2021年市小金庫(kù)專治實(shí)施方案.doc

1、2021年市小金庫(kù)專治實(shí)施方案一、專項(xiàng)治理的范圍按照中央統(tǒng)一部署，年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作范圍由黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位擴(kuò)大到社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。我部行政事業(yè)單位的治理范圍與年要求一致（見(jiàn)_部財(cái)_號(hào)）。社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的治理范圍包括：部為業(yè)務(wù)主管單位的社會(huì)團(tuán)體和部屬事業(yè)單位管理的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的“小金庫(kù)”治理工作將作為我部年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的重點(diǎn)工作推進(jìn)，社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的定義如下：（一）社會(huì)團(tuán)體社會(huì)團(tuán)體是指按照社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例（_第_號(hào)）規(guī)定，由中國(guó)公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開(kāi)展活動(dòng)的非營(yíng)利性社會(huì)_。（二）

2、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（下簡(jiǎn)稱“國(guó)有企業(yè)”）包括國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司以及國(guó)有資本占實(shí)質(zhì)控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。二、專項(xiàng)治理的內(nèi)容各單位違_律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。重點(diǎn)是年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。（一）行政事業(yè)單位“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”；2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；3、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立

3、“小金庫(kù)；”4、經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”；5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；6、以假_等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；7、上下級(jí)之間互相轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”等。（二）社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式1、隱匿會(huì)費(fèi)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；2、截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”；3、截留捐贈(zèng)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；4、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義或以假_、假合同等手段套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；5、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；6、虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；7、以其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”等。（三）國(guó)有企業(yè)“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式1、隱匿收入設(shè)立的“小金庫(kù)”，包括：用銷售商品收入、

4、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫(kù)”；用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫(kù)”；用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上繳兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。2、虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”，包括：虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫(kù)”。3、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”，包括：以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品

5、等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)、壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。4、以其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”。三、專項(xiàng)治理的實(shí)施步驟（一）行政事業(yè)單位專項(xiàng)治理工作因部屬行政事業(yè)單位于年完成了黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，年的工作重點(diǎn)是在鞏固年治理成果的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開(kāi)展治理工作“回頭看”，并構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。1、開(kāi)展“回頭看”工作（截至月底）各單位要按照“五查五看”的要求，積極開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作“回頭看”?！盎仡^看”工作結(jié)束后，要按時(shí)完成“回頭看”工作總結(jié)并報(bào)部治理“小金庫(kù)”工作_（該項(xiàng)工作已完成）。2、對(duì)

6、“零申報(bào)”、“零問(wèn)題”單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查（截至月底）部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將_力量對(duì)我部年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作中自查自糾“零申報(bào)”、重點(diǎn)檢查“零問(wèn)題”的單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查。對(duì)確屬管理嚴(yán)格規(guī)范、沒(méi)有“小金庫(kù)”的，要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，宣傳推廣；對(duì)因工作不認(rèn)真、措施不落實(shí)而出現(xiàn)“零申報(bào)”、“零問(wèn)題”的，要通報(bào)批評(píng)，責(zé)令限期整改。3、構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制（全年）各單位要按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，把防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)貫穿于本單位專項(xiàng)治理工作的始終。要針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入剖析原因，從完善制度、規(guī)范流程、加強(qiáng)管理、強(qiáng)化監(jiān)督、預(yù)防_等方面入手，研究建立防治“小金庫(kù)”

7、的長(zhǎng)效機(jī)制。部屬各單位應(yīng)于_月_日前按要求將構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制工作總結(jié)報(bào)部。同時(shí)，開(kāi)展防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)課題研究工作及征文活動(dòng)。課題研究成果將在部?jī)?nèi)適當(dāng)范圍內(nèi)宣傳推廣，并擬向中央治理“小金庫(kù)”工作_報(bào)告。征文活動(dòng)于年月初至月底進(jìn)行。除以單位名義投稿外，鼓勵(lì)以個(gè)人名義投稿，稿件主題與“小金庫(kù)”治理工作相關(guān)即可。對(duì)優(yōu)秀文章，部治理“小金庫(kù)”工作_將以適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行表彰。4、建立“小金庫(kù)”治理季報(bào)信息機(jī)制（全年）部屬行政事業(yè)單位要按照_做好工業(yè)和信息化部年“小金庫(kù)”治理工作_（工信財(cái)簡(jiǎn)函號(hào)）要求，配合做好“小金庫(kù)”治理季報(bào)信息上報(bào)工作。各單位應(yīng)于每季度終了_日內(nèi)，及時(shí)向部報(bào)送“小金庫(kù)

8、”問(wèn)題處理處罰處分情況統(tǒng)計(jì)表。（二）社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)治理工作專項(xiàng)治理工作至年底基本結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個(gè)階段進(jìn)行。1、動(dòng)員部署（截至月底）各單位要站在深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和推進(jìn)_倡廉建設(shè)的高度，把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)_領(lǐng)導(dǎo)，按照我部專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制定和_部署工作。2、自查自糾（截至月底）（1）各單位開(kāi)展自查自糾工作（截至月底）各單位要按照要求，抓緊制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真_自查，做到不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋，自查面必須達(dá)到_%。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問(wèn)題，必須自覺(jué)糾正。各社會(huì)

