公司貨幣資金管理制度

1、公司貨幣資金管理制度1.0 目的： 為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金核算，根據(jù)中華人 民共和國會計法和現(xiàn)金管理暫行條例等法 律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。2.0 適用范圍 ：財務(wù)部及其它各部門3.0 現(xiàn)金收支范圍3.1 現(xiàn)金支出范圍：3.1.1 職工工資、津貼。3.1.2 個人勞動報酬。3.1.3 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、 文化、 藝 術(shù)、體育等各種獎金。3.1.4 各種勞保、 福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其 他支出。3.1.5 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3.2 現(xiàn)金收入范圍：3.2.1 個人的各種交款。3.2.2 對于不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人的銷售收入和其他 收入。3.2.3

2、包裝物或其他租金的現(xiàn)金收入。3.2.4 其他零星的現(xiàn)金收入。4.0 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)管理4.1 必須嚴格按照現(xiàn)金管理制度收付現(xiàn)金。4.2 配備專職人員負責(zé)現(xiàn)金出納和保管業(yè)務(wù)， 非出納人員不 得經(jīng)管現(xiàn)金。4.3 一切現(xiàn)金收付必須取得或者填制合法的原始憑證， 發(fā)票 不得涂改和使用假發(fā)票、副本發(fā)票，單位公章及經(jīng)手人印章或簽名必須齊全和 清晰。4.4 、原始憑證必須要有制票人審核編制記帳憑證，同時要 經(jīng)復(fù)核、財務(wù)經(jīng)理蓋章后，出納方可收付現(xiàn)金。出納人員不得自制記帳憑證和兼 管會計稽核、會計檔案保管工作。4.5 付款憑證必須經(jīng)領(lǐng)款人簽名后出納方可支付。4.6 出納收入現(xiàn)金必須按順序開具收據(jù)， 如收據(jù)作廢需三聯(lián)

3、 齊全并蓋“作廢”章。4.7 從開戶銀行提取現(xiàn)金， 應(yīng)寫明用途， 由財務(wù)經(jīng)理簽字蓋 章、復(fù)核后予以支付。4.8 出納在實現(xiàn)現(xiàn)金收付后，須在收付款原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖 的戳記，以表 示現(xiàn)金已收付完畢。5.0 現(xiàn)金的保管5.1 出納應(yīng)根據(jù)記帳憑證及時登記現(xiàn)金日記帳， 必須做到日 清、日結(jié)、日盤點、帳實相符，月份終了現(xiàn)金日記帳余額，庫存現(xiàn)金實有數(shù)和總帳的余額數(shù)三者要核對一致。5.2 財務(wù)經(jīng)理對現(xiàn)金要親自定期清查， 將庫存現(xiàn)金實有數(shù)和 帳面余額 數(shù)相核對，不得以白條抵沖現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺或 多余要及時查明原因，屬于非法挪用要追究責(zé)任。6.0 銀行存款管理方面6.1 各部門發(fā)生的各類結(jié)算款項， 除

4、允許在現(xiàn)金開支范圍內(nèi) 其余款項均必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6.2 支票、匯票、匯兌、委托收款等方式結(jié)算，必須有合法 的原始憑證，發(fā)票不得涂改，不得使用假發(fā)票、副本發(fā)票。 “請款單”上必須注明 收款單位全稱，經(jīng)會計人員審核后編制收付款記帳憑證， 經(jīng)復(fù)核、財務(wù)經(jīng)理蓋章后交出納執(zhí)行。6.3 所有開出的支票、匯票必須填寫收款單位全稱，實付金 額、開票日期。凡特殊情況 須開出的空白支票或限額支票必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字批準 后方可開出。6.4 銀行印鑒由出納統(tǒng)一保管。6.5 收入的支票必須及時入帳送存銀行， 銀行帳號不得借給 外單位及個人使用。6.6 出納根據(jù)收付款憑證及時登記帳簿，做到日清月結(jié)，并 根據(jù)銀行對帳單及時與銀行日記帳逐筆進行核對，月份終了，在規(guī)定期限內(nèi)編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整以后的銀行存款余額和銀行日記帳余額必須相符，如果發(fā)現(xiàn)余額不符，必須查明原因，財務(wù)經(jīng)理必須定期檢查 銀行存款余額調(diào)整表。7.0 附