16項(xiàng)目成本管理制度

1、文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 377 項(xiàng)目成本管理制度項(xiàng)目成本管理制度 編制人編制日期 審核人簽發(fā)人 修訂記錄修訂記錄 日日 期期修訂狀態(tài)修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改內(nèi)容修改人修改人審核人審核人簽發(fā)人簽發(fā)人 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -378 1.1. 目的目的 為提高海爾地產(chǎn)集團(tuán)成本管理水平，增強(qiáng)成本控制力度，降低成本費(fèi)用，提高市 場競爭力，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合集團(tuán)成本管理的要求，特制定本制度。 2.2. 范圍范圍 適用于海爾地產(chǎn)集團(tuán)及下屬

2、各公司。 3.3. 術(shù)語和定義術(shù)語和定義 3.1 項(xiàng)目成本：因投資開發(fā)項(xiàng)目而發(fā)生的土地、配套、建安工程、銷售、工程管理、 財(cái)務(wù)等所有與項(xiàng)目開發(fā)有關(guān)的費(fèi)用，稱為項(xiàng)目成本。 3.2 成本管理的基本原則：合理制定目標(biāo)，明確管理責(zé)任，強(qiáng)化過程控制，規(guī)范操作 程序，降低開發(fā)成本，提升產(chǎn)品價(jià)值。 3.3 成本監(jiān)控的任務(wù)：建立開發(fā)項(xiàng)目成本目標(biāo)，明確成本管理責(zé)任，考核成本管理的 績效，不斷完善成本管理制度和管控措施，形成有效的成本監(jiān)控系統(tǒng)。 4.4. 職責(zé)職責(zé) 4.1 成本管理中心 4.1.1 制定、優(yōu)化、修正集團(tuán)成本管理制度，督促、指導(dǎo)各下屬公司建立完善本單位 成本管理制度；并跟蹤、檢查執(zhí)行情況，對成本實(shí)行

3、制度監(jiān)控。 4.1.2 進(jìn)行市場調(diào)研，對建筑市場走勢作出分析、判斷，及時(shí)提供、反饋給集團(tuán)管理 層作決策參考；保持對國家有關(guān)法規(guī)政策和集團(tuán)成本管理環(huán)境的了解，處理有關(guān)政策 性問題。 4.1.3 對擬建項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察、立項(xiàng)聽證，按立項(xiàng)審批程序?qū)彶橥顿Y估算，合理配 置資源，組織調(diào)研，做好項(xiàng)目前期策劃中的成本控制。 4.1.4 適時(shí)分解各項(xiàng)目成本的實(shí)際構(gòu)成，編制、審核成本目標(biāo)，跟蹤、落實(shí)各項(xiàng)目 成本計(jì)劃及其執(zhí)行情況，匯編集團(tuán)成本報(bào)表；分析、總結(jié)項(xiàng)目成本控制情況，協(xié)助、 督促各下屬公司做好項(xiàng)目操作過程中的成本控制工作。 4.1.5 對目標(biāo)成本的執(zhí)行情況以及成本管理相關(guān)責(zé)任部門（包括下屬公司）的成本 管

4、理工作進(jìn)行檢查、考核。組織對開發(fā)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算進(jìn)行會審并向決策委員會提交 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -379 審核報(bào)告。 4.1.6 建立成本信息數(shù)據(jù)庫，及時(shí)收集各項(xiàng)目成本動態(tài)資料，為集團(tuán)管理層提供充分、 有效的決策依據(jù)。 4.1.7 組織集團(tuán)成本管理的信息交流和培訓(xùn)，通過培訓(xùn)、交流、研修會等方式，增進(jìn) 全員的成本管理意識，推廣集團(tuán)內(nèi)外成本管理經(jīng)驗(yàn)，尋求降低成本的有效途徑，促進(jìn) 集團(tuán)成本管理水平的提高。 4.1.8 根據(jù)管理的需要，組織審核小組對項(xiàng)目成本進(jìn)行階段審核和結(jié)算審核，對項(xiàng)目 成本發(fā)生的合理性、成本管理的規(guī)

