行土地使用稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.城鎮(zhèn)土地使 用稅稅種認定.土地信息登記。 2、納稅

13、人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候 填寫減免稅額，已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。 1.1.7 房產(chǎn)稅申報房產(chǎn)稅申報 1.1.7.1 功能概述功能概述 納稅人進行房產(chǎn)稅的申報。 1.1.7.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【地方稅】【房產(chǎn)稅申報】 ，點擊菜單進入申報界面。 2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。 3、系統(tǒng)自動帶出納稅人進行了房屋稅源登記的信息，填寫申報表，填好之 后點擊“保存”按鈕，保存此次申報信息到數(shù)據(jù)庫。 1.1.7.3 注意事項注意事項 1、納稅人在進行房產(chǎn)申報前，要先做設(shè)立稅務(wù)登記.房產(chǎn)稅種認定.房屋信

14、 息登記。 2、納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候 填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。 1.1.8 作廢申報表作廢申報表 1.1.8.1 功能概述功能概述 納稅人進行了納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表錯誤涉及征收項目存在錯誤及重復(fù) 的申報表信息，使用本業(yè)務(wù)進行申報表作廢。 1.1.8.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【作廢申報表】【作廢申報表】 ，點擊菜單進入功能界面。 2、輸入查詢條件，點擊下方“查詢”按鈕。 3、結(jié)果顯示在“申報數(shù)據(jù)信息”列表中，勾選要刪除的申報表。 4、錄入申請作廢理由，點擊“作廢”按鈕” 。 5、彈出提示框，提示是

15、否作廢此申報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。 6、提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。 1.1.8.3 注意事項注意事項 納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，但對后 續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。 1.1.9 作廢銀行端查詢繳稅憑證作廢銀行端查詢繳稅憑證 1.1.9.1 功能概述功能概述 納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表錯誤涉及征收項目存在錯 誤及重復(fù)的申報表信息，使用本業(yè)務(wù)進行申報表作廢。 1.1.9.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【作廢申報表】【作廢銀行端繳稅憑證】 ，點擊菜單進入 作廢界面。 4.輸入電子稅票

16、號碼點擊查詢按鈕。 5.雙擊稅票信息表中的一條數(shù)據(jù),在明細表中顯示該稅票信息對應(yīng)的明細信息 。 6.點擊作廢按鈕,彈窗提示作廢成功。 1.1.9.3 注意事項注意事項 1.1.10 委托代征委托代征 1.1.10.1功能概述功能概述 稅務(wù)機關(guān)可以按照國家有關(guān)規(guī)定委托有關(guān)單位和人員代征零星分散和異地 繳納的稅收，并發(fā)給委托代征證書。辦理委托代征.代售報告業(yè)務(wù)的委托代征人 為已同稅務(wù)機關(guān)簽訂委托代征協(xié)議的人員；受托代征人所代征的稅種需經(jīng) 過“稅（費）種認定”流程認定；代征單位代征稅款時使用的完稅憑證通過 “票證發(fā)放”流程領(lǐng)取。 1.1.10.2操作步驟操作步驟 1、進入方式：【委托代征、代扣代繳】

17、【委托代征】 ，點擊菜單進入申 報界面。 4.錄入完成點擊【保存】按鈕。如果納稅人票證種類是完稅證，點擊“現(xiàn) 金票證匯總” ，進行票證匯總操作。 5.系統(tǒng)提示保存成功，點擊【確定】按鈕。 6.“委托代征稅款報告表”由系統(tǒng)對“委托代征稅款明細報告”的自動匯總， 不需填寫。結(jié)束流程。 1.1.10.3注意事項注意事項 1、做委托代征，需要納稅人進行登記做稅費種認定，填寫簽訂委托代征協(xié) 議，在票證域做票證種類核定，規(guī)定票證字軌等相關(guān)信息。如果不具備委托代 征資格，進行受理頁面時，系統(tǒng)不允許操作。 2、納稅人在進行委托代征.委托代售申報時候，委托方和受托方必須在登記 做委托協(xié)議簽訂，這個必須由區(qū)局綜合

18、業(yè)務(wù)主辦崗來完成。 3、受托方要進行發(fā)票票種核定流程。 4、委托方在進行稅（費）種認定時需要選擇稅款繳納方式為委托代征。 1.1.11 代扣代繳代扣代繳 1.1.11.1功能概述功能概述 代扣代繳.代收代繳申報指扣繳義務(wù)人履行除扣繳企業(yè)所得稅申報.扣繳個人 所得稅申報 .限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅申報.代扣代繳證券交易印花稅申報.扣繳 儲蓄存款利息所得個人所得稅申報之外的代扣代繳.代收代繳稅款報告義務(wù)，填 寫代扣代繳.代收代繳稅款報告表及代扣代繳.代收代繳稅款明細報告表 ， 進行扣繳申報的業(yè)務(wù)。 1.1.11.2操作步驟操作步驟 1、進入方式：【委托代征、代扣代繳】【代扣代繳】 ，點擊菜單進

