報表管理系統(tǒng)

1、第一部分 用友報表格式設(shè)置一、認識會計報表的結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負債表編報單位:玉峰食品廠2015年6月欄次項目期初數(shù)期末數(shù)欄次項目期初期末1固定資產(chǎn)凈值10短期借款2庫存現(xiàn)金11應(yīng)付票據(jù)3銀行存款12長期借款4應(yīng)收票據(jù)13應(yīng)交稅費5應(yīng)收賬款14應(yīng)付利息6其它應(yīng)收款15負債合計7庫存商品16實收資本8周轉(zhuǎn)材料17本年利潤9資產(chǎn)合計18負債權(quán)益合計說明:本表為練習用表會計報表結(jié)構(gòu)分為四個部分、報表標題：包括報表標題、表頭：包括關(guān)鍵字、表欄、表體：為報表主體，即報表中顯示具體報表數(shù)據(jù)的部分、表尾：即報表底部的說明文字報表底部說明文字不管有無，表尾這一結(jié)構(gòu)是客觀存在的。二、分析報表需求與制作方法、報表大小：即報

2、表行列數(shù)，在用友會計報表制作過程中，報表的四個部分都要占用行列數(shù)，上述報表共有13行列，其中，報表標題占行，表頭占行，表體占行，表尾占行，定義報表大小的功能菜單是“表尺寸”。、填報單位與報表日期的填列：在用友會計報表制作中，填報單位與報表日期是通過設(shè)置“關(guān)鍵字”實現(xiàn)的。、報表中表格的設(shè)置與文字填列：用友報表中表格設(shè)置與文字格式是通過設(shè)置“報表格式”功能實現(xiàn)的。、報表中財務(wù)數(shù)據(jù)的填列：用友報表中財務(wù)數(shù)據(jù)是通過“報表公式”功能自動計算填列的。二、啟用報表功能具有報表管理權(quán)限的操作員以自己的身份登錄T3賬務(wù)系統(tǒng)，打開“財務(wù)報表”菜單即可啟動報表系統(tǒng)。財務(wù)報表窗口三、新建報表、新建空白報表（）通過“文

3、件”菜單新建報表文件通過文件新建菜單新建一個空白報表在左側(cè)選擇常用，右側(cè)選擇空報表后確定，新建如下空報表（2）利用工具按扭新建空白報表在報表窗口中，點擊“新建”按扭，不要作任何選擇，也可以新建一張空白報表2、利用報表模板，新建常用報表（1）通過文件新建菜單打開新建窗口（）在左側(cè)窗口選擇行業(yè)，在右側(cè)窗口選擇報表類型（3）點擊“確定”按扭生成如下工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債表四、保存報表文件通過文件保存按扭，彈出“另存為”對話框與其他類型文件另存為窗口類似，只不過報表文件的擴展名為rep，默認第一個報表文件名為report1.rep，用戶可根據(jù)需要確定報表的存放路徑與報表文件名，本例存放到盤根目錄下，玉峰食品

4、廠文件夾中，文件名為資產(chǎn)負債表。五、增加報表表頁財務(wù)報表中，每月的報表模板是一樣的，只是填列數(shù)據(jù)不同，可以向excel中復制工作表一樣得到不同月份的報表，不過用友財務(wù)報表增加表頁的方式不同。1、將報表狀態(tài)切換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)單擊報表底部“格式”按扭，報表狀態(tài)由“格式”轉(zhuǎn)換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 2、確定插入表頁數(shù)量通過“編輯插入表頁”菜單，打開插入表頁對話框，在插入表頁數(shù)中輸入要插入表頁的張數(shù)，本次我們用的是試用版，最多只允許插入3張表面（正式版無此限制），確認后可得到具有4張表頁的報表文件調(diào)整顯示區(qū)域，可顯示全部表頁六、編輯報表格式新建一個空白報表文件，保存為“新資產(chǎn)負表”，保存到“玉峰”文件夾下，并