5、范性提出審核意見，并結(jié)合項(xiàng)目收益情況，考核項(xiàng) 目的成本降低率，配合投資管理部分析投入產(chǎn)出率、投資回報(bào)率等指標(biāo)。 4.1.9 組織對造價(jià)咨詢顧問單位的工作質(zhì)量檢查及評定。 4.2 區(qū)域公司 4.2.1 認(rèn)真執(zhí)行集團(tuán)成本管理制度，結(jié)合實(shí)際制定本企業(yè)成本管理制度，并自覺接受 總部監(jiān)督及檢查。 4.2.2 根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告和可研報(bào)告，確定項(xiàng)目開發(fā)成本管理計(jì)劃并提交 審批。 4.2.3 規(guī)劃設(shè)計(jì)階段，應(yīng)按市場定位和投資估算準(zhǔn)確把握設(shè)計(jì)方案，配合組織編制設(shè) 計(jì)概算使規(guī)劃設(shè)計(jì)既符合規(guī)范，又體現(xiàn)成本控制的意識和要求。 4.2.4 客觀、認(rèn)真地進(jìn)行項(xiàng)目成本費(fèi)用測算，編制項(xiàng)目成本費(fèi)用計(jì)劃，確定項(xiàng)目及每

6、個(gè)單項(xiàng)工程的目標(biāo)成本，分解成本費(fèi)用控制指標(biāo)，落實(shí)降低成本的技術(shù)組織措施。 4.2.5 遵循基本建設(shè)程序，實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作，對項(xiàng)目成本實(shí)行項(xiàng)目總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和全員 全過程控制，對可控成本、變動成本和成本異常偏差實(shí)行有效監(jiān)控。保證將成本控制 在目標(biāo)成本范圍內(nèi)。 4.2.6 正確處理成本、市場、工程質(zhì)量、開發(fā)周期、資源、效益之間的關(guān)系，防止和 杜絕重大工程質(zhì)量事故，努力縮短開發(fā)周期，嚴(yán)格控制項(xiàng)目的質(zhì)量成本和期間費(fèi)用， 加速投資回報(bào)，提高投資回報(bào)率。 4.2.7 組織項(xiàng)目開發(fā)成本費(fèi)用核算，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確、動態(tài)地反映項(xiàng)目成本、費(fèi)用 情況，按規(guī)定編報(bào)成本會計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料。堅(jiān)持成本報(bào)告制度，保證成本信息交流

7、的及時(shí)、有效。 4.2.8 熟悉、掌握國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)政策及市場需求、預(yù)算定額水平等成本控制因 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -380 素，用足用活各種政策、資源，提高成本控制的預(yù)見性，努力尋求降低成本費(fèi)用的途 徑。 5.5. 工作要求工作要求 5.1 項(xiàng)目成本監(jiān)控 5.1.1 成本監(jiān)控系統(tǒng) 5.1.1.1 根據(jù)集團(tuán)的管理體制，建立總部以管理監(jiān)控為中心、各下屬公司以操作實(shí)施為 中心的項(xiàng)目成本監(jiān)控系統(tǒng)。實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、區(qū)域公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)、集團(tuán)各職能部 門配合實(shí)施的運(yùn)行機(jī)制。 5.1.1.2 成本管理系統(tǒng)包括責(zé)任成本管

