XX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度(一整套)

1、莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿

2、螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄

3、蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋

4、螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)

5、薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆

6、螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃

7、螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈

8、蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂

9、蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆

10、薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀

11、螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅

12、蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂

13、蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆

14、蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀

15、蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂

16、莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆

17、膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀

18、肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅

19、芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁

20、肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆

21、莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀

22、膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖

23、肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿

24、芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃

25、肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀

26、莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿 xx集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度目 錄一、 xx集團(tuán)費(fèi)用開支管理制度.1二、 xx集團(tuán)成本開支管理制度.6三、 xx集團(tuán)銀行帳戶管理制度.12四、 xx集團(tuán)票據(jù)管理制度.15五、 xx集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度.17六、 xx集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度.20七、 xx集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度.25八、 xx集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度.29九、 xx集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度.30十、 xx集團(tuán)印鑒管理制度.32十一、 xx集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度.34十二、 xx集團(tuán)銷售案場收付款管理制度.36十三、 xx集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度.38十四、 xx集團(tuán)現(xiàn)金管理制度.40十

27、五、 xx集團(tuán)資產(chǎn)管理制度.43十六、 xx集團(tuán)往來帳款管理制度.45十七、 xx集團(tuán)預(yù)算管理制度48十八、 xx集團(tuán)股份有限公司參與一級市場認(rèn)購新股管理辦法51十九、 關(guān)于上報(bào)新開發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán)境分析報(bào)告的通知54二十、 xx集團(tuán)合同付款管理作業(yè)指引56二十一、 關(guān)于規(guī)范集團(tuán)對外披露財(cái)務(wù)信息的通知61二十二、 房地產(chǎn)項(xiàng)目eva值計(jì)算作業(yè)指引.63二十三、 盈利預(yù)測編制流程作業(yè)指引66二十四、 現(xiàn)金流計(jì)劃編制作業(yè)指引72二十五、 資金計(jì)劃管理辦法78二十六、 資金計(jì)劃管理作業(yè)指引80xx集團(tuán)費(fèi)用開支管理制度第一條： 為加強(qiáng)xx集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，按預(yù)算控制費(fèi)用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利

28、工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。第二條： 本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定）。第三條： xx集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。第四條： xx集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年

29、度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五條： 對于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：1、 費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請書（見附表一、二）；2、 在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支；3、 部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核；4、 主管會(huì)計(jì)對費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請書進(jìn)行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn)；超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn)；5、 費(fèi)用的

30、事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批；6、 已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)；7、 出納付款前核對各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請書存檔保管；第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：1、 薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金；2、 人力資源

31、部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔；3、 超過年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放；4、 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。第八條： 費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：一、 辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表（見附表三）報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。二、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)各部門員工（包括部門經(jīng)理）因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填

32、制禮品/業(yè)務(wù)招待申請表（見附表四），詳細(xì)填寫招待對象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。三、 市內(nèi)交通1、 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。2、 在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。3、 因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由

33、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。四、 外埠差旅1、 員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。2、 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫暫借款申請單，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。3、 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。4、 凡出差到異地超過半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過一個(gè)月以上的，按長期外派人員待遇報(bào)支。5、 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。

34、乘坐往返機(jī)場或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。6、 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。7、 如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。8、 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷單，超過標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。9、 因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。10、 長期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)（視具體情況定）。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享

35、受生活補(bǔ)貼。11、 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。第九條：其他事項(xiàng)：1、 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。2、 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。附表：1， 費(fèi)用報(bào)銷單；2， 付款申請書；3， 禮品/業(yè)務(wù)招待申請表；表一費(fèi)用報(bào)銷單年 月 日附單據(jù) 張報(bào)銷人公司部門金 額內(nèi)容報(bào)銷金額（大寫）總經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核出納簽字報(bào)銷人簽字表二付 款 申 請 書年 月 日企業(yè)名稱： no：經(jīng)辦部門填寫申請付款部： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)人： 收款單位： 開戶行及賬號： 申請付款金額：大寫： 小寫：￥ 款項(xiàng)用途： 合同金額： 已付： 付款方式： 支票 貸

36、記憑證 本票 匯票 電匯 其它： 備 注：第一聯(lián)：存 根財(cái)務(wù)審批付款開戶行： 票號： 實(shí)付金額： 主管會(huì)計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理批示：表四禮 品業(yè) 務(wù) 招 待 申 請 表 年 月 日 憑證號： 申報(bào)部門招待禮品 招待用餐時(shí)間 年 月 日申報(bào)經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn) 申請用餐標(biāo)準(zhǔn) 元應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批注：本表：1. 由公司各職能部門或項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，隨同提請已獲批的“禮品業(yè)務(wù)招待申請表”，或禮品招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。 2. 不含項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用。xx集團(tuán)成本開支管理制度第一條 目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高

37、經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。第二條 成本開支的范疇本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。第三條 成本開支的預(yù)算根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開支計(jì)劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預(yù)算表”確定下個(gè)月的成本

38、開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第四條 成本開支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。第五條 成本開支的審批權(quán)限所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。第六條 成本開支審批的一般程序1 工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付

39、預(yù)付款。2 所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng)；3 集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設(shè)備（甲供料），要有驗(yàn)收報(bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）a) 需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收報(bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）b) 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測報(bào)告c) 支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。d) 支付保修金時(shí)，應(yīng)附有保修服務(wù)情況征詢表（見附表四）并由成本部、工程部、物業(yè)管

