小貸公司收益模擬和規(guī)范性制度

1、附件1：小額貸款公司投資回報率模擬分析以一億元注冊資本的小額貸款公司為例，模擬分析小額貸款公司投資回報情況：一、運營原則本著穩(wěn)健、規(guī)范、持續(xù)發(fā)展理念，小額貸款公司將遵循如下運營原則：1、保持10%的流動性。即，放款資金為總運營資金的比重不超過90%，始終保持10%的現(xiàn)金儲備。2、平均貸款利率為22%。根據(jù)國家政策，小額貸款公司利率可達基準利率的4倍，即為25%左右。鑒于目前市場資金供求狀況和利率水平，保守設(shè)定可實現(xiàn)貸款加權(quán)平均利率22%。3、貸款損失準備金提取比例為5%。每年從利息收入中提取5%作為貸款損失準備金。鑒于小額貸款公司抵押、擔(dān)保及信用補償手段較為豐富，而且利率較高、周期較短，本著當

2、年貸款損失當年計入成本的原則，在當年收益不能彌補貸款損失的情況下，用貸款順勢準備金彌補。4、每年稅前利潤10%列支經(jīng)營獎金，用于員工激勵。5、根據(jù)國家稅收政策，營業(yè)稅為5.5%，所得稅為25%。二、收益分析（完全資本金運營情況）在完全依靠資本金運營模式下，企業(yè)總的運營資金為1億元（一）利息收入1、總放貸資金為1億元扣除10%的現(xiàn)金儲備，總計9000萬元2、按平均貸款利率22%計算，總計貸款利息收入為1980萬元（二）可變成本1、繳納營業(yè)稅5.5%即109萬元，稅后營業(yè)收入為1871萬元2、提取貸款損失準備金5%即99萬元，可支配營業(yè)收入1772萬元3、按照貸款金額1.5%的比例測算營業(yè)費用，主

3、要用于覆蓋貸款調(diào)查、管理以及組織評審等方面的費用支出，則營業(yè)費用為135萬元，扣除營業(yè)費用后凈營業(yè)收入為1637萬元。（三）人員成本1、高管層為3人，人均收入為50萬元，總計150萬元2、員工10人，設(shè)立4個部門，分別為行政部2人、市場部4人、財務(wù)部2人、風(fēng)控部2人，人均收入20萬元，總計200萬元總計人員費用為350萬元，扣除人員費用后經(jīng)營收益為1287萬元（四）行政辦公等經(jīng)營費用1、租賃辦公室，預(yù)計400平米，每平米5元，全年73萬元2、人員辦公費人均3萬元，計39萬元3、其他不可預(yù)計費用10萬元?？傆嬓姓?jīng)營費用122萬元，扣除行政費用后稅前利潤為1165萬元。（五）股東收益1、稅前提取

4、10%用于員工經(jīng)營激勵，總計116萬元，應(yīng)納稅利潤為1049萬元2、繳納所得稅25%即262萬元，歸屬于股東的稅后純利潤為788萬元，可全部用于現(xiàn)金分配，股東投資回報率為7.88%。三、收益分析（資本金+銀行貸款運營情況）根據(jù)現(xiàn)行的管理政策，小額貸款公司可以從銀行貸入不超過資本金50%的資金用于經(jīng)營，這樣的話，企業(yè)總的運營資金為1.5億元（一）利息收入1、總放貸資金為1.5億元扣除10%的現(xiàn)金儲備，總計1.35億元2、按平均貸款利率22%計算，總計貸款利息收入為2970萬元（二）可變成本1、繳納營業(yè)稅5.5%即164萬元，稅后營業(yè)收入為2806萬元2、提取貸款損失準備金5%即149萬元，可支配

5、營業(yè)收入2657萬元3、按照貸款金額1.5%的比例測算營業(yè)費用，主要用于覆蓋貸款調(diào)查、管理以及組織評審等方面的費用支出，則營業(yè)費用為182萬元，扣除營業(yè)費用后凈營業(yè)收入為2475萬元。4、支付銀行貸款利息，按7%利率計算為350萬元，扣除貸款財務(wù)成本后營業(yè)利潤為2125萬元（三）人員成本1、高管層為3人，人均收入為50萬元，總計150萬元2、員工10人，設(shè)立4個部門，分別為行政部2人、市場部4人、財務(wù)部2人、風(fēng)控部2人，人均收入20萬元，總計200萬元總計人員費用為350萬元，扣除人員費用后經(jīng)營收益為1775萬元（四）行政辦公等經(jīng)營費用1、租賃辦公室，預(yù)計400平米，每平米5元，全年73萬元2