8、理體系、目標(biāo)成本管理體系和以各種作業(yè)指引為 支持點(diǎn)的動態(tài)成本管理體系。 5.1.1.3 集團(tuán)各部門和下屬公司根據(jù)各自職責(zé)，對項(xiàng)目成本實(shí)行全過程監(jiān)控。 5.1.1.4 各區(qū)域公司設(shè)置成本管理部、工程管理部、財(cái)務(wù)管理部等成本管理職能部門或 崗位，保證成本控制工作的順利進(jìn)行。 5.1.2 成本監(jiān)控的要求 5.1.2.1 制度建設(shè) 1）根據(jù)管理的需要，各下屬企業(yè)應(yīng)制訂和完善包括（但不限于）以下幾方面內(nèi) 容的成本管理制度，并報(bào)集團(tuán)總部備案： 成本管理責(zé)任制度及監(jiān)控程序； 成本目標(biāo)實(shí)施細(xì)則（包括指標(biāo)、定額的考核管理辦法） ； 招投標(biāo)管理制度； 合同管理制度； 工程(質(zhì)量、進(jìn)度、監(jiān)理、現(xiàn)場、工程盤點(diǎn)、竣工驗(yàn)

9、收移交)管理制度； 預(yù)決算(包括概算、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、結(jié)算、款項(xiàng)撥付)管理制度； 費(fèi)用管理制度； 材料設(shè)備管理制度； 銷售費(fèi)用管理制度。 2）集團(tuán)總部應(yīng)不斷總結(jié)各下屬公司成本控制經(jīng)驗(yàn)，在此基礎(chǔ)上，逐步健全、完 善集團(tuán)項(xiàng)目成本管理制度。 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -381 5.1.2.2 計(jì)劃管理 各下屬公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的綜合開發(fā)計(jì)劃，及時(shí)編制成本專項(xiàng)計(jì)劃，并跟蹤、檢查、 考核計(jì)劃的執(zhí)行情況。 成本專項(xiàng)計(jì)劃包括： 以被批準(zhǔn)的成本目標(biāo)為依據(jù)，結(jié)合設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算，綜合考慮各種因 素，分解細(xì)化各分項(xiàng)的成本子目標(biāo)，做

10、到目標(biāo)明確、可行。 以目標(biāo)成本及項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度為依據(jù)，編制項(xiàng)目資金計(jì)劃（含年度、季度、月 度資金計(jì)劃） 5.1.2.3 分析檢查 1）各下屬公司在成本控制過程中，應(yīng)定期、按開發(fā)階段對項(xiàng)目成本的結(jié)構(gòu)、差 異及其原因、控制措施及其效果進(jìn)行分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，做好下一步成本 控制工作。分析的重點(diǎn)是： 成本目標(biāo)和計(jì)劃執(zhí)行情況； 實(shí)際成本與目標(biāo)成本、計(jì)劃成本對比并分析其差異及其原因； 分析期內(nèi)控制措施、效果、存在問題及改進(jìn)意見、對策； 評價(jià)、結(jié)論與提示。 2）總部根據(jù)管理需要，按項(xiàng)目進(jìn)度就成本控制情況進(jìn)行分析檢查。 5.1.2.4 信息交流 1） 各下屬公司應(yīng)提交集團(tuán)總部的成本資料主要包括： 成本管理

11、月報(bào)（按規(guī)定的格式，包括成本動態(tài)情況及其分析資料等） ； 隨時(shí)提供當(dāng)?shù)氐闹饕ㄖ牧系膬r(jià)格信息； 當(dāng)?shù)囟~、政策性收費(fèi)項(xiàng)目、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及政策的適用期限、收 費(fèi)部門。 2） 按例外管理原則，對下列成本異常偏差及其處置辦法，應(yīng)即時(shí)報(bào)集團(tuán)總部： 當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)政策的重大調(diào)整； 成本偏差率占單位工程成本總額 10%以上、占其本身分項(xiàng)目標(biāo)成本 30% 以上的項(xiàng)目、事件(包括停工、嚴(yán)重窩工、重大設(shè)計(jì)變更、計(jì)劃外增減項(xiàng)目、 現(xiàn)場簽證、工程質(zhì)量事故等因素影響造成的成本增、減項(xiàng)目、事件)； 項(xiàng)目開發(fā)條件更改（包括合作條件更改、補(bǔ)繳地價(jià)等） 。 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試