40、理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。4 合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部；5 財(cái)務(wù)部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批；6 出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)；7 以上流程對于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過的工程款撥付簽證程序單（見附表一）或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附施工圖變更簽證表（見附表二）；第七條 特殊事項(xiàng)的審批1. 對于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可

41、依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理；2. 對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。第八條 超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。附表：1， 工程款支付審批表；2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修

42、服務(wù)情況征詢表工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表項(xiàng)目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款支付征詢部門意見：物業(yè)管理部門反饋意見：1、質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡述）：2、質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡述）：3、所發(fā)生費(fèi)用是否已由開發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）4、未支付費(fèi)用的代維代修項(xiàng)目維修書面通知、項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附后） 共頁 經(jīng)辦人：日期： 年 月 日單位負(fù)責(zé)人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門蓋章：項(xiàng)目公司審核反饋意見：1、質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡述）：2、建設(shè)單位代維代修情況（簡述）：3、建設(shè)單位代維代修項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通

43、知事后告知書（附后） 共頁4、承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡述）：經(jīng)辦人：日期： 年 月 日項(xiàng)目工程部經(jīng)理：日期： 年 月 日項(xiàng)目總經(jīng)理：日期： 年 月 日 注：1、物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目，應(yīng)事先書面通知項(xiàng)目公司維修項(xiàng)目內(nèi)容、清單及費(fèi)用并須得到項(xiàng)目公司的書面簽字認(rèn)可，此類書面文件應(yīng)歸檔保留作項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。 2、項(xiàng)目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目或物業(yè)代修項(xiàng)目，應(yīng)向承包單位采用事先書面通知，事后書面告知（含維修項(xiàng)目內(nèi)容、費(fèi)用清單），此類書面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)保金/尾款支付時(shí)的扣款依據(jù)。xx集團(tuán)銀行帳戶管理制度第一條 為了加強(qiáng)xx集團(tuán)銀行帳

44、戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實(shí)xx集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的原則，特制定本制度。第二條 銀行賬戶開銷戶的審批程序各公司的銀行帳戶開設(shè)必須符合國家有關(guān)規(guī)定，原則上不準(zhǔn)擅自開設(shè)銀行帳戶，如根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況需開設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部填寫申請表（見附表一），報(bào)公司總經(jīng)理簽字，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設(shè)與注銷。第三條 銀行賬戶印鑒管理公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù)章、法人章和出納章。財(cái)務(wù)章由該公司會(huì)計(jì)保管，法人章分大小賬戶管理，其中大帳戶由集團(tuán)總裁授權(quán)予專人保管，小帳戶由所授權(quán)的各公司總經(jīng)理保管，出納章由公司出納本人保管，不準(zhǔn)1

45、人同時(shí)保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)必須向財(cái)務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管。第四條 銀行賬號保密原則各公司銀行帳戶的賬號應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對外提供。第五條 各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時(shí)登記，定期同銀行核對。第六條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外來單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第七條 對于公司未使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進(jìn)行審批；第八條 各公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳

46、戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。附表：1， 開戶銀行帳戶申請表；2， 銀行帳戶匯總表。表一開設(shè)銀行賬戶申請書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見集團(tuán)董事長意見 年 月 日銀行帳戶匯總表編制單位：年 月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質(zhì)開戶時(shí)間主要用途備注復(fù)核：制表：xx集團(tuán)票據(jù)管理制度第一條 目的為完善xx集團(tuán)的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，特制定本制度。第二條 收入的票據(jù)管理1 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收

47、入的各類正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票、匯票和本票；2 財(cái)務(wù)人員在付款時(shí)，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)（如向政府部門付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；3 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤（尤其是對金額和收款單位事項(xiàng)），對于金額較大的票據(jù)（20萬元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅務(wù)局查核；4 對于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意票?jù)的填寫是否完整準(zhǔn)確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書轉(zhuǎn)

48、讓是否連續(xù)，對于大額或者有疑問的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開立銀行查詢；5 對于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級主管和經(jīng)辦部門，以便及時(shí)采取措施；6 公司對于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對票據(jù)使用部門的付款審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對出納員的付款手續(xù)及審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。第三條 公司票據(jù)的購買公司的支票、匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向開戶銀行購買。第四條 公司票據(jù)的保管1 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票據(jù)號碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，

49、并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人；2 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管，對簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；3 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；4 公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；2 公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；3 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根

50、上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款；4 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5 對于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；6 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來領(lǐng)取支票時(shí)，

51、須由本單位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號碼）。7 出納人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；8 財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時(shí)，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開票人和票據(jù)號碼等事項(xiàng)。第六條 其他事項(xiàng)1 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書面許可，xx集團(tuán)任何公司和部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；2 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)；3 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。xx集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度第一條 目的為了加強(qiáng)發(fā)票、收據(jù)管理，杜絕由于發(fā)票管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和中華人民共和國發(fā)票管理辦法的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請遵照執(zhí)行：第二條 發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)取和保管 1、 公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要，填寫購買發(fā)票申請表（見附表），經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，向所在地稅務(wù)部門購買，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對、結(jié)報(bào)。2、