6、、人員辦公費人均3萬元，計39萬元3、其他不可預(yù)計費用10萬元。總計行政經(jīng)營費用122萬元，扣除行政費用后稅前利潤為1653萬元。（五）股東收益1、稅前提取10%用于員工經(jīng)營激勵，總計165萬元，應(yīng)納稅利潤為1488萬元2、繳納所得稅25%即372萬元，歸屬于股東的稅后純利潤為1116萬元，可全部用于現(xiàn)金分配，股東投資回報率為11.16%。4小額貸款公司主要規(guī)范性制度1、 北京市小貸貸款公司試點實施辦法2、 北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法3、 銀監(jiān)會小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定北京市小額貸款公司試點實施辦法（京政辦發(fā)20092號）第一章 總則 第一條 為有效配置金融資源，引導(dǎo)資

7、金支持農(nóng)村、郊區(qū)和中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務(wù)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，按照中國銀監(jiān)會、人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)200823號）的要求，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指在北京市由自然人、企業(yè)法人或其他社會組織依法設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。 第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。 第四條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍

8、內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險；合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。 第五條 市金融辦為小額貸款公司市級主管部門（以下簡稱市主管部門），負責(zé)本市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督與風(fēng)險處置。 在本市設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)經(jīng)市主管部門的審查批準。 第六條 凡是區(qū)、縣政府能明確一個主管部門（設(shè)金融辦的為區(qū)、縣金融辦）負責(zé)對小額貸款公司初審和日常監(jiān)督管理，并承諾愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險處置責(zé)任的，方可在本區(qū)、縣范圍內(nèi)開展小額貸款公司試點工作。 各區(qū)、縣主管部門是所在區(qū)、縣小額貸款公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的第一責(zé)任人，負責(zé)小額貸款公司籌建、開業(yè)初審；負責(zé)日常

9、監(jiān)督管理；負責(zé)小額貸款公司的風(fēng)險處置。 各區(qū)、縣主管部門要定期向市主管部門報送小額貸款公司管理運營情況，并抄送北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部。第二章 小額貸款公司的設(shè)立、變更、備案和注銷 第七條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指區(qū)、縣級行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應(yīng)當標明“小額貸款”的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱應(yīng)當符合本市工商企業(yè)注冊的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準，任何公司不得標注“小額貸款”字樣。 第八條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件： （一）符合中華人民共和國公司法規(guī)定的公司章程； （二）股東符合法定人數(shù)； （三）單一最大股東（包括

10、其關(guān)聯(lián)方）持有的股份不得超過公司注冊資本總額的30%，其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過公司注冊資本總額的20%，且不得低于公司注冊資本總額的1%； （四）有限責(zé)任公司注冊資本不得低于5000萬元，股份有限公司注冊資本不得低于1億元。注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納； （五）小額貸款公司的股東資格應(yīng)當符合法律法規(guī)和市有關(guān)部門規(guī)定的條件； （六）符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員； （七）具備相應(yīng)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)經(jīng)驗的工作人員； （八）必要的組織機構(gòu)和管理制度； （九）符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； （十）法律法規(guī)規(guī)定

11、的其他條件； （十一）市主管部門認為必要的其他條件。 第九條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。公司設(shè)立和變更股東時，區(qū)縣主管部門應(yīng)聘請專門的信用征集評估機構(gòu)，對法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進行征集和評價。股東信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。 信用評估機構(gòu)出具的股東信用證明，應(yīng)真實地反映股東的信用情況，并對其真實性承擔(dān)責(zé)任。 第十條 申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當先申請籌建。申請人將下列籌建申請材料報送擬設(shè)小額貸款公司所在區(qū)、縣主管部門： （一）籌建申請書。申請書應(yīng)當載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬注冊住所、

12、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立的目的； （二）可行性研究報告。包括對當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展狀況分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，風(fēng)險處置預(yù)案等； （三）籌建工作方案。包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時間安排，主要管理制度的起草計劃，業(yè)務(wù)拓展計劃，風(fēng)險控制措施，資金來源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級管理人員，信貸部門負責(zé)人和風(fēng)險控制部門負責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案； （四）出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的股東協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)

13、包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊資本金、股本結(jié)構(gòu)，出資人出資額與占股份比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等； （五）出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的承諾書。承諾自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險、自覺遵守國家及本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動的承諾書； （六）出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說明及相關(guān)證明材料，以及如果存在隱瞞事項，出資人在小額貸款公司的投票權(quán)將受到限制的承諾； （七）法人股東的名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項；擬投資入股的自有資金來源真實的承諾書；董事會