12、行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -382 3） 下屬公司應(yīng)建立成本信息庫，互相交流成本控制的經(jīng)驗(yàn)。 5.1.3 項(xiàng)目開發(fā)各階段的成本控制 5.1.3.1 可行性研究階段的成本控制 a.新項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)必須有項(xiàng)目立項(xiàng)評審報(bào)告和詳細(xì)的可行性研究報(bào)告 ，并經(jīng) 集團(tuán)聽證會討論通過。 可行性研究報(bào)告的具體內(nèi)容詳見項(xiàng)目投資管理制度 。 b. 可行性研究報(bào)告應(yīng)根據(jù)集團(tuán)投資管理制度規(guī)定的時(shí)限提前上報(bào)，成本管理中 心就其投資估算進(jìn)行審核。 c.立項(xiàng)審查的重點(diǎn)是： 立項(xiàng)資料是否齊全、規(guī)范； 市場定位成本匹配是否明確、恰當(dāng)； 投資成本估算是否經(jīng)濟(jì)、合理； 投資回報(bào)是否符合集團(tuán)利潤目標(biāo)要求； 投資風(fēng)險(xiǎn)能否有效控

13、制。 d.若項(xiàng)目立項(xiàng)后，合作條件或招標(biāo)、拍賣條件等關(guān)鍵因素發(fā)生變化，并將對我方開 發(fā)成本構(gòu)成重大不利影響時(shí)，應(yīng)重新向集團(tuán)總部提交立項(xiàng)申請補(bǔ)充報(bào)告，并詳細(xì)說明 變化原因，提出應(yīng)對措施方案。 e. 招標(biāo)或拍賣項(xiàng)目的競價(jià)不得突破集團(tuán)批準(zhǔn)的最高限價(jià)；合作建房項(xiàng)目要充分考慮 地價(jià)款的支付方式及相應(yīng)的資金成本。 f. 招標(biāo)、拍賣合同或合作開發(fā)合同應(yīng)經(jīng)集團(tuán)審計(jì)法務(wù)部審核后正式簽署。 5.1.3.2 規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的成本控制 本階段的工作重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的投資可研報(bào)告，分析下達(dá)限額設(shè)計(jì)的成本目 標(biāo)值，對各設(shè)計(jì)階段進(jìn)行價(jià)值工程分析，建立成本控制目標(biāo)，以起到事前指導(dǎo)作用， 具體包括： 1.規(guī)劃設(shè)計(jì)單位的選擇應(yīng)遵循

14、以下原則：應(yīng)采取招標(biāo)方式，從創(chuàng)新、業(yè)績、服 務(wù)、經(jīng)濟(jì)等方面綜合考慮，擇優(yōu)確定。 2.委托設(shè)計(jì)合同應(yīng)包括：限額設(shè)計(jì)目標(biāo)，要求各設(shè)計(jì)工種開展價(jià)值工程分析。 施工圖設(shè)計(jì)合同應(yīng)具備有關(guān)鋼筋、混凝土等建材用量要求的條款，并載明： 設(shè)計(jì)單位的概算原則上不得突破我方編制的目標(biāo)成本相對應(yīng)的分項(xiàng)造價(jià)目標(biāo) 值。 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -383 3.總體規(guī)劃設(shè)計(jì)方案（必須包括建造成本控制總體目標(biāo)） ，應(yīng)首先上報(bào)集團(tuán) “規(guī) 劃設(shè)計(jì)方案聽證會”審查，審查的內(nèi)容除功能標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)從價(jià)值工程角度分 析比較并提出優(yōu)化設(shè)計(jì)，使有限資金獲得最大效

