廣州分公司財務(wù)管理條例(doc 8頁).doc

1、廣州分公司財務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為，加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%30%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由

2、分公司經(jīng)理或其委托人負連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進行其所欠款項的10%30%的罰款。二：費用管理制度（一）：差旅費1：公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請單”，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來后補填。2 :出差中途因特殊情況需要延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅費外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費等，其報銷最高限額如下： 職位 經(jīng)理 副經(jīng)理 主任 主任以下 費用交通費 實支

3、實支 實支 實支 每日住宿費 200 160 140 120 每日 早餐 10 10 10 10 餐費 中晚餐各 20 20 20 20每日雜費 10 10 10 10 說明：1、 交通費以正規(guī)單據(jù)報銷，如單據(jù)遺失，須同行人為證共同簽字，方可報銷；沒有同行人，以經(jīng)理核準(zhǔn)報銷。2、 住宿費以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或出差在外有人支付住宿費的不得報銷住宿費，如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%獎勵給當(dāng)事人。住宿費額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個人的標(biāo)準(zhǔn)與一個人同。以此類推3、 低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員的出差旅費標(biāo)準(zhǔn)。4、 原則上應(yīng)當(dāng)日來回

4、的出差，不得報銷住宿費。 5、餐費在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)（正規(guī)發(fā)票和在客觀上無正規(guī)發(fā)票時取得收款收據(jù)。）報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的自付。由公司、代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的，不另報餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別為早餐10元、中晚餐各15元。 6、分公司人員一般情況不得乘飛機，如有特殊情況需乘飛機的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的30%。7、因時間緊迫或交通不便或業(yè)務(wù)客觀需要須出租車代步時，經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)，經(jīng)理應(yīng)對出租車嚴(yán)加限制。打的費用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報銷

5、。8、出差人員一定要填寫“差旅費報銷單”，不能用“領(lǐng)款單”代替；填寫“差旅費報銷單”時，應(yīng)當(dāng)如實填寫清楚“月、日”出發(fā)日期、回公司日期，出差每個地方費用都要分開，以便財務(wù)審計。9、在費用報銷上弄虛作假、多報亂報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按原發(fā)票金額的雙倍處罰 。嚴(yán)重者上報總部處理。10、雜費如包裹費、電話費（無手機費報銷人員）等，金額控制在10元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報銷。無補貼。已報手機費者不得報電話費。 差旅費報銷明細單項目 時間自何處至何處交通費住宿費餐費招待費雜費合 計月 日至月 日 月 日至月 日月 日至月 日合 計（二）：伙食費廣州辦事處現(xiàn)有7人，每月定為2100元。超過標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由辦事處人員分

6、擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費 1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)約“為原則，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費不得報銷。2、業(yè)務(wù)招待費開支必須與伙食費嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。（四）：手機費手機費以“實際需要”為原則，根據(jù)分公司的實際情況作以下規(guī)定：1：金松福每月報銷最高限額為700元。（皮鞋采購）2：張德忠每月報銷最高限額為700元。（皮料、鞋材采購）3：林躍君每月報銷最高限額為700元。（皮具采購）3：手機報銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實際報銷，超額自負。4：各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報財務(wù)部。年內(nèi)如

7、有新增符合報銷條件的人員必須先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五）：電話費1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁浪費“的原則。2、根據(jù)實際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30元，超額自付（按郵電局明細單為準(zhǔn)）。3、通話時發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。（六）：醫(yī)藥費1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫(yī)藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費支出，由本人提出申請，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報公司財務(wù)部，由財務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補貼。（七）：辦公費1、 購買辦公用品應(yīng)遵循實用、適價、節(jié)約的原則，誰使用誰負責(zé)，如造成毀壞，由責(zé)任人

8、賠償。（八）：生活用品辦事處人員日常共用生活用品，如蚊香、洗衣粉等由專人負責(zé)購買經(jīng)經(jīng)理審核準(zhǔn)許報銷，私人用品一律不得報銷。三：倉庫管理1、倉庫管理必須由一名專職倉管人員負責(zé)，倉庫鑰匙除倉管員外，其他人不得配有。因業(yè)務(wù)需要進入庫內(nèi)的需要倉管員同意，私自配有倉庫鑰匙者，庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負全責(zé)并立即開除。2、倉管人員要對每天的到貨進行單貨核對，核對無誤后填制倉庫入庫單，同時將發(fā)貨單附在入庫單后面；若核對有誤，應(yīng)及時和發(fā)貨方聯(lián)系盡快查出原因妥善處理，并通過驗收入庫調(diào)整單來作入庫處理3、 庫商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高

9、工作效率。4、 倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量負責(zé)，還要對倉庫的質(zhì)量負責(zé)，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。5、 客戶提貨時，倉管人員應(yīng)先根據(jù)客戶要貨清單整理調(diào)配好商品再據(jù)及時開具移貨單；同時在出庫前必須進行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。6、 倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，對退回的商品要驗收合格后開具沖紅移貨單，并提交經(jīng)理簽字和客戶簽字確認(rèn)（或在沖紅移貨單后附客戶退貨清單）。7、 倉管人員要及時做好倉庫進度表，并定期與會計進行帳帳核對，如有不符及時查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實貨核對。8、 庫存盤點要定期進行，進行帳實核對，并做好公司指定的盤點表。如有帳實不符，需做盤點溢缺

10、報告單上報分公司經(jīng)理，若是個人原因造成庫存短缺，由責(zé)任人按廠價賠償，嚴(yán)重者開除。9、倉庫盤點一個月一次，為月底盤點，倉庫人員編制好實物盤存表與會計庫存商品帳核對，如有竄號，溢余，短缺，填制盤盈盤虧表和短缺報告單上報經(jīng)理簽字并查找原因，做相應(yīng)的處理。10、倉管人員要做好商品銷售情況的有關(guān)信息資料向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便領(lǐng)導(dǎo)及時掌握庫存信息，做好要貨計劃和促銷、削價計劃。11、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)禁止吸煙。12、不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。13、有違上述規(guī)定的（無處罰措施的條款）對相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以1003000元罰款，嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金及銀行的收支必須由出納員專人負責(zé)。2、出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到客戶匯款時，也要開具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費和個人借款規(guī)定。4、出納員要對每天的現(xiàn)金及銀行的收支進行認(rèn)真核對，及時入帳，做到日清月結(jié)。定期編制現(xiàn)金結(jié)報單與會計核對，若有不符，及時查找原因并進行處理。5、 現(xiàn)金和銀行支出時，出納人員必須對各種支出的單據(jù)進行核對，把好最后一道關(guān)。只有財務(wù)審核經(jīng)理簽字后方可付款核對無誤