14、或股東（大）會會議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表； （八）自然人股東的姓名、身份證復(fù)印件、入股資金來源及個人收入來源合法真實的承諾書； （九）聯(lián)系人及其手機、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）； （十）律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書； （十一）市主管部門要求的其他材料。 第十一條 區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到符合要求的全套籌建申請材料后20個工作日內(nèi)，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專門的信用評估機構(gòu)完成對股東信用評價。 區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到股東信用評價報告后15個工作日內(nèi)，將全套籌建申請材料連同初審意見、股東信用評價證明及時

15、報送市主管部門。 市主管部門應(yīng)在收到設(shè)立小額貸款公司的完整申請資料之日起30個工作日內(nèi)做出批準或者不予批準籌建的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。特殊情況下，市主管部門可以適當延長審查期限，并書面通知申請人，但延長期限不得超過3個月。 申請人憑批準籌建文件到擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)、縣主管部門領(lǐng)取開業(yè)申請表。 第十二條 申請人應(yīng)自批準籌建之日起3個月內(nèi)完成籌建工作，并提交設(shè)立申請。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應(yīng)當說明理由，經(jīng)擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門批準，報經(jīng)市主管部門，可以延長1個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準籌建文件自動失效。 第十三條 在本辦法第十二條規(guī)定

16、的籌建有效期內(nèi)，申請人應(yīng)當將填寫好的開業(yè)申請表連同下列資料報送擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門： （一）設(shè)立申請書。申請書應(yīng)當載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級管理人員情況、經(jīng)營方針及計劃、主要管理制度、營業(yè)場所安全、是否符合設(shè)立條件等基本信息，及其他需要說明的情況； （二）籌建工作報告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合設(shè)立要求等； （三）經(jīng)股東（大）會會議通過的公司章程； （四）股東名冊，包括股東名稱(企業(yè)法人要有注冊地址和法人機構(gòu)代碼)、出資額以及股份比例； （五）主要管理制度和組織機構(gòu)圖； （六）擬任職董事、高級管理人員的任職資格

17、證明材料； （七）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明； （八）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料； （九）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明； （十）聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）； （十一）律師對申報材料的合法合規(guī)性出具法律意見書； （十二）市主管部門要求的其他材料。 區(qū)、縣主管部門自收到完整設(shè)立申請材料之日起15個工作日內(nèi)審核完畢，連同審核意見報送市主管部門。市主管部門在收到申請材料和區(qū)、縣主管部門審核意見齊備后15個工作日內(nèi)做出批準或者不予批準的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。 第十四條 市主管部門批準設(shè)立的小額貸款公司，由市工商行政管理部門予以

18、注冊登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。 第十五條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員需具備下列條件： （一）無犯罪記錄和不良信用記錄； （二）具備本科以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作3年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟管理工作5年以上；或大專以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上； （三）具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識與能力； （四）擬任總經(jīng)理應(yīng)參加由市主管部門組織的任職資格考試和談話。 對不完全符合上述條件的擬任高級管理人員，小額貸款公司申請人認為其具備擬任職務(wù)所需知識、經(jīng)驗和能力的，可向區(qū)縣主管部門提交個案申請。由區(qū)縣主管部門上報經(jīng)市主管部門核準。 第十六條 經(jīng)各區(qū)、縣主管部門審核和市主管部門批準，小額貸款公司可設(shè)立分

19、支機構(gòu)，具體辦法另行規(guī)定。 第十七條 小額貸款公司應(yīng)在批準開業(yè)之日起5個工作日內(nèi)向本市公安機關(guān)、北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部報送相關(guān)材料。 第十八條 小額貸款公司在當?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。 第十九條 小額貸款公司有下列變更事項之一的，在工商登記變更前須經(jīng)區(qū)、縣主管部門報市主管部門批準： （一）變更名稱； （二）變更注冊資本； （三）變更住所； （四）變更業(yè)務(wù)范圍； （五）變更股東； （六）變更董事及高級管理人員； （七）變更章程； （八）變更組織形式； （九）合并、分立； （十）市主管部門要求申報的其他變更事項。 小額貸款公司發(fā)生以上變更事項，經(jīng)區(qū)縣主管部門初審報市主管部門批準

20、后，持市主管部門批準材料到工商行政管理機關(guān)辦理變更登記備案手續(xù)。 第二十條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。 小額貸款公司可因下列原因解散： （一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)； （二）股東（大）會決議解散； （三）因公司合并或者分立需要解散； （四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷； （五）人民法院依法宣布公司解散。 小額貸款公司解散，依照公司法進行清算和注銷。 小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照企業(yè)破產(chǎn)法實施破產(chǎn)清算并注銷。 第二十一條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照中國銀監(jiān)會發(fā)布的村鎮(zhèn)銀行組建審批指引和村鎮(zhèn)銀行