15、益。獲通過后方可進(jìn)入下一 設(shè)計(jì)階段（如單體設(shè)計(jì)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)） 。 4.每一階段都必須要求設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)概（預(yù)）算 ，并在與上一階段的概 （預(yù)）算進(jìn)行認(rèn)真分析、比較的基礎(chǔ)上，編制我方的建造成本概（預(yù)）算 ， 確定各成本單項(xiàng)的控制目標(biāo)，并以此控制下一階段的設(shè)計(jì)。 5. 設(shè)計(jì)、工程、預(yù)算人員組成聯(lián)合小組，運(yùn)用價(jià)值工程原理，對各階段設(shè)計(jì)的 技術(shù)性、安全性、周密性、經(jīng)濟(jì)性（包括建成后的物業(yè)管理成本）等進(jìn)行會 審，提出明確的書面審查意見，并督促設(shè)計(jì)單位進(jìn)行調(diào)整，避免或減少設(shè)計(jì) 不合理甚至失誤所造成的投資損失及浪費(fèi)。 5.1.3.3 招標(biāo)采購階段的成本控制 本階段工作重點(diǎn)：配合監(jiān)控招標(biāo)采購工作，

16、包括發(fā)包形式、標(biāo)段劃分、合同 形式和合同條款，確定計(jì)價(jià)模式，具體包括施工及服務(wù)的招標(biāo)，材料設(shè)備的采購 及管理： 工程和服務(wù)采購 1、 全面招標(biāo)和整體招標(biāo)的原則:凡是符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目都要招標(biāo)，禁止將 項(xiàng)目分解或化整為零，規(guī)避招標(biāo) 2、 招標(biāo)方式：除政府規(guī)定要公開招標(biāo)的項(xiàng)目以外，均應(yīng)采用邀請招標(biāo)的形式， 但無論采取何種方式，都至少要有 3 家以上投標(biāo)單位參加競標(biāo)。 3、 除壟斷性質(zhì)的工程項(xiàng)目外，其他工程的施工或作業(yè)單位，必須以招標(biāo)方式擇 優(yōu)選定，不得指定。若情況特殊，必須指定的，應(yīng)由招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組書面批準(zhǔn)方可 實(shí)施。 4、 施工總承包的選擇，必須采取招標(biāo)方式進(jìn)行。 集團(tuán)集中采購的項(xiàng)目應(yīng)成立由采

17、購、工程、成本等專業(yè)人員組成招標(biāo)工作小 組，根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的項(xiàng)目目標(biāo)成本，就招標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)條件、計(jì)價(jià)模 式和結(jié)算原則等進(jìn)行詳細(xì)、具體的策劃，形成招標(biāo)方案，送招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審批， 批準(zhǔn)后由招標(biāo)工作小組根據(jù)相關(guān)招標(biāo)管理制度實(shí)施。 5、 在下屬公司權(quán)限范圍內(nèi)的零星工程應(yīng)當(dāng)在三個(gè)以上的施工單位中，綜合考察 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -384 其技術(shù)力量、報(bào)價(jià)等進(jìn)行選擇。 6、 壟斷性質(zhì)的工程項(xiàng)目（如水、電、氣等）應(yīng)盡力進(jìn)行公關(guān)協(xié)調(diào)，最大程度降 低造價(jià)。 7、 所有合同談判包括直接采購的合同的談判，除采購人員外至少還應(yīng)

18、包括設(shè)計(jì)、 工程、成本等方面的專業(yè)人員參加，合同標(biāo)的應(yīng)低于（或等于）分解后的項(xiàng)目目 標(biāo)成本控制值，合同條款包括付款條件、計(jì)價(jià)原則等應(yīng)最大限度的體現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略 要求。 8、 應(yīng)建立健全包括施工企業(yè)、顧問單位在內(nèi)的合格供應(yīng)商檔案，跟蹤評估其資 信、技術(shù)力量、創(chuàng)新能力、服務(wù)質(zhì)量等。 9、 發(fā)包工程嚴(yán)禁擅自轉(zhuǎn)包。 工程材料和設(shè)備采購 1、 項(xiàng)目開工前，下屬公司應(yīng)會同設(shè)計(jì)及工程管理部門及時(shí)列出所需材料及設(shè)備 清單，一般按照下列原則決定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中 加以明確： 甲方能找到一級建材市場的、有進(jìn)口免稅計(jì)劃指標(biāo)的、有特殊質(zhì)量要求 和價(jià)格浮動幅度較大的材料和設(shè)備，應(yīng)實(shí)行甲供或甲定乙供

