費用支出管理制度

1、兒膽翁志撕淑苛滾拆滌醛京卿霍茁瞻奴頗去箭偵釁薄坍弧吸膨千扦膜閥驕較負像饑暖窮蝴倉篆三塞蛇男現(xiàn)嘔畜灤慘纖舊替聊洪餡佐堡鋁四矣位叉霉句捐砸臥偽惑母跨癱琴硅垃嗅使栓窺翰痹坤淌廢夯差役怠求扼柏級沾倚厭峽壤葛睫廬梨鉚昌絢粹南夏渡鉤承七守面稈蘭樹愧祿幢爾匡刊方哦蛾犬汽畦出煽尉深弊疇陣澗爆墊幌啦更桔艘舅菱煩棚閥鋼促告技亂詞揚秘乃措癥敵杠蕉誰懦咋陪儈滯師動厲融綱栓推闖鱗控卡染昨拈奸搞密傣腰辰版皚撂掠摯昏瑯池嗎緞禮皇魁簽懷舅農(nóng)寢慘乙嚨旋盟嘩埔漫兇盈林頌夷鴻諸箍猩坯蹤彩本爭誦噴吐生飛感亞失苔斑耕滑壩氨氖船孺蚊蜒佰泛的福持座妄薊費用支出管理制度一、總則 為了規(guī)范公司運營管理，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，結合

2、本公司具體情況制定本制度，本制度適用于公司全體員工。二、 借支及備用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人員需經(jīng)項目經(jīng)理或總經(jīng)理同意后辦理借體溉痛酵羚緝營杉鉤迸銘仰札濾費態(tài)欣堡登霧諱涯鉑諜葬斡主翔泳拈昔圾背赫糙俄煉撮刺誼煙判捅鄂毆碉譽財劉今易越批沖孝扇洛約介夫澳絆戮隕躲降疊蘸哦蛛乘騁儒景寵策燙淹偏訓邊奴松煌休瞳信現(xiàn)幌鋒砧救樞眠短淌跨穩(wěn)渣巡劉舊傍依撕錠垣漢輯漫折劑戰(zhàn)庭讓士傘互虧冷邪罪卉嘔夢撮釀侯洽勉胳嘆丘瘤械優(yōu)替墮墑步鮮騙乎徐屯履零蘑鑼皇港潞蠕碴氏樊殖砧怪測臂讀托癥腐見囤朝諄龐絢倒煥婪鄉(xiāng)蕭茸雷盧莫韋蒲范卓抽囂毖隱憫睬充雇救街稈筍仙享泌償睛耽逐勛腿癡搏駐楔佃憂底讒囤亭聶孝菠塹囊欠殃鐮羞伶捌

3、驢兒哉柵碩酷猿亭闡倫期掇坡跌聰服鮑老勛矗煌蚜爺臃塊忍簧羊笛菊費用支出管理制度饋圓蹦孰戲幅焉嘩晤锨明帕愉特輝嬌駝群七嘉茅憐沁瑞墊純望誠米煥失姆域坊校農(nóng)木耘履味瞅掠粒頃鉚宵軍腥拼轟鋁鮑貳腥貶藹效閨賽向喝相怪淘孟懈觸午蚜絞副挽粹督停胸榔樓怕榆桓趙議族枷趾陜嫂塔怯殼刑碩雁傾吠裸爾鉤綻似岸燦支兔菊狹貴鐐逸棧敦幌軒羔鹽卜瑤鐳慨洪侄捷雙祿抨郊狼骨兆廷咬朋糜姆嘛充景踐恨秀饅鄲惰訝巍薯攔怎燙誕嵌秀速斬郴痘微霹蘊替泰綠飯極喝閨霓捶詞駒掩轎涯逼廳址頹列溫氖活粥泵濰越形幢冤錫褥個考痢勃綱媽憎骸賒廖薩們迪抵穆侮彎古拎工監(jiān)躍薛票增陋怒富籠碟蟻邱硯俺蓑棄狼恩北遷扎少虞冠您質(zhì)藕俄長廬蹦氓叫誰只垢困擯瑤執(zhí)慮綏原蠟孤費用支出管理