21、管理暫行規(guī)定規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。第三章 股東資格及義務(wù) 第二十二條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織。 有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。 第二十三條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件： （一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格； （二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄； （三）財務(wù)狀況良好，入股前一完整會計年度盈利； （四）入股資金來源合法，為真實自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股； （五）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力； （六）市主管部門要

22、求的其他條件。 第二十四條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件： （一）有完全民事行為能力； （二）有良好的社會聲譽和誠信記錄； （三）入股資金來源合法，為真實自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股； （四）市主管部門要求的其他條件。 第二十五條 境內(nèi)其他社會組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國家對其他社會組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會聲譽和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。 第二十六條 小額貸款公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。小額貸款公司不得接受本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標的。小額貸款公司股東在公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持

23、有的股份。第四章 小額貸款公司的資金來源 第二十七條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金及經(jīng)國家有關(guān)部門同意的其他資金來源。 第二十八條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商確定。 第二十九條 小額貸款公司應(yīng)向人民銀行營業(yè)管理部申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送人民銀行營業(yè)管理部和北京銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。 第五章 小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍和資金運用 第三

24、十條 在試點階段，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍限定在注冊所在區(qū)、縣行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放貸款。 第三十一條 小額貸款公司可自主選擇貸款對象，在試點階段，每年向三農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額不得低于全年累計放貸金額的70%。 第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的3%。 第三十三條 小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為中國人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。 第三十四條 貸款合同參

25、照銀行貸款的標準化合約，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。第六章 小額貸款公司的公司治理 第三十五條 小額貸款公司的組織機構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照中華人民共和國公司法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。 第三十六條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點設(shè)置簡潔、高效、靈活的組織機構(gòu)。完善股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。 第三十七條 小額貸款公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。 小額貸款公司董事會應(yīng)對總經(jīng)理實施年度專項審計。審計結(jié)果應(yīng)向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。 第三十八

26、條 小額貸款公司董事和高級管理人員對小額貸款公司負有忠實守信義務(wù)和勤勉盡責(zé)義務(wù)。 董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴重損失的，應(yīng)對公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。 總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會授權(quán)范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴重損失的，應(yīng)對公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。 第三十九條 小額貸款公司董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)委員會，提高決策能力和管理水平。第四十條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制，培育良好的企業(yè)文化。第七章 小額貸款公司的內(nèi)部控制 第四十一條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)各類貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點制定相應(yīng)

27、的貸款管理規(guī)章，并針對貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、貸后檢查、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。 第四十二條 小額貸款公司的金融服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)在審慎經(jīng)營和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上進行，周密考慮業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律性質(zhì)、操作程序、經(jīng)濟后果等，嚴格控制新業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險和運行風(fēng)險。 第四十三條 小額貸款公司應(yīng)當按照我國反冼錢的有關(guān)規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當日累計交易相當于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。 第四十四 條小額貸款公司應(yīng)當依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)制訂并實施本公司的財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊。應(yīng)

28、建立出賬審批制度，確保業(yè)務(wù)審批和財務(wù)核算相對獨立；建立財務(wù)核對制度，定期與銀行、借款人對賬，確保財務(wù)一致；建立會計檔案保管和交接制度，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。 小額貸款公司在同級財政部門辦理財政登記備案，執(zhí)行國家財務(wù)會計制度，依法接受會計監(jiān)督。 第四十五條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。資產(chǎn)分類和計提呆賬準備金的方法參照中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部對商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第四十六條 小額貸款公司可自建或依托具有相當資質(zhì)的銀行業(yè)金融機構(gòu)建立

29、完善的計算機信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長期保存，也可租用相關(guān)共享服務(wù)中心進行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。 第四十七條 小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計稽核制度，設(shè)立職責(zé)明確的監(jiān)察稽核崗位，配備有能力的監(jiān)察稽核人員。監(jiān)察稽核崗位對公司董事會和股東（大）會負責(zé)，以保證監(jiān)察稽核的獨立性和權(quán)威性。小額貸款公司董事會和管理層應(yīng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)及時糾正和處罰。 第四十八條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向市、區(qū)縣主管部門、向人民銀行營業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、向公司股東、向為其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、向有關(guān)捐贈人