5、將報表狀態(tài)切換到“格式”狀態(tài)。、確定報表尺寸根據(jù)報表內(nèi)容，估算報表的行列數(shù)，其中：報表標題、報表表頭、表尾都要計算在內(nèi)。通過格式表尺寸菜單，調(diào)用表尺寸對話框，在其中輸入行列數(shù)，本例為13行8列。、根據(jù)需要，合并報表單元本例中，對第一行進行合并，作為報表標題，對第二行進行合并，作為報表填制單位與報出時間（關(guān)鍵字），對最后一行進行合并，作為表尾。選定要合并的區(qū)域，通過“格式組合單元”菜單，對選定區(qū)域按要求進行合并，合并方式有按行合并、按列合并、整體組合，本例為整體組合。（）選定合并區(qū)域（）調(diào)用組合單元功能（）確定組合方式式，完成合并（）按同樣的方法完成全部合并區(qū)域、設(shè)置表格線在會計報表中，表格線是

6、通過區(qū)域畫線功能實現(xiàn)的。（）選定畫線區(qū)域（）選擇“格式區(qū)域畫線”菜單，調(diào)用區(qū)域畫線功能（）選定畫線類型、線型樣式后確定、設(shè)置數(shù)據(jù)類型用友報表中，單元中的數(shù)據(jù)有三種類型（）表樣型：即一張空報表包括的數(shù)值類型，即每個表頁中都會出現(xiàn)的、內(nèi)容完全一致的內(nèi)容，一般包括報表標題、表頭文字、表體中的項目名稱等；（）字符型：即在每次報表時，用戶填列的文字、字符（包括不參與計算的數(shù)字字符），主要有報表的表尾說明文字和表頭部分的關(guān)鍵字，這些內(nèi)容在不同的表頁之間一般是有差異的;（）數(shù)值型：即通過財務(wù)函數(shù)調(diào)用得到，或通過計算公式計算獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)。報表單元的默認類型是數(shù)值型。通過“格式單元屬性”菜單，可調(diào)用單元屬性功

7、能對話框，選擇其中的“單元類型”選項卡，可以對選這的單元或單元區(qū)域設(shè)置單元類型。設(shè)置報表標題欄（A1）為表樣型，并輸入報表“標題資產(chǎn)負債表”，效果如下:設(shè)置報表表頭與相關(guān)欄目為表樣型，并輸入相關(guān)內(nèi)容設(shè)置A2（關(guān)鍵字行）及A13（表尾）為字符型、設(shè)置文字格式報表文字的字體、字號、顏色等字體格式是通過設(shè)置單元屬性實現(xiàn)的。通過“格式單元屬性”菜單，調(diào)用單元屬性功能對話框，選擇其中的“字體圖案”選項卡，可對選定單元文字設(shè)置格式。本例高置標題文字為黑體、18號、粗體，其他欄目文字為宋體、14號、黑色。、設(shè)置單元格對齊方式通過“格式單元屬性”菜單，調(diào)用單元屬性功能對話框，選擇其中的“對齊”選項卡，可對選定

8、單元設(shè)置對齊方式。本例設(shè)置標題、表頭、欄次序號等單元對齊方式為水平居中，垂直居中，其余單元水平自動，垂直居中，效果如下：、設(shè)置表格邊框線通過“格式單元屬性”菜單，調(diào)用單元屬性功能對話框，選擇其中的“邊框”選項卡，可對選定單元設(shè)置邊框或內(nèi)框線，與EXCEL中操作一樣。、整調(diào)行高列寬用友報表調(diào)整行高列寬的方式與EXCEL的行高列寬調(diào)整方式類似，可有菜單法或鼠標拖動法。（）菜單法調(diào)整行高列寬選定要調(diào)整的行或列，單擊鼠標右鍵，在快捷菜單中點擊行高或列寬，再在彈出的對話框中輸入具體數(shù)值并確定。用同欄的方法可調(diào)整列寬，本例設(shè)置第一行行高為12毫米，其他行行高為10毫米，所有列列寬為25毫米。（）鼠標法調(diào)整