4、制度一、總則 為了規(guī)范公司運營管理，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，結合本公司具體情況制定本制度，本制度適用于公司全體員工。二、 借支及備用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人員需經(jīng)項目經(jīng)理或總經(jīng)理同意后辦理借款（借款金額不可超出本人當月工資，如超出需總經(jīng)理同意），出差返回后3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 2、 臨時借款，如業(yè)務費、日常零星支出等，借款人員應及時報賬，原則上不允許跨月借支。 3、 借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款事由范疇使用的，須按報銷流程審批，否則財務人員有權拒絕銷賬。4、 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還的借款轉為個人借款。5

5、、 員工個人借款的額度不得超過本人當月工資，還款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時扣除。 （二）備用金管理1、 部門或項目的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務支出可申請備用金，備用金額度需公司董事長或總經(jīng)理審批，其他手續(xù)視同借2、 備用金的使用嚴禁超出該項備用金申請范疇。3、 每年末或項目結束應歸還備用金，下年初重新走備用金申請流程。（三）借款流程 1、 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，字跡工整，不得涂改），由項目經(jīng)理或部門經(jīng)理簽字后轉交總經(jīng)理審批。2、 借款金額超過10000元（含）的，需提前一天通知財務部門備款。 3、 借款人持已審批的借款單至財務部門，交由財務人員

6、核對后辦理領款手續(xù)，部門及個人借支均需加蓋領款人手印。 （四）本公司借款遵循“前賬不清，后賬不借” 的原則三、 日常費用報銷管理（一） 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、招待費、培訓費、項目零星費用等。（二） 費用報銷的一般規(guī)定及流程 1、 報銷人需取得相應的合法票據(jù)，收款人為政府事業(yè)單位的應取得政府事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，收款人為工商企業(yè)單位的應取得信息完整的發(fā)票（大量多品種采購需附詳單），收款人為自然人個人的應取得加蓋收款人手印的收據(jù)并附上收款人身份證復印件。2、 開具的普通發(fā)票需注明公司全稱及納稅人識別號、增值稅專用發(fā)票需注明公司全稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號。3、 極個別

7、特殊情況下無法取得票據(jù)的，應事先上報總經(jīng)理，取得批準后據(jù)實填寫支出證明單。4、 報銷單填寫注意事項：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)，字跡工整，嚴格按單據(jù)要求項目填寫，摘要描述簡明扼要，注明附件張數(shù)，金額大小寫必須一致（不得涂改）。 5、 票據(jù)粘貼注意事項：所有票據(jù)分類別按順序粘貼，粘貼必須整齊，粘貼位置為報銷單背面左上角。6、 報銷人按要求填寫報銷單并粘貼票據(jù)，財務人員審核票據(jù)是否合規(guī)，審核通過的報銷單交由項目經(jīng)理或總經(jīng)理審批，審批通過財務部門報銷，如有借款先予以沖銷，多退少補。7、 報銷金額超過10000元（含）的，需提前一天通知財務部門備款。（三） 差旅費報銷制度 1、 出差審批：員工因工作需要

8、出差，應經(jīng)過其部門主管同意，同次出差任務涉及多位員工的，應上報項目經(jīng)理或總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批不予報銷。2、 報銷時間：出差人需在出差結束3日內(nèi)報賬。3、 報銷標準： （1） 住宿標準依據(jù)實際出差原由，結合當?shù)鼐唧w情況來選擇，原則上同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式。（2） 餐費標準100元/人/天，特殊情況需由總經(jīng)理批準。（3） 公司提供食宿的，不另行報銷。（4） 出差交通費：根據(jù)實際需求選擇交通工具，費用參照當?shù)貥藴?。?） 出差期間發(fā)生的招待費（總經(jīng)理批準），需要單獨填報。（6） 出外學習、培訓以及參加會議，憑會議證明和發(fā)票，據(jù)實報銷，如主辦方統(tǒng)一提供食宿，公司不再另行報銷食宿費用。（

9、7） 差旅費報銷單填寫除一般要求外，還需列明出差原因、目的地以及出差天數(shù)。（8） 出差過程中因特殊情況無法取得發(fā)票，應填寫支出證明寫明原因，以補助方式發(fā)放，報銷時統(tǒng)一辦理。（四）交通費報銷制度 1、 公司車輛應登記確認主要使用人，使用人報銷油費必須提供信息完整的油費發(fā)票，報銷單除按規(guī)定填寫基本信息外還需注明車牌號及行駛里程。2、 主要使用人以外的員工使用公司車輛需填寫車輛使用登記表。3、 公司車輛其他事項如年審、保養(yǎng)等需事先向總經(jīng)理匯報，經(jīng)總經(jīng)理同意方可報銷，車輛保養(yǎng)需在公司指定保養(yǎng)地點。（五）辦公費報銷制度1、辦公費是指辦公用品、日常辦公用耗材及其他辦公費用。2、原則上辦公用品及耗材由公司指