30、披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、大額貸款、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露，并保證信息的真實準確和完整。對突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險等重大事項應(yīng)及時報告主管部門。第八章 小額貸款公司的監(jiān)督管理 第四十九條 小額貸款公司應(yīng)主動接受市、區(qū)縣主管部門的監(jiān)督管理。按月向市、區(qū)縣主管部門提供財務(wù)報表和貸款統(tǒng)計表，并自覺接受市、區(qū)縣主管部門的現(xiàn)場檢查。 第五十條 小額貸款公司應(yīng)接受社會監(jiān)督。小額貸款公司開業(yè)時，應(yīng)在本區(qū)、縣主要媒體和營業(yè)場所向社會公告公司基本信息，承諾公司不吸收公眾存款，堅決杜絕涉入任何形式的非法集資和非法證券買賣，遵守反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，并自覺接受社會公眾監(jiān)督。

31、第五十一條 各區(qū)縣主管部門應(yīng)加強對小額貸款公司的日常監(jiān)督管理，按月、季、年對小額貸款公司的經(jīng)營管理和內(nèi)控風(fēng)險情況進行監(jiān)測，每年至少進行一次全面業(yè)務(wù)檢查，視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查。對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題和突發(fā)事件應(yīng)及時向區(qū)縣主管部門和市主管部門報告，并通報相關(guān)部門。 第五十二條 人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司信用狀況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等人民銀行營業(yè)管理部要求的業(yè)務(wù)信息。 第五十三條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴重違法違規(guī)行為，由

32、區(qū)縣政府負責(zé)查處，報市主管部門后，由市主管部門責(zé)令整改、取消其小額貸款試點資格，提請工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照和罰款。 第五十四條 試點階段，為加強監(jiān)管，規(guī)范運營，提升服務(wù)，小額貸款公司應(yīng)委托一家提供農(nóng)村金融服務(wù)范圍廣、網(wǎng)點多、實力強并能為小額貸款公司提供服務(wù)支持的商業(yè)銀行開立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實負起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時報告市主管部門。第九章 附則 第五十五條 本辦法實施過程中出現(xiàn)的問題，由市金融辦會同有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。 第五十六條 本辦法自2009年1月4日起施行。 北京市小額貸款公司試點監(jiān)督

33、管理暫行辦法第一章總 則 第一條 為加強對北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)200823號）、財政部地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法（財金201056號）、北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門關(guān)于北京市小額貸款公司試點實施辦法的通知（京政辦發(fā)20092號），以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。 第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級主管部門，負責(zé)全市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風(fēng)險防范與處置。區(qū)縣主管部門負責(zé)所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風(fēng)險防范

34、與處置。中國人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率和資金流向進行跟蹤監(jiān)測。區(qū)縣財政局是小額貸款公司的財務(wù)會計日常監(jiān)管部門。 第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會應(yīng)制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標準，對會員及其從業(yè)人員進行自律管理，引導(dǎo)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，并接受市級主管部門的指導(dǎo)。第二章 監(jiān)督管理 第四條 主管部門采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計等方式，加強對小額貸款公司的監(jiān)管。 第五條 主管部門根據(jù)工作需要對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面業(yè)務(wù)檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查?，F(xiàn)場檢查包括但不限于下列內(nèi)容： （一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性。小額貸款

35、公司日常經(jīng)營應(yīng)當在法律法規(guī)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等變更事項；2.貸款投向；3.資金來源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。 （二）資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實行貸款風(fēng)險分類辦法，參照銀行業(yè)風(fēng)險認定標準，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。主管部門重點關(guān)注逾期貸款；檢查對同一借款人的貸款余額是否超過規(guī)定比例。 （三）管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門重點檢查：1.小額貸款公司業(yè)務(wù)流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權(quán)審批情況；3.

36、出賬審批制度、財務(wù)核對制度、會計檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易情況等。 （四）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。主管部門核查小額貸款公司相關(guān)會計記錄和報表與上報主管部門數(shù)據(jù)的一致性，重點關(guān)注貸款本金及利息核算的真實性和上報主管部門數(shù)據(jù)的真實性。 （五）風(fēng)險管理。小額貸款公司應(yīng)該明確貸款風(fēng)險管理的責(zé)任人，對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控；應(yīng)該建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度。主管部門檢查風(fēng)險管理制度建立及執(zhí)行情況，重點關(guān)注貸款損失準備的計提情況。 第六條 主管部門對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管包括信息收集、信息分析評估、信息歸檔等。