19、入申 報界面。 2、填寫明細報告表中的申報信息。完成后點擊“確定” ，返回主表。 3、點擊“保存”按鈕，保存申報信息到數(shù)據(jù)庫。 1.1.11.3注意事項注意事項 1、在做代收代繳之前，應(yīng)該先做扣繳登記。 1.1.12 財務(wù)報表財務(wù)報表 1.1.12.1功能概述功能概述 財務(wù)報表是指納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息采集到系統(tǒng)中的過程， 財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進行處理分析應(yīng)用的基 礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相 關(guān)附表。 1.1.12.2操作步驟操作步驟 1、進入方式：【財務(wù)報表】【財務(wù)報表】 ，點擊菜單進入申報界面。 2.進入資料報

20、送與信息采集界面， “資料報送與大類”選擇“財務(wù)報告報送 與信息采集” ， “資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表 報送與信息采集” 。 3.系統(tǒng)會自動監(jiān)控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統(tǒng)提示是否更正。 點擊【是】按鈕。資料信息采集可進行重復(fù)報送。重復(fù)報送會覆蓋上一次報送 信息。 4.點擊“打印受理回執(zhí)” 。 5.彈出“稅務(wù)事項受理回執(zhí)（資料報送） ” 。點擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽. 打印.退出等動作。 6.點擊【保存】按鈕。 7.彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點擊【是】按鈕。 8.跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。如果不勾選材料，直接點擊資料名， 系統(tǒng)提示，請選

21、擇要采集的信息。點擊【確定】按鈕。 9.點擊表單名，彈出對應(yīng)表項。 10.步驟 9 中，點擊“資產(chǎn)負債表” ，錄入數(shù)據(jù)，點擊【保存】按鈕。 11.資產(chǎn)和負債不相等，顯示錯誤。否則保存成功，返回有效標(biāo)志。 12.步驟 9 中，點擊“利潤表” ，錄入數(shù)據(jù)，點擊圖下方的【保存】按鈕。 13.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫 步驟相同。 14.點擊【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報送的資料信息，采集是否成 功等相關(guān)信息。 15.系統(tǒng)提示采集成功，點擊【確定】按鈕。 16.點擊【返回】按鈕，返回“資料報送與信息采集”頁面，完成本流程。 1.1.12.3注意事項注意事項 納稅

22、人要進行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會計制度為企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企 業(yè)） 。 1.2 征收扣款征收扣款 1.2.1 扣稅款扣稅款 1.2.1.1 功能概述功能概述 繳款功能，指對已實現(xiàn)的應(yīng)征稅費進行繳款的業(yè)務(wù)，主要包括因申報未繳、 稽查查補、行政處罰、審計決定等形成的待繳稅款或逾期欠稅。納入繳款功能 范圍的應(yīng)征稅費具體種類有： （1） 一般申報應(yīng)補稅費； （2） 代扣代繳代收代繳報告應(yīng)補稅費（包含限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所 得稅報告表） ； （3） 查補稅款； （4） 行政訴訟應(yīng)補稅款； （5） 行政處罰應(yīng)補罰沒收入（含罰款和沒收非法所得，罰款又區(qū)分為行 為罰款和涉稅罰款，兩種罰款可通過稅種稅目的不同

23、選擇來區(qū)別） ； （6） 特別納稅調(diào)整應(yīng)補稅款； （7） 未辦證納稅人核定應(yīng)補稅款； （8） 出口退稅追繳稅款。 1.2.1.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【扣款】【扣稅款】 ，點擊菜單進入申報界面。 2.選擇開票范圍。 3.查詢出開票范圍內(nèi)的欠稅，顯示在“待征收稅(費)信息區(qū)”。 4.選擇本次開票的稅費信息，可以修改本次開票金額，系統(tǒng)會自動重新計 算開票滯納金、利息、加罰款信息。本次開票金額合計值顯示在待開票稅 (費)金額合計、未開票稅(費)金額合計、本次開票金額合計、開票滯納金 (利息、加罰款)合計。 5.選擇銀行帳號 6.點擊【扣款】按鈕,用戶沒有簽訂三方協(xié)議彈出提示窗口. 7.已

24、簽訂三方協(xié)議用戶點擊扣款按鈕。 8.點擊確定.彈窗扣款提示 9.在步驟5中點擊銀行端扣款,彈窗確認窗口 10.點擊確定彈出銀行端查詢繳稅憑證打印 1.2.1.3 注意事項注意事項 1. 查詢區(qū)的開票范圍可以選擇“當(dāng)期稅(費)款” 、 “所有稅(費)款” ，用 來確定查詢欠稅的范圍。系統(tǒng)默認查詢的是“所有稅(費)款” 。 1.2.2 扣費款扣費款 1.2.2.1 功能概述功能概述 扣費款實現(xiàn)對實行簡易申報、以征代報納稅人（繳費人）進行征收開票的 業(yè)務(wù)。納入扣費款業(yè)務(wù)范圍的具體類別有：個體工商戶定期定額戶開票、社保 費簡易申報開票。 1.2.2.2 操作步驟操作步驟 1、進入方式：【扣款】【扣費款】 ，點擊菜單進入申報界面。 2.查詢出所屬期內(nèi)的欠費信息，顯示在“待征收稅(費)信息區(qū)”。 3.選擇本次開票的稅費信息，可以修改本次開票金額，系統(tǒng)會自動重新計 算開票滯納金、利息、加罰款信息。本次開票金額合計值顯示在待開票稅 (費)金額合計、未開票稅(費)金額合計、本次開票金額合計