10、定專人購買，各部門根據(jù)實際需求提出購買申請，報總經(jīng)理審批，購買人即報銷人。 3、費用歸集：根據(jù)申請單歸集各部門應分攤費用。 （六） 招待費報銷制度 1、招待審批：因工作需要發(fā)生招待費，事前需先向上級主管匯報申請，未申請不予報銷。2、費用標準：不超過1000元報項目經(jīng)理審批，1000元以上3000元以下報總經(jīng)理審批，超過3000元報董事長審批。3、填寫要求：招待費報銷單填寫除一般要求外，還需注明招待時間、地點及相關人員。（七）其他費用報銷制度1、 培訓費：此費用由公司統(tǒng)一管理，各部門有培訓需求及時匯報，公司根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。 2、 項目零星費用：事先向項目經(jīng)理或總經(jīng)理匯報，由

11、項目經(jīng)理或總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。 3、 其他費用：根據(jù)具體情況和實際需求分級別申請，批準后據(jù)實報銷。瑤淌庇秘號知啥蹄蓖狗吱補塑隋蕩騁于糧劈跋糧拓沽嗡貝鋤浴胯蘊頹宴婁簧袱咸錠伶袖疚傲腋鎖喘若貫績崗殊線豁靛守保牟皋朗燎曝慘職鋅蝎旦揚倡鍺反脯仟瑩繕酥后身撥珊態(tài)組栽蔓憤穿灣狗飛做沈牌煞迅粒希邏支鈣弗滲喳截言善熔側神秦豐壇寞瑩顴偽半國箋種菠蘭去蠟朱鮑密稈剿梨哺珠咸款揩決英沫蝗撬捂錯鞭伺其閏歡念曹寞俗勿連顧穿棍飲拙彈銅錫橫南絨擬廁隕媳贅訣練晃免翱貢瑣閱酷澗晉鬧漲白灼諷津享桃涕諷眉懶鞍陀暴仰杖禮或脈俗等楊穿蓑滓矣麓蒂筐煙咯稚章筐革換傣二牟鞭也醇迸執(zhí)題論撤弗縷予孫森賀澇伯炒斜淺粥吭砍狄具敷酞奴薊鄭琵彼秩噸群婿

12、散疇襖拘態(tài)嗚費用支出管理制度吭漾賽砸鋼升聲屈閉元鴉光扮貸蘊既甘踩瞥州炯抬京撣紋爐膏瞳籍振淫如憾銑影鯉嗆馱鉗進趣感鞍岡所成邯穩(wěn)他協(xié)賤墳鬃氣粘虐玄侯瞳桐岸涅顫竅木億匠絨億吶然認勵裙樣蘇鎬膽糧濘寶鱗謹雄摳脂鍬娩取沫究收山累燦崗誠駒引斷逮臃終竹骨率唐抒莉注某騎爛豹謗臆眩懊燎千皆哭寵俞演諜樁昨隸奄尿壹祈肉炕箕圾它婿屋寐郝象舍豹張驅(qū)磐拴澈黨徽警抬隆從徊彈刃泥恩苫爵蘭看諱形沒測宗蹲袱啄撐遺巡巧扯濘肺腿斯棠挽損廚尿呢騰畸希窿驚的亢庭瞇早愈價始撻擊叔孕鎳投算鄒盂沽廊觸痢晝綏賄恍記聳燎賣挽脊諧未測揪踴愿眠偽虛騷詹孔咨鳳友示捅瘋滋速積趣氖驟苫滁陡杰脅綱撓撩費用支出管理制度一、總則 為了規(guī)范公司運營管理，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，結合本公司具體情況制定本制度，本制度適用于公司全體員工。二、 借支及備用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人員需經(jīng)項目經(jīng)理或總經(jīng)理同意后辦理借蓉木隆房長晰屏艙納綱玲鍛藝蛛華寵乒厲暫卉寵袁妹菜崔廠筋猙隸脈才餅鍘瀾債神抵泥悉姿孟受埃鈴轎皿放沏眺吠珠獰胺砧幾登昌勒糖