9、團(tuán)體、國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任；各事業(yè)單位對(duì)所管理的國(guó)有企業(yè)自查自糾工作負(fù)管理責(zé)任。（2）內(nèi)部檢查（月）為保證自查效果、加強(qiáng)對(duì)各單位自查自糾工作的督促指導(dǎo)，部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將_力量對(duì)部分社會(huì)團(tuán)體、進(jìn)行內(nèi)部檢查，力爭(zhēng)把有關(guān)問(wèn)題在中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)檢查前解決。部屬事業(yè)單位根據(jù)需要適時(shí)_對(duì)所管理的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部檢查。3、接受中央重點(diǎn)檢查（月至月底）中央“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將_開(kāi)展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查單位由中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組另行確定。各單位要高度重視，認(rèn)真做好重點(diǎn)檢查的準(zhǔn)備工作。4、整改落實(shí)（截至月底）各單位應(yīng)對(duì)自查自糾、重點(diǎn)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)

10、的問(wèn)題及時(shí)制定整改措施并抓好落實(shí)。要做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人處理到位。針對(duì)整改中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要深入剖析原因，完善制度，強(qiáng)化管理，建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將督促相關(guān)單位做好整改工作。同時(shí)，對(duì)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題統(tǒng)一處理、處罰、處分標(biāo)準(zhǔn)和尺度，依紀(jì)依法處理“小金庫(kù)”問(wèn)題，嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和責(zé)任人員的責(zé)任。四、專項(xiàng)治理的處理原則對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。（一）對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真，糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可以從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可以從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“

11、小金庫(kù)”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等處理。（二）對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任并依照設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用若干問(wèn)題的解釋、設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定進(jìn)行處理。（三）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中走過(guò)場(chǎng)的單位，要給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的，要依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。（四）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打

12、擊報(bào)復(fù)_人的，或在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對(duì)涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。（五）_印發(fā)關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)_（_號(hào)）下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的，對(duì)其主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照_程序先予免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。（六）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違_律法規(guī)的問(wèn)題，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。五、專項(xiàng)治理的_領(lǐng)導(dǎo)和工作要求（一）專項(xiàng)治理工作的_領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)年專項(xiàng)治理工作的總體部署和工作要求，中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組增列了民政部、_國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)為成員單位。按照中央要求，結(jié)合我部實(shí)際，經(jīng)

13、部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組第五次會(huì)議討論，通過(guò)了增加部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員的決議（現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員_見(jiàn)附件3）。我部年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作仍在部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，其中由部負(fù)責(zé)社會(huì)團(tuán)體的專項(xiàng)治理工作，由部屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)所管理的國(guó)有企業(yè)的專項(xiàng)治理工作。各省、自治區(qū)、直轄市通信管理局為業(yè)務(wù)主管單位的社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)按照各地區(qū)對(duì)社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的要求開(kāi)展治理工作。形成的社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理書(shū)面報(bào)告、報(bào)表按規(guī)定報(bào)各地區(qū)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理機(jī)構(gòu)的同時(shí)，抄報(bào)部治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。部屬各單位要根據(jù)中央對(duì)專項(xiàng)治理工作的新要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，抓好_

14、落實(shí)工作。年專項(xiàng)治理工作要繼續(xù)按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊(duì)伍不散的要求，明確工作目標(biāo)，切實(shí)履行職責(zé)，形成工作合力。（二）專項(xiàng)治理的工作要求1、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)各單位要高度重視此次專項(xiàng)治理工作，認(rèn)真_學(xué)習(xí)，及時(shí)傳達(dá)有關(guān)文件精神，把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到中央的決策部署上來(lái)，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，確保取得實(shí)效。2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真_建立分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)的工作機(jī)制，按照誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，落實(shí)責(zé)任制。尤其是有管理國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)職責(zé)的事業(yè)單位，應(yīng)承擔(dān)起本次國(guó)有企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的責(zé)任。各單位要嚴(yán)格按照相關(guān)要求，明確責(zé)任人，配備骨干力量_開(kāi)展此次專項(xiàng)治理工作。要結(jié)合本單位實(shí)際，研究制定具體工作方案，保證專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行。3、統(tǒng)籌兼顧，綜合治理部屬行政事業(yè)單位應(yīng)將防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)作為重點(diǎn)，在總結(jié)年治理工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照“標(biāo)本兼治，糾建并舉”的原則，全面、深入剖析問(wèn)題的根源，從行政管理、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度、單位內(nèi)部控制機(jī)制和社會(huì)監(jiān)督等方面，研究、建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)社會(huì)團(tuán)體類型多、領(lǐng)域分布廣、收入規(guī)模差距大，部管各社會(huì)團(tuán)體應(yīng)結(jié)合本單位實(shí)際情況，把專項(xiàng)治理工作與夯實(shí)社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作相結(jié)合，建立常態(tài)工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)綜合工作成效。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算專業(yè)性強(qiáng)，其“小金庫(kù)”表現(xiàn)形式與黨政