19、，其余實(shí)行 乙供； 實(shí)行甲供或甲定乙供的材料和設(shè)備原則不考慮采購保管費(fèi)。 2、 甲供材料、設(shè)備的采購必須根據(jù)集團(tuán)采購制度進(jìn)行。一般在采購時(shí)應(yīng)廣泛詢 價(jià)，貨比三家，在質(zhì)量、價(jià)格、供貨時(shí)間均能滿足要求的前提下，應(yīng)比照下列條 件擇優(yōu)確定供貨單位： 能夠?qū)嵭匈d銷或定金較低的供貨商； 能夠到現(xiàn)場安裝，接受驗(yàn)收合格后再付款的供貨商； 售后服務(wù)和信譽(yù)良好的供貨商。 3、 采購合同中必須載明：因供貨商供貨不及時(shí)或質(zhì)量、數(shù)量等問題對工程 進(jìn)度、工程質(zhì)量造成影響和損失的，供貨商必須承擔(dān)相應(yīng)的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 4、 各下屬公司必須建立健全材料的詢價(jià)、定價(jià)、簽約、進(jìn)貨和驗(yàn)收保管相分離 的內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格禁止由一人或

20、一個(gè)部門完成材料采購全過程的行為。 5、 對于乙供材料和設(shè)備，我方必須按認(rèn)定的質(zhì)量及選型，在預(yù)算控制的價(jià)格上 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -385 限范圍內(nèi)抽取樣板，進(jìn)行封樣，并盡量采取我方限價(jià)的措施。同時(shí)在材料和設(shè)備 進(jìn)場時(shí)應(yīng)要求出具檢驗(yàn)合格證。 5.1.3.4 施工過程的成本控制 本階段工作重點(diǎn)：對工程進(jìn)度款，特別是對工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證產(chǎn)生的 費(fèi)用進(jìn)行審核，做到精細(xì)核算，動態(tài)控制，具體包括： 現(xiàn)場簽證現(xiàn)場簽證 1、 現(xiàn)場簽證的審核要反復(fù)對照合同及有關(guān)文件規(guī)定慎重處理。 2、 現(xiàn)場簽證必須列清事由、工程實(shí)物量及

21、其價(jià)值量，并由甲方主管工程師和預(yù) 算人員以及監(jiān)理單位現(xiàn)場管理人員共同簽名，其中甲方預(yù)算人員必須對工程 量、單價(jià)、用工量負(fù)責(zé)把關(guān)。現(xiàn)場簽證的具體審批程序與權(quán)限，必須嚴(yán)格按 照集團(tuán)規(guī)定的授權(quán)執(zhí)行。 3、 現(xiàn)場簽證必須按當(dāng)時(shí)發(fā)生當(dāng)時(shí)簽證的要求執(zhí)行，一般在事后五日內(nèi)辦理完畢， 原則上不允許事后補(bǔ)簽。簽證內(nèi)容、原因、工程量必須清楚明了，涂改后的 簽證及復(fù)印件一律不得作為結(jié)算依據(jù)。 4、 凡實(shí)行造價(jià)大包干的工程和取費(fèi)系數(shù)中已計(jì)取預(yù)算包干費(fèi)或不可預(yù)見費(fèi)的工 程項(xiàng)目，在施工過程中不得辦理任何簽證。 5、 因業(yè)主要求或者因設(shè)計(jì)不當(dāng)，確實(shí)需要變更設(shè)計(jì)的，應(yīng)填寫設(shè)計(jì)變更審批 表并編制預(yù)算，經(jīng)設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位和我方有關(guān)

