資產(chǎn)管理制度

1、資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防 止資產(chǎn)流失，切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定 結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管 理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置， 檢查報告和獎懲制度。第三章 管理原則第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則 公司對各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理部門 為人資行政部，各部門為行政人員。第四條 資產(chǎn)保全原則 資產(chǎn)管理部門對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和 完整。對單

2、位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財產(chǎn)保險。第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則 責(zé)任到人原則是指每項資產(chǎn)均應(yīng)有保管人 （一般指使用人） 負(fù)責(zé)管理。第四章 資產(chǎn)定義及分類第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類 為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過 程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在 2000（含） 元以上的各類資產(chǎn)； 單位價值在 500 元（含）以上， 2000元（不含）以下， 使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。1、固定資產(chǎn)包括（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。（2）建筑物

3、及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、 天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。（3）機電設(shè)備：是指機械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖 / 冷（汽）設(shè)備、炊 事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機械設(shè)備、電機、變壓器、高、 低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。（4）電子設(shè)備：是指計算機系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設(shè) 備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務(wù) 器、路由器、防火墻、交換機、集線器 ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印 機、傳真機、復(fù)印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰 箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設(shè)備、錄音機、音

4、響、功 放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。（6）運輸設(shè)備：是指辦公用車、 后勤用車、 其他運輸工具， 包括轎車、 客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。（7）其他物品： 是指辦公家具、 陳列品、圖書及資料、 文件柜、凳子、 吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì) 念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。2、低值耐用品包括（ 1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、 辦公用品類、 音響設(shè)備類及裝飾類， 包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、小靈 通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機、保險柜、

5、白板、電暖氣、計算器、 訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、 U 盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃 框、信條框、展架等。（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊 用具類、勞動保護(hù)用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設(shè) 備、卷簾門、防盜門等。第五章 資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責(zé)第八條 公司人資行政部1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃與預(yù)算的執(zhí)行情況；3、各部門原值在 2000 元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；4、根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評估；6、編制申報公司

6、資產(chǎn)預(yù)算方案；7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況， 督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；8、組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對；做 到帳實相符；根據(jù)資產(chǎn)清查盤點情況擬定資產(chǎn)盈虧報告，對技術(shù)陳舊、損 壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時處理。第九條 各部門資產(chǎn)管理人員1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門年度資產(chǎn)需求計劃及預(yù)算；2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；3、組織落實資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報廢等具體 管理事項；4、組織落實資產(chǎn)驗收工作； 在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見；5、定期清查盤點建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳，定期與財務(wù)部門進(jìn)行核 對，做到帳實相符；6、對本部門的資

7、產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好維修使用記錄；7、及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題， 提出維修、更新等申請， 同時負(fù)責(zé)辦理審批手續(xù)。第六章 資產(chǎn)采購第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請報告，資產(chǎn)使用部門積 極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購。第十一條 采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則，按相關(guān)管理 流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時， 合同應(yīng)注明名稱、 規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。第七章 資產(chǎn)的驗收和增加第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會同專業(yè)技術(shù) 人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)

8、行現(xiàn)場測試驗收。第十四條 資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗收、 接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時 填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。第十五條 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編 碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在 2 個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽 的粘貼；資產(chǎn)標(biāo)簽質(zhì)地選用藍(lán)色扣取紙制作，標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及 資產(chǎn)編碼；第十六條 行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財務(wù)部門負(fù) 責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。第十七條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑資產(chǎn)申購說明書、資 產(chǎn)驗收證明、合同（訂單）、發(fā)票，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部門 辦理付

9、款手續(xù)，需要預(yù)付款的可以憑資產(chǎn)申購說明書、合同（訂單） 辦理預(yù)付款手續(xù)。第十八條 在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時，應(yīng)及時填寫資產(chǎn)調(diào) 撥說明并進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)；遇有移交資產(chǎn) 資料不詳時，接收單位應(yīng)及時與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。第九章 資產(chǎn)的日常管理第十九條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工 作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責(zé)任。第二十條 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財務(wù)部門不定期對資產(chǎn)狀況 進(jìn)行清查核實，應(yīng)做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準(zhǔn)確的價值及時入賬。 對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具