9、行高或列寬與EXCEL中一樣，將鼠標指針放在兩行之間的分隔線上，鼠標指針變成向上和向下的雙箭頭，按住鼠標左鍵向上或向下拖動鼠標，可減小或增大分隔線上一行的行高，依類似方法可調(diào)列寬。本例需對B、F兩列進行調(diào)整，使其內(nèi)容能完全顯示。、設(shè)置關(guān)鍵字用友報表中，報表“編制單位”與“填報時間”是通過設(shè)置“關(guān)鍵字”實現(xiàn)的，關(guān)鍵字是一類特殊函數(shù)，可以控制報表數(shù)據(jù)的運算。（）設(shè)置關(guān)鍵字關(guān)鍵字在“格式”狀態(tài)下設(shè)置，通過“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置”菜單操作，通?？稍O(shè)置單位名稱、單位編號、年、月、日、季等幾個關(guān)鍵字，但一次只能增設(shè)一個關(guān)鍵字。將報表狀態(tài)切換到“格式”狀態(tài)選定要設(shè)置關(guān)鍵字的單元，依次選擇“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置”菜單，調(diào)

10、用設(shè)置關(guān)鍵字功能依次增設(shè)單位名稱、年、月、日關(guān)鍵字（）調(diào)整關(guān)鍵字偏移值調(diào)整關(guān)鍵字偏移的目的是使報表中關(guān)鍵字（單位名稱、報表時間）等排列到合適位置，做表美觀大方。關(guān)鍵字的偏移既可在“格式”狀態(tài)下調(diào)整，也可在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下調(diào)整。先選定關(guān)鍵字所在的單元通過“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字偏移”菜單，調(diào)用定義關(guān)鍵字偏移對話框在相應(yīng)關(guān)鍵字后的方框中輸入合適的值，其中，向右調(diào)整為正值，向左調(diào)整為負值第二部分 報表公式設(shè)置一、報表公式簡介報表公式計算公式非計算公式取數(shù)公式運算公式審核公式舍位平衡公式圖形公式、取數(shù)公式取數(shù)公式就是從賬務(wù)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)到報表系統(tǒng)中的一類公式，通常也叫賬務(wù)函數(shù)。通用會計報表系統(tǒng)一般都提供了賬務(wù)函數(shù)，

11、賬務(wù)函數(shù)架起了報表系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)傳遞的橋梁。不同的報表系統(tǒng)提供的賬務(wù)函數(shù)分類和格式不盡相同，在用友系統(tǒng)中，共提供了45種賬務(wù)函數(shù)。賬務(wù)函數(shù)基本格式是：函數(shù)名（“科目編碼”，會計期，“方向”，賬套號，會計年度）函數(shù)名：即所引用財務(wù)函數(shù)的名稱，不同函數(shù)引用的是不同的值，如取總賬期初余額函數(shù)是QC，取總賬期末余額函數(shù)是Q，取總賬發(fā)生額函數(shù)是FS，取總賬發(fā)生凈額函數(shù)是JE，取總賬計劃數(shù)的函數(shù)是JH。（拼音首字母大寫）科目編碼：也可以是科目名稱，如果是科目名稱，則不能重名，且必須將科目括起來（用雙引號標出）。會計期：可以是“年”、“季”、“月”變量，也可以是具體數(shù)字表示的年、季、月。方向：為

12、欲取科目的余額方向，如“借”或“貸”，“收”或“付”，缺省時為科目的余額方向，值得注意的是：有些科目的余額有時在借方，有時在貸方，如待處理財產(chǎn)損溢科目，當財務(wù)報表確定取其借方余額，而實際余額在貸方時，取數(shù)結(jié)果并不是顯示余額的負值，而是顯示為零，這與一般會計人員的習慣不同。賬套號：為數(shù)字，缺省時系統(tǒng)的默認數(shù)據(jù)來源為用戶所進套賬或是報表系統(tǒng)初始化時設(shè)定的賬套。除財務(wù)函數(shù)作為主要的取數(shù)公式外，財務(wù)報表還可從表頁內(nèi)、表頁間、甚至不同報表文件間的不同單元格內(nèi)獲取數(shù)據(jù)，這與EXCEL中的單元格引用類似。、運算公式用加、減、乘、除等運算符號將不同來源的數(shù)據(jù)連接起來就構(gòu)成了運算公式，我們把公式中位于運算符兩邊