22、負(fù)責(zé)人認(rèn)可后，方可辦理， 辦理過程中必須對照有關(guān)設(shè)計(jì)、施工或售樓合同，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，杜絕盲目 簽證。設(shè)計(jì)變更的審批權(quán)限必須嚴(yán)格按集團(tuán)規(guī)定的授權(quán)執(zhí)行。 工程質(zhì)量與監(jiān)理工程質(zhì)量與監(jiān)理 1、 項(xiàng)目開工前，應(yīng)通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇具有合法資格與有效資質(zhì)等級的監(jiān)理 單位。監(jiān)理單位應(yīng)與所監(jiān)理工程的施工單位和供貨商無利益關(guān)系。 2、 工程質(zhì)量監(jiān)控人員應(yīng)要求監(jiān)理單位密切配合，嚴(yán)格把關(guān)。在監(jiān)理合同中必須 明確其職責(zé)以及過錯(cuò)經(jīng)濟(jì)賠償條款。 3、 若發(fā)生各類事故時(shí)，除按集團(tuán)工程管理有關(guān)規(guī)定辦理外，還必須落實(shí)經(jīng)濟(jì)處 理方案，最大限度地減少成本支出和經(jīng)濟(jì)損失。 工程進(jìn)度款工程進(jìn)度款 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度

23、匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -386 1、 原則上不向施工單位支付備料款。確需支付者，應(yīng)不超過工程造價(jià)中當(dāng)年工 作量的 25%，并在工程進(jìn)度款支付到工程造價(jià) 50%時(shí)開始抵扣預(yù)付備料款。 2、 工程款支付原則上應(yīng)以施工圖預(yù)算為依據(jù)。以暫定合同價(jià)為付款依據(jù)的項(xiàng)目， 若發(fā)生工程實(shí)際完成產(chǎn)值大于暫定合同價(jià)但又必須付款時(shí)，須由下屬公司提 交專題報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)審批后方能辦理。 3、 工程進(jìn)度款的撥付應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理： 施工單位按月報(bào)送施工進(jìn)度計(jì)劃和工程進(jìn)度完成月報(bào)表； 各下屬公司工程、成本部門會同監(jiān)理人員，對照施工合同及進(jìn)度計(jì)劃， 審核工程進(jìn)度內(nèi)容和完工部位，并在

24、完成項(xiàng)目下屬公司審核程序后按集 團(tuán)規(guī)定的管理權(quán)限和制度報(bào)集團(tuán)審批； 集團(tuán)成本管理中心及各相關(guān)部門整理復(fù)核工程價(jià)值量并提出審批意見， 經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后下達(dá)下屬公司執(zhí)行； 各下屬公司經(jīng)財(cái)務(wù)部門按有關(guān)批準(zhǔn)程序付款并登記付款臺帳。 4、 若條件許可各下屬公司應(yīng)要求施工單位在我方開戶銀行開具結(jié)算帳戶，以便 為我方融洽銀企關(guān)系和監(jiān)督工程款項(xiàng)的使用提供便利。 5、 工程進(jìn)度款支付最高達(dá)到工程造價(jià) 80%時(shí)，原則上應(yīng)停止付款，預(yù)留至少 20%（包括工程尾款和 5%保修款）的尾款，待工程結(jié)算完成后再按合同約定 的付款條款支付。 動態(tài)控制動態(tài)控制 1、各下屬公司每月上報(bào)項(xiàng)目成本月報(bào)，由集團(tuán)成本管理中心匯總，包括已完成