37、第七條 小額貸款公司應(yīng)在每月初5個工作日內(nèi)向市區(qū)兩級主管部門、中國人民銀行營業(yè)管理部報送上月業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等材料（見附件）。區(qū)縣主管部門在收到小額貸款公司相關(guān)材料后，對小額貸款公司運營情況進行審查、分析和評估，并于每月初10個工作日內(nèi)向市主管部門匯總報送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營情況。 第八條 區(qū)縣主管部門按季度、年度向市主管部門報送監(jiān)管報告，分析季度、年度小額貸款公司運營情況、風(fēng)險狀況及變化趨勢，并提出監(jiān)管意見、建議及工作計劃。 第九條 市主管部門以及區(qū)縣主管部門建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內(nèi)容： （一）小額貸款公司報送的運營統(tǒng)計信息資料、相關(guān)財務(wù)報表以及其他資料。 （二）市主

38、管部門及各區(qū)縣主管部門對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管時形成的各種報告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報表、分析報告、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示件等。 （三）有關(guān)部門或個人對小額貸款公司經(jīng)營的意見、監(jiān)督信息和舉報材料。 第十條 小額貸款公司應(yīng)遵照會計法、企業(yè)財務(wù)會計報告條例、企業(yè)會計準則、金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財務(wù)制度、內(nèi)部會計制度及內(nèi)部風(fēng)險控制制度，并報所在區(qū)縣財政局備案。 小額貸款公司應(yīng)在每一會計年度終了后編制財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)具備金融機構(gòu)審計資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計。每年3月底之前將前一年度的財務(wù)會計報告、審計報告和內(nèi)部控制審計報告等

39、報送相關(guān)部門。 小額貸款公司董事會應(yīng)對總經(jīng)理實施年度專項審計。審計結(jié)果應(yīng)向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。 第十一條 小額貸款公司應(yīng)委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實負起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時報告市主管部門。 小額貸款公司貸款本金、利息結(jié)算均通過銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級主管部門批準的特殊情況外，不允許進行現(xiàn)金結(jié)算。小額貸款公司不得進行賬外經(jīng)營。第三章風(fēng)險防范與處置 第十二條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行財政部關(guān)于印發(fā)（2010年修改版）的通知（財金

40、201021號），制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風(fēng)險管理辦法，明確貸款風(fēng)險管理責(zé)任人，建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度，并參照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定，建立以貸款風(fēng)險管理為核心、適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點的信貸管理體系。 第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門向市主管部門報送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險評估報告，對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險狀況做出評級。 第十四條 小額貸款公司應(yīng)按季度向市區(qū)兩級主管部門報送季度風(fēng)險排查報告，區(qū)縣主管部門按季度向市主管部門報送監(jiān)管報告的同時，報送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險排查報告（見附件），對本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司存在的市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用

41、風(fēng)險等各類風(fēng)險進行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開的季度金融風(fēng)險排查工作會議上對本轄區(qū)內(nèi)小額貸款風(fēng)險排查情況做出說明。 第十五條 小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，按貸款五級分類準確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計提呆賬準備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100以上，全面覆蓋風(fēng)險。 第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時，區(qū)縣主管部門提出本轄區(qū)內(nèi)終止的小額貸款公司風(fēng)險處置方案報市級主管部門，市級主管部門需協(xié)助區(qū)縣主管部門完成小額貸款公司終止過程中相關(guān)風(fēng)險處置工作。第四章違規(guī)處理 第十七條 小額貸款公司經(jīng)營出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行

42、為： （一）未經(jīng)市主管部門批準變更公司名稱、注冊資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)以及市主管部門規(guī)定的其他變更事項。 （二）未經(jīng)市主管部門批準從事貸款之外的業(yè)務(wù)或跨區(qū)域經(jīng)營。 （三）存在賬外經(jīng)營行為，包括辦理貸款業(yè)務(wù)不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映；經(jīng)營收入未列入會計賬冊；其他方式的賬外經(jīng)營行為。 （四）未按市主管部門要求接受監(jiān)管，報送報表等資料，或報送虛假、隱瞞重要事實的資料。 （五）違反規(guī)定融入資金。 （六）貸款利率超過司法部門規(guī)定的上限或低于中國人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。 （七）未經(jīng)市主管部門批準對同一借款

43、人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。 （八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽區(qū)、海淀區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū)、中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%；其他區(qū)縣設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計放貸金額的70%。 （九）領(lǐng)取設(shè)立批復(fù)之日起6個月內(nèi)未開業(yè)。 （十）市主管部門認定的其它違規(guī)事項。 第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門可采取風(fēng)險提示、誡勉談話、通報批評、責(zé)令整改等措施；市級主管部門可采取取消試點資格等措施；或提請相關(guān)部門依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