13、的數(shù)據(jù)來源稱為運算因子。數(shù)據(jù)的可獲得性、獲得數(shù)據(jù)公式或方法的簡易性（易理解性）是衡量一個報表系統(tǒng)優(yōu)劣比較重要的指標。、審核公式在各類財務(wù)報表中，每個數(shù)據(jù)都有明確的經(jīng)濟含義，并且數(shù)據(jù)間往往存在著某種對應(yīng)關(guān)系，稱為勾稽關(guān)系。審核公式正是利用這種勾稽關(guān)系而設(shè)置的一類驗證公式，以測試報表數(shù)據(jù)的正確性。例如，某資產(chǎn)負債表中c36單元數(shù)據(jù)是資產(chǎn)總和，而f36單元數(shù)據(jù)是負債加所有者權(quán)益總和，設(shè)置如下審核公式c36=f36 MESS “資產(chǎn)總計不等于負債加所有者權(quán)益總計”的意義是：當c36與f36單元中的值不相等時，提示出錯信息“資產(chǎn)總計不等于負債加所有者權(quán)益總計” 。、舍位平衡公式在會計報表中，將以元（或其

14、他單位）為單位的報表通過進位計算變成以百元、千元、萬元為單位的報表時，原始的平衡關(guān)系可能會被破壞，不能滿足上報報表中應(yīng)有的平衡關(guān)系，應(yīng)進行調(diào)整，以保證經(jīng)舍位后報表仍能保持既定的平衡關(guān)系。舍位平衡公式正是為解決這類問題而通過程序設(shè)計的方法而編制的一類公式，使得報表經(jīng)舍位后仍保持平衡關(guān)系。、圖形公式圖形公式是將表格形式轉(zhuǎn)換為圖形分析方式的一類公式，這類公式主要在圖形制作中用到，這里不作詳細介紹。使用報表公式時應(yīng)注意的事項： 報表運算符主要是等于、加、減、乘、除，審核公式中還可以使用大于號、小于號、不等號（），單元公式一般以等于號開頭。 通常表示目標單元的行號和列號是指該單元在表中的實際位置，這個值

15、與屏幕提示欄目顯示的當前行號與列號無關(guān)。二、編輯單元公式（一）賬套初始化為省去輸入賬套號與會計年度值，并確定默認賬套號與會計年度，需對賬套進行初始化。將報表切換到“格式”狀態(tài)，通過“數(shù)據(jù)賬套初始”菜單，調(diào)用賬套初始設(shè)置對話框，按用戶要求確定賬套號與年度賬，確定后完成賬套初始。本例選擇010賬套，賬套年度為2015，學員要根據(jù)實際賬套號進行選擇。（二）調(diào)用公式編輯器選擇要輸入公式的單元（本例選擇庫存現(xiàn)金期初數(shù)單元），通過“格式編輯公式”菜單，調(diào)用公式編輯器，并選擇要編輯公式的類型，這里只介紹單元公式編輯?？梢栽诘忍柡笾苯虞斎牍剑部梢允褂孟?qū)л斎牍?、直接輸入公式（）單個財務(wù)函數(shù)的輸入標準財務(wù)