25、 部分的工程的實(shí)際支付及未完成部分的估算支付。 2、集團(tuán)成本部定期編制各項(xiàng)目中期總成本估算報(bào)告書，動態(tài)反映、及時(shí)比較開 發(fā)項(xiàng)目的各項(xiàng)即時(shí)成本和目標(biāo)成本的偏差。 工程材料及設(shè)備管理工程材料及設(shè)備管理 1、 應(yīng)按工程實(shí)際進(jìn)度合理安排采購數(shù)量和具體進(jìn)貨時(shí)間，防止積壓或造成窩工 現(xiàn)象。 2、 各下屬公司工程管理部門對到貨的甲供材料和設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)格，要 當(dāng)場檢查驗(yàn)收并辦理驗(yàn)收手續(xù)，妥善保管。對不符合要求的，應(yīng)及時(shí)退貨， 同時(shí)將信息反饋集團(tuán)成本管理中心、合約采購部并通知財(cái)務(wù)部拒絕付款。 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -38

26、7 3、 材料的代用在成本目標(biāo)范圍內(nèi)，應(yīng)由工程管理部門書面提出，設(shè)計(jì)單位和監(jiān) 理單位審核通過，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；若超出成本目標(biāo)，還須經(jīng)成本管理中心門審核， 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 4、 甲供材料、設(shè)備的結(jié)算必須憑供貨合同、供貨廠家或商檢部門的檢驗(yàn)合格證 和我方工程管理部門的驗(yàn)收檢驗(yàn)證明以及收貨和結(jié)算清單，經(jīng)成本、財(cái)務(wù)部 門審核無誤后，方能辦理結(jié)算。 5.1.3.5 竣工交付和結(jié)算階段的成本控制 本階段工作重點(diǎn)：下屬公司應(yīng)配合銷售進(jìn)度進(jìn)行竣工交付，指導(dǎo)配合造價(jià)咨 詢單位進(jìn)行工程結(jié)算，對索賠、變更簽證等按合同規(guī)定及時(shí)審核，具體包括： 竣工交付竣工交付 1、 單項(xiàng)工程和項(xiàng)目竣工應(yīng)經(jīng)過自檢、復(fù)查、驗(yàn)收三個(gè)環(huán)節(jié)才能移交

27、。凡驗(yàn)收中 因缺陷修復(fù)所產(chǎn)生的任何工作價(jià)值量一律不得予以簽證結(jié)算。 2、 下屬公司各相關(guān)部門及銷售和物業(yè)管理門必須共同參加工程驗(yàn)收， “移交證明 書”應(yīng)由下屬公司、施工單位、監(jiān)理單位和物業(yè)公司同時(shí)簽署。 3、 凡有不符合驗(yàn)收要求的結(jié)構(gòu)部位、安裝部位、裝飾部位和設(shè)備、設(shè)施，均應(yīng) 限期整改直到復(fù)驗(yàn)合格。因施工單位原因延誤工程移交，各下屬公司必須對 其延誤日期做好記錄并按合同追究其責(zé)任。 4、 工程移交后，應(yīng)按施工合同有關(guān)條款和物業(yè)管理規(guī)定及時(shí)與施工單位簽訂 保修協(xié)議書 ，以明確施工單位的保修范圍、保修責(zé)任(包括驗(yàn)收后出現(xiàn)的 質(zhì)量問題的保修責(zé)任的約定)及處罰措施等。 5、 甲方按租售承諾先行墊付的屬

28、保修范圍的費(fèi)用，應(yīng)在工程承包合同中明確由 乙方承擔(dān)。 工程結(jié)算管理工程結(jié)算管理 1、 工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下基本條件： 符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定； 具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗(yàn)收資料； 項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備； 工程遺留問題已處理完畢； 施工單位結(jié)算書按要求編制，所附資料齊全。 文件編號海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司 制度匯編制度匯編 版本/修訂試行 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -388 2、 工程結(jié)算要以我方掌握的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證為準(zhǔn)，施工單位提供的設(shè)計(jì)變 更和現(xiàn)場簽證，未經(jīng)我司審核并書面確認(rèn)的一律不作為結(jié)算依據(jù)。 3、 “點(diǎn)工”必須按照合同規(guī)定的單價(jià)計(jì)取、