44、 第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢等嚴重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門查處，報市主管部門后，由市主管部門責(zé)令整改、取消其小額貸款試點資格，提請相關(guān)部門依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第五章 附 則 第二十條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定（銀監(jiān)發(fā)200948號）第一章 總則第一條為做好小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行工作，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見等，制定本暫行規(guī)定。第二條本暫行規(guī)定適用于按照關(guān)于小額貸款

45、公司試點的指導(dǎo)意見（以下簡稱指導(dǎo)意見）要求，經(jīng)省級政府主管部門批準、在工商管理部門注冊登記、在縣（市）及縣（市）以下地區(qū)設(shè)立的小額貸款公司。第二章 準入條件第三條擬改制小額貸款公司須符合指導(dǎo)意見的審慎經(jīng)營要求。第四條小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，除滿足村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定第二章、第三章、第四章規(guī)定外，還須滿足下列條件：（一）召開股東（大）會，代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，并對小額貸款公司的債權(quán)債務(wù)處置、改制工作作出決議。債權(quán)債務(wù)處置應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。（二）公司治理機制完善、內(nèi)部控制健全、經(jīng)營狀況良好、信譽較高，且堅持支農(nóng)服務(wù)方向。 1各治理主體職責(zé)明確，議

46、事規(guī)則和決策程序清晰，治理目標科學(xué)，考核激勵機制有效，信息披露透明。2具有完備有效的內(nèi)部控制制度，能覆蓋各業(yè)務(wù)流程和各操作環(huán)節(jié)，且執(zhí)行到位。3有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，無重大違法違規(guī)行為。4按指導(dǎo)意見新設(shè)后持續(xù)營業(yè)3年及以上；清產(chǎn)核資后，無虧損掛賬，且最近2個會計年度連續(xù)盈利；資產(chǎn)風(fēng)險分類準確，且不良貸款率低于2%；已足額計提呆賬準備，其中貸款損失準備充足率130%以上；凈資產(chǎn)大于實收資本。5資產(chǎn)應(yīng)以貸款為主，最近四個季度末貸款余額占總資產(chǎn)余額的比例原則上均不低于75，且貸款全部投放所在縣域。6最近四個季度末涉農(nóng)貸款余額占全部貸款余額的比例均不低于60%。7單一客戶貸款余額不得超過資

47、本凈額的5，單一集團客戶貸款余額不得超過資本凈額的10。8抵債資產(chǎn)余額不得超過總資產(chǎn)的10。（三）已確定符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)擬作為主發(fā)起人。（四）省級政府主管部門推薦其改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，同時對其公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營情況等方面進行評價。（五）未設(shè)村鎮(zhèn)銀行的縣（市）及縣（市）以下地區(qū)的小額貸款公司原則上優(yōu)先改制。（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。 第三章 程序和要求第五條小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當成立籌建工作小組，設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人應(yīng)當委托籌建工作小組為申請人。籌建工作小組由主發(fā)起人、小額貸款公司等有關(guān)單位組成，負責(zé)相關(guān)改制工作。第六條籌建工作小組須嚴格按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要求，

48、做好改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行籌建前期的各項準備工作，并按照村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引等有關(guān)要求落實籌建、開業(yè)階段的相關(guān)工作。第七條籌建工作小組須聘請具備資質(zhì)的中介機構(gòu)對擬改制小額貸款公司進行清產(chǎn)核資，同時對其管理狀況進行專項審計。清產(chǎn)核資基準日原則上選定在清產(chǎn)核資工作開始時的上季末?；I建工作小組應(yīng)對清產(chǎn)核資結(jié)果和審計結(jié)果進行復(fù)查。第八條清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，籌建工作小組、小額貸款公司和中介機構(gòu)應(yīng)對凈資產(chǎn)結(jié)果進行確認，簽定凈資產(chǎn)確認書，并根據(jù)小額貸款公司股東（大）會通過的凈資產(chǎn)處置方案對凈資產(chǎn)進行處置。第九條擬改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人，其資質(zhì)、持股比例等必須符合村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定。對

49、不愿意作為發(fā)起人、不符合村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人資格或持股要求的，申請人應(yīng)在申報開業(yè)前完成相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓或清退等工作。第十條有關(guān)工作完成后，籌建工作小組應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引等要求，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的籌建和開業(yè)等行政許可申請材料。清產(chǎn)核資基準日與申請籌建日期不得超過3個月。第十一條申請人申請籌建，除提交村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引規(guī)定材料外，還應(yīng)提交以下材料：（一）股東（大）會同意改制的決議書及中介機構(gòu)出具的法律意見書；（二）清產(chǎn)核資報告、管理狀況專項審計報告；（三）上一經(jīng)營年度審計報告；（四）

