第七章關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘

1、第七章 關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘 當(dāng)一國采取干預(yù)對(duì)外貿(mào)易的政策時(shí)，其貿(mào)易政策措施主要分為兩大類，即關(guān)稅（tariff）和非關(guān)稅壁壘（nontariff barriers）。第一節(jié) 關(guān)稅 關(guān)稅依據(jù)課征種類劃分進(jìn)口稅進(jìn)口附加稅出口稅過境稅無差別關(guān)稅差別關(guān)稅特惠關(guān)稅普通關(guān)稅普通優(yōu)惠稅一國海關(guān)對(duì)本國進(jìn)口商進(jìn)口商品時(shí)除征收一般關(guān)稅外，根據(jù)某種目的所加征的一種關(guān)稅。一國海