16、函數(shù)的輸入函數(shù)名（科目編碼,會計期,方向,賬套號,會計年度）示例：QM（1001,月,借,010,年）簡化輸入方法資產(chǎn)負債表中的公式可簡化為函數(shù)名（科目編碼,會計期）示例：QM（1001,月）損益表中公式可簡化為函數(shù)名（科目編碼,會計期,方向, ,年）示例：FS（6001,月,貸, ,年）輸入要求函數(shù)名QM或FS可用大寫字母表示，也可用小寫字母表示；函數(shù)名后面的部分要用括與括起來，成對括號要一次輸入，再將鼠標移到括號內(nèi)輸入其他內(nèi)容；科目編號要用雙引號引起來，與輸入括號一樣，雙引號也要成對輸入，如果用戶要指定科目方向，可以在“月”后面加入，科目方向同樣要用雙引號引起來，如不指定科目余額方向，則系

17、統(tǒng)自動使用我們設(shè)置會計科目時使用的默認余額方向；公式中各項目之間要用逗號分開，公式中所用到的標點符號一律使用英文半角標點；公式中“年”或“月”的值隨表頁關(guān)鍵字的變化而變化，從而產(chǎn)生不同月份的報表數(shù)據(jù)；確定公式輸入內(nèi)容后，在報表中顯示“公式單元”，而不是顯示具體公式，也不顯示具體的值，要到數(shù)據(jù)狀態(tài)下才顯示具體的數(shù)值，這點與EXCEL有本質(zhì)的區(qū)別。公式輸入示例格式狀態(tài)下公式的顯示數(shù)據(jù)狀態(tài)下公式的顯示（）運算公式的輸入象EXCEL中一樣，用戶也可以在用友報表公式編輯器中直接輸入運算公式，本例中，資產(chǎn)合計等于庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等科目的合計數(shù)，我們可以

18、在c12單元公式編輯器中直接輸入公式c5+c6+c7+c8+c9+c10+c11（）復合公式的輸入在某些報表單元中，可能既有財務(wù)函數(shù)，又有運算公式，這類公式我們稱為復合公式，如貨幣資金等于庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金之和，這時可以使用公式QC(1001,月)+ QC(1002,月)+ QC(1012,月)，其中1001、1002、1012分別表示庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金對應(yīng)的會計科目編碼。、使用函數(shù)向?qū)л斎耄ǎ┫笾苯虞斎牍揭粯?，先將報表切換到“格式”狀態(tài)，再選擇要設(shè)置公式的單元，通過“數(shù)據(jù)編輯公式單元公式” 菜單或直接點擊“fx”按扭，打開公式定義對話框。（）點擊“函數(shù)向?qū)А?，選

19、擇用友賬務(wù)函數(shù)中的對應(yīng)函數(shù)后進入下一步(3)點擊“參照”按扭后彈出如下“財務(wù)函數(shù)”窗口(4)按要求選擇賬套號、會計年度、會計科目、余額方向，其中，賬套號、會計年度、方向可以由系統(tǒng)默認，截止日期可以不輸入，科目可以通過后面的按扭選擇。(5)點擊“確定”按扭進入下一窗口(6)點擊“確定”可以顯示整個函數(shù)(7)點擊“確定”完成函數(shù)錄入3、用友報表中連續(xù)單元區(qū)域求和（1）將報表切換到“格式”狀態(tài)（2）鼠標選定求和區(qū)域，包括最后一個放置結(jié)果的單元（3）點擊工具欄上的向下求和按扭（4）自動求和完成，雙擊該“公式單元”，顯示公式具體內(nèi)容為：PTOTAL(C4:C11)，類似于電子表格中的SUM(C4:C11

20、)5、電算會計考試中常見的復合公式（比會計基礎(chǔ)中簡單點）（1）貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金（2）存貨=原材料+庫存商品+周轉(zhuǎn)材料（3）固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)-累計折舊（4）未分配利潤=利潤分配+本年利潤（5）營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入（6）營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本（7）營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務(wù)費用（8）利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出（9）凈利潤=利潤總額-所得稅費用第三部分 生成報表數(shù)據(jù)一、用友財務(wù)報表與普通電子表格的主要區(qū)別1、報表分兩種狀態(tài)，即格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)，且兩種狀態(tài)之間可靈活切換，而普通電子表格沒有這種狀態(tài)之