審計工作總結(jié)

1、審計工作總結(jié)今年以來，按照省、市審計工作會議要求，以“三個代表”重要思想和十六大精神為指針，圍繞縣委、縣政府中心工作，抓行風(fēng)、樹形象，抓監(jiān)督、促服務(wù)，抓質(zhì)量、創(chuàng)，全面履行審計監(jiān)督職能，充分利用微觀審計成果，為縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，較好地完成了全年各項工作任務(wù)。共審計單位31個，查出有問題資金3335萬元，提改進(jìn)意見和建議64條。為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和廉政建設(shè)工作服務(wù)，取得了較好地經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。一、圍繞中心，確定審計重點(diǎn)，強(qiáng)化審計監(jiān)督工作在今年的審計監(jiān)督工作中，我們緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，堅持做到了貼近領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的難點(diǎn)，群眾反映的熱點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作的重點(diǎn)確定審計工作重點(diǎn)。審計中突出兩條主線：一是突

2、出重點(diǎn)部門、重點(diǎn)行業(yè)的審計監(jiān)督，制止亂收亂罰，減輕企業(yè)和人民負(fù)擔(dān)。二是突出重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金的審計監(jiān)督，制止高估冒算、擠占挪用，強(qiáng)化資金管理，促進(jìn)增收節(jié)支，保證?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計。今年預(yù)算執(zhí)行審計單位6戶，在實施審計中，我們做到由一把手掛帥，統(tǒng)一組織實施，主管局長為各口項目負(fù)責(zé)人，加大了預(yù)算執(zhí)行工作力度。對審計發(fā)現(xiàn)的：應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、暫存暫付款未及時入賬、延壓稅款、滯留、挪用專項資金、使用不合規(guī)票據(jù)入賬等方面問題，向縣政府進(jìn)行了反饋，對20*年縣本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計，向縣第十三屆人大常委會進(jìn)行報告，為縣人大加強(qiáng)預(yù)算資金管理提供管理依據(jù)。二是縣城“三街五

3、路”改造工作審計節(jié)支50萬元。20*年9月10日至9月26日，我們對縣城“三街五路”改造工程決算情況進(jìn)行了審計，審核改造工程原決算元，經(jīng)審計核實工程總決算為元，審減元，通過審計，為縣財政既節(jié)省了建設(shè)資金，同時也制止了施工單位的高估冒算行為。三是開展政府外債管理調(diào)查。目前，縣政府外債涉及的項目有：利用世界銀行貸示加強(qiáng)灌溉農(nóng)業(yè)二期項目，利用國際開發(fā)協(xié)會資金組織開展的衛(wèi)生人力資源開發(fā)、結(jié)核病控制、疾病預(yù)防項目。調(diào)查從縣級財政和項目主管部門管理體制對外債的管理和使用入手，采用座談、了解及延伸調(diào)查項目單位等審計方法。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題：第一政府外債償還政策有待改進(jìn)；第二項目貨物采購管理欠規(guī)范；第三部分用

4、款單位對政府外債資金性質(zhì)認(rèn)識不夠，還債意識差。針對存在的問題，提出2點(diǎn)建議，并將調(diào)研報告反饋于縣委、縣政府。四是開展了專項資金審計。今年共開展了：養(yǎng)老、失業(yè)保險、防治“非典“專項資金、財政扶貧等四項專項資金審計，審計金額為1631萬元，其中：養(yǎng)老、失業(yè)保險資金986萬元，防治“非典”資金384萬元，財政扶貧資金261萬元。審計查出有問題資金61萬元，結(jié)合專項資金在管理使用過程中存在的問題和不足，有針對性地10條提出改進(jìn)意見和建議，并寫出審計報告反饋于縣政府和主管部門，為領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)專項資金的宏觀管理提供參考依據(jù)。五是開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財政決算審計。通過連鎮(zhèn)、劉集、梁集、安陵、景州鎮(zhèn)5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)20*年度財