50、凈資產(chǎn)確認書及分配報告；（五）銀行業(yè)金融機構(gòu)擬作為主發(fā)起人的書面聲明；（六）省級政府主管部門出具的有關(guān)意見；（七）小額貸款公司設(shè)立批復(fù)文件及營業(yè)執(zhí)照；（八）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他材料。開業(yè)申請材料同村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引規(guī)定材料。第十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引等規(guī)定的權(quán)限、程序和時限，受理、審查并決定小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的籌建和開業(yè)等行政許可事項。第十三條籌建工作小組在收到核準開業(yè)的批復(fù)文件后，要及時按法定程序解散小額貸款公司并注銷營業(yè)執(zhí)照，憑銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的金融

51、許可證辦理工商登記。 第四章 監(jiān)督管理第十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要加強指導(dǎo)監(jiān)督，嚴把準入關(guān)，確保改制工作依法合規(guī)、穩(wěn)步推進。第十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)嚴格按照村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、中國銀監(jiān)會關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見等有關(guān)文件要求，加強對改制后村鎮(zhèn)銀行的持續(xù)監(jiān)管，確保其穩(wěn)健發(fā)展。 第五章 附則第十六條本暫行規(guī)定未盡事項，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引等規(guī)定執(zhí)行。第十七條各銀監(jiān)局可根據(jù)本暫行規(guī)定制定實施細則。第十八條本暫行規(guī)定自頒布之日起實施。下面是經(jīng)典歌詞100句，朋友們可以享受下，不需要的朋友可以下載后編輯刪除

52、！謝謝！林夕經(jīng)典歌詞1、若只是喜歡，何必夸張成愛。林2、擦光所有火柴難令氣氛像從前閃耀，至少感激當日陪著我開甜蜜的玩笑。失戀太少3、你是千堆雪我是長街，怕日出一到彼此瓦解。郵差4、誰能告訴我，要有多堅強，才敢念念不忘。當時的月亮王菲5、我愿意做你的老師，示范著執(zhí)子之手如何解釋，不愿為深奧的感情變白癡。詩人的情人方大同6、有一夢便造多一夢，直到死別都不覺任何陣痛，趁沖動能換到感動，這愉快黑洞蘇醒以后誰亦會撲空。夢死醉生張國榮7、誰能改變?nèi)松拈L度，誰知道永恒有多么恐怖，但現(xiàn)實往往比命運還殘酷，只是沒有人愿意認輸。無間道8、似等了一百年忽已明白，即使再見面，成熟地表演，不如不見。不如不見9、在有生

53、的瞬間能遇到你，竟花光所有運氣。明年今日10、害怕悲劇重演我的命中命中，越美麗的東西我越不可碰。其實我再去愛惜你又有何用，難道這次我抱緊你未必落空？暗涌11、黑了倦眼都側(cè)耳傾聽，讓我做只路過蜻蜓，留下能被懷念過程，虛耗著我這便宜生命。路過蜻蜓張國榮12、如除我以外在你心，還多出一個人，你瞞住我，我亦瞞住我，太合襯。原來我非不快樂，只我一人未發(fā)覺若無其事原來是最狠的報復(fù)。想哭13、閉起雙眼我最掛念誰眼睛張開身邊竟是誰。人來人往14、我想知如何用愛換取愛，如何赤足走過茫茫深海，超乎奇跡以外。當赤道留住雪花，眼淚融掉細沙，你肯珍惜我嗎？當這地球沒有花15、那日我狂哭不止，曾經(jīng)差一點想過死，多少艱辛不

54、可告人，多少光陰都因為等。奇跡16、愛若難以放進手里，何不將這雙手放進心里。人來人往17、剪影的你輪廓太好看，凝住眼淚才敢細看。約定18、但凡未得到，但凡是過去，總是最登對。似是故人來19、無論熱戀中失戀中，都永遠記住第一戒，別要張開雙眼。相愛很難20、得到，你的愛情，還要再得到你任性。一切，原是注定，因我跟你都任性。明知故犯21、悲哀是真的，淚是假的，本來沒因果，一百年后沒有你也沒有我。百年孤寂22、感情尋找它的模特兒，衣服掛在櫥窗，有太多人適合，沒有獨一無二。香奈兒23、有生之年狹路相逢終不能幸免，手心忽然長出糾纏的曲線，懂事之前情動以后長不過一天，留不住算不出流年。流年24、不要我的我不要，