10、體操作規(guī)程， 指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安 全教育。第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng) 護(hù)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng) 由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財務(wù)管理 部核定費用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn) 管理人應(yīng)認(rèn)真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額上繳各單 位財務(wù)部門。第二十四條 各集團應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤 點，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查， 確保賬、物相符。 對盤盈、 盤虧的資產(chǎn)及時

11、查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按年度出具資 產(chǎn)盤點報告上報公司。第十章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器 設(shè)備應(yīng)定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對所有 資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產(chǎn)使用安全。第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng) 常保持整齊、清潔和安全；設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù) 規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。第二十七條 資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)報修 / 報廢申請單進(jìn)行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織維 修，維修完畢填寫資產(chǎn)驗收單；憑資產(chǎn)報修 /

12、 報廢申請單、資產(chǎn) 驗收單、發(fā)票到財務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。第十一章 資產(chǎn)報廢第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn) 行修復(fù)和繼續(xù)使用的；2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造 成資產(chǎn)毀損的；3、由于設(shè)計、 施工、制造技術(shù)不過關(guān)， 質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用， 未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報廢的；4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè) 備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面 資產(chǎn)報廢申請說

13、明書，報資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報廢 后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報廢手續(xù)。第三十條 資產(chǎn)報廢后處理報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部 確定，生產(chǎn)加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務(wù)部門參加鑒定。 報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)處理。對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備 注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二章 資產(chǎn)調(diào)撥第三十一條 資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對積壓、 閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置，合理配置使用。第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資 產(chǎn)使用情況，對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意

14、見，附書面資產(chǎn)調(diào)撥說明。第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑資產(chǎn)調(diào)撥說明提供調(diào)撥設(shè)備 以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑資產(chǎn)調(diào)撥說明查驗調(diào)撥設(shè)備 以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。第三十五條 財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥說明、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥 手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十六條 部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理部門會同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清 查，辦理資產(chǎn)信息的變更。第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出 具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢 查，確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后， 資產(chǎn)管理部門才能在 員工離職 （調(diào) 動）資產(chǎn)交接單 上簽字，否

15、則，人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)， 不得發(fā)放相關(guān)薪資。第十三章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用第三十八條公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。第三十九條 資產(chǎn)的增加、 更改、調(diào)撥、報廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單， 分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片 信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。第四十條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況， 并進(jìn)行資產(chǎn)核對。第十四章 資產(chǎn)的報告制度第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點 反映資產(chǎn)管理狀況。1、資產(chǎn)增減情況定期報告每月 25 日前，各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫 月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表（附表

16、 6）、月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表，由資產(chǎn)管 理部門負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，每月28 日前隨月度行政工作報告一并上報。2、資產(chǎn)年度盤點每年 11 月份由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工 作要求：（1）盤點前準(zhǔn)備事項：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財務(wù)部門事先核對 賬目、資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。（2）成立盤點小組， 下發(fā)文件， 明確盤點的組織、 分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、 過程要求、完成時間等。（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實施。（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情 況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門

17、出具意 見，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資 產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報廢處理。第十五章 資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎懲第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失 的直接責(zé)任人，追究其相關(guān)責(zé)任，上級領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義 務(wù)和責(zé)任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責(zé)任 人和上級領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以 100-2000 元的經(jīng)濟處罰：1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟 失的；2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成 嚴(yán)重后果的；3、不及時

18、進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)， 不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理， 不收繳資產(chǎn)收益的。 第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵 100-2000 元：1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項工 作任務(wù)，成績顯著的；2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任 人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在 1 萬元以內(nèi)（含 1萬元）的，視具體情況對 相關(guān)責(zé)任人處以 100-1000 元罰款；2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在 1 萬元以上， 10 萬元以下的（含 10萬元） 的，視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以 500-2000 元罰款，并對進(jìn)行通報批評；3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在 10 萬元以上，50 萬元以下（含 50 萬元）的， 視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以 1000-5000 元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離 原崗位；4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在 50 萬元以上的，視具體情況對相關(guān)責(zé)任人 處以 2000-10000 元罰款，并責(zé)令停職檢查；第四十七條 有下列行為之一的，對直接