5、政決算審計，查出違紀(jì)和有問題資金207萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政較普遍存在的問題是5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)白條列支元，4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用不合規(guī)票據(jù)列支元，4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂發(fā)獎金補(bǔ)貼元，3個鄉(xiāng)白條頂庫元，3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)“暫付款”科目年底掛賬總額元。針對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理工作中存在問題，有針對性地提出改進(jìn)措施，共提出審計建議20條，為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)工作服務(wù)。二、提高審計質(zhì)量，規(guī)避審計風(fēng)險，爭創(chuàng)項目根據(jù)河北省審計廳、衡水市審計局關(guān)于開展?fàn)巹?chuàng)工程活動要求，年初，組織全體干部職工對審計署1、2、3號令進(jìn)行了學(xué)習(xí)培訓(xùn)和微機(jī)使用培訓(xùn)，做到學(xué)習(xí)法規(guī)、掌握法規(guī)要求，較好地解決了執(zhí)行審計規(guī)范中存在問題和不足，為爭創(chuàng)工程活動夯實了基礎(chǔ)。在實施中，爭創(chuàng)項目活動

6、，規(guī)定主管局長為項目責(zé)任人，重點(diǎn)抓好主管局長、審計組長，要求主管局長簽定審計項目責(zé)任卡，嚴(yán)把審計程序關(guān)；審計組長簽定審計作業(yè)崗位責(zé)任書，對審計各個環(huán)節(jié)提出具體要求，責(zé)任到人，實行目標(biāo)管理，圍繞落實責(zé)任，多出，我們采取了八條措施：一是建立了領(lǐng)導(dǎo)跟班作業(yè)工作制度，要求主管領(lǐng)導(dǎo)到一線領(lǐng)著干、帶著干；二是每個審計項目實行審計組長責(zé)任制，要求到人，責(zé)任到人，獎懲到人，避免審計風(fēng)險；三是建立了崗位責(zé)任追究制，對審計中出現(xiàn)的過錯行為，對責(zé)任人堅持責(zé)任追究，不搞下不為例；四是實行一項目一回訪制，由主管局長對分管項目實行交叉上門回訪，征求意見，相互監(jiān)督和借鑒；五是審計組上崗實行廉政反饋卡制，接收被審計單位監(jiān)督，

7、落實審計署“八不準(zhǔn)”工作制度；六是組織群眾觀模評優(yōu)，每半年進(jìn)行一次，由業(yè)務(wù)股交叉觀模評優(yōu)，相互借鑒，取長補(bǔ)短，評出優(yōu)秀項目；七是重大項目實行“七統(tǒng)一”審計方法，做到統(tǒng)一布置、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一調(diào)度，由一把手主抓，加力度；八是實行項目重獎制，在市局對項目評選的基礎(chǔ)上，對在全市審計系統(tǒng)取得前三名的項目，結(jié)合本局情況進(jìn)行二次獎勵，鼓勵先進(jìn)促后進(jìn)。通過以上措施，強(qiáng)化了爭創(chuàng)工程活動的開展，形成了文明執(zhí)法的良好氣氛，提高了審計工作質(zhì)量，避免了審計風(fēng)險，為審計贏得了社會榮譽(yù)。三、加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，樹好審計形象，創(chuàng)造服務(wù)型機(jī)關(guān)1、抓整頓，提素質(zhì)按照縣委、縣政府的要求，重點(diǎn)抓好兩次思想整頓：一是思想

8、作風(fēng)紀(jì)律整頓；二是踐行“三個代表”推動“五轉(zhuǎn)一進(jìn)”大討論。通過動員學(xué)習(xí)、查擺問題、整改交流等方式，每個干部職工抓住自己存在的問題，深入進(jìn)行自我剖析，結(jié)合自身存在的問題，個人制定出整改方案，領(lǐng)導(dǎo)班子制定出整改方案，使整頓工作達(dá)到思想認(rèn)識到位，查找問題到位，整改措施到位，通過整頓使全體干部職工增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感。為了使審計工作更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)工作開展，研究出臺了關(guān)于加強(qiáng)審計監(jiān)督優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的意見，做到創(chuàng)新運(yùn)用法規(guī)，突出服務(wù)重點(diǎn)，圍繞經(jīng)濟(jì)工作中心辦實事，搞服務(wù)。2、建制度，抓管理圍繞行風(fēng)建設(shè)樹立好的審計形象，建立健全了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作措施、落實廉政建設(shè)責(zé)任制實施辦法、加強(qiáng)班子建設(shè)十條措施等六

9、項工作制度。在抓落實方面：一是對干部職工開展四個教育，即：為人民服務(wù)、職業(yè)道德、文明執(zhí)法、創(chuàng)優(yōu)爭先教育。幫助干部職工樹立起正確的人生觀、價值觀、世界觀。二是領(lǐng)導(dǎo)班子成員定期到被審計單位上門回訪，征求意見，審計組下單位搞審計，實行廉政反饋卡制，通過以上兩種形式，接收被審計單位監(jiān)督。三是向社會作出承諾，由一把手通過縣電視臺向社會作出承諾，設(shè)立舉報箱，公布舉報電話，通過開展上街為群眾咨詢服務(wù)、下鄉(xiāng)包村扶貧、下企業(yè)調(diào)研、對縣開發(fā)區(qū)進(jìn)行跟蹤服務(wù)等措施落實承諾，并對審計人員實行首問責(zé)任，保證群眾反映問題渠道暢通、解決問題暢通，積極主動地為群眾排憂解難。三是對行風(fēng)建設(shè)實行巡視檢查制，由局長負(fù)責(zé)，通過跟班作業(yè)

10、和暗訪明查等形式，了解審計組文明執(zhí)法和廉潔自律情況，加大內(nèi)部監(jiān)查力度，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)工作制度落實。3、改變審計方式按照縣委、縣政府“五轉(zhuǎn)一進(jìn)”活動的要求，在機(jī)關(guān)行風(fēng)建設(shè)工作中，堅持從日常審計工作環(huán)節(jié)抓起，把實施審計全過程與行風(fēng)建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，從改變審計方式，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，少給被審計單位添麻煩，搞好服務(wù)工作入手，重點(diǎn)抓了六個方面工作：一是實行送達(dá)審計，減少被審計單位在接待上、應(yīng)酬上的麻煩。二是實行一審多果，成果雙用，減少審計進(jìn)點(diǎn)次數(shù)。今年我們把重點(diǎn)企業(yè)審計與企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計與黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計合二為一，減少進(jìn)點(diǎn)4次，避免了重復(fù)進(jìn)點(diǎn)，也提高了工作效率。三是審計處理工作中，

11、對審計出的一般性違規(guī)資金，幫助被審計單位進(jìn)行調(diào)賬處理，對情節(jié)輕微的有問題資金當(dāng)場進(jìn)行糾正，20*年幫助調(diào)賬處理21筆，金額1820XX元，幫助當(dāng)場糾正有問題資金34560元。四是對審計過程中發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范地財務(wù)收支行為，結(jié)合國家的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，對財會人員進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。今年以來，現(xiàn)場培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)人員42人次，如：在縣城改造給排水工程審計中發(fā)現(xiàn)，由于自來水公司預(yù)算編制人員沒有經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)，在自來水工程預(yù)算編制中錯套定額，審計組人員當(dāng)場對自來水預(yù)算編制人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高了單位人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。五是落實審計決定、建議，對被審計單位有關(guān)人員實行請上來制度，進(jìn)行商談和勾通，避免請吃、請喝等不廉潔

12、問題發(fā)生。六是審計項目主管局長到被審計單位公示審計紀(jì)律，規(guī)定主管局長為項目責(zé)任人，并建立了領(lǐng)導(dǎo)跟班作業(yè)工作制度，審計組進(jìn)點(diǎn)，由主管局長帶隊，向被審計單位公示審計紀(jì)律，提交廉政反饋卡，接收被審計單位的監(jiān)督。4、開展“131”服務(wù)活動為做到監(jiān)督和服務(wù)工作雙向用力，在審計監(jiān)督工作中，我們注重利用好微觀審計成果，為縣委、縣政府中心工作服務(wù)，對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題，進(jìn)行論證和分析，通過報告、評價、意見和建議，將情況反饋于黨委、政府和部門，為管理提供參考依據(jù)，為把服務(wù)工作做好、做扎實，在全體審計人員中，組織開展了“131”服務(wù)活動，要求每審計一個項目，提一條合理化建議，辦一件實事，為企業(yè)建一份經(jīng)濟(jì)檔案，為縣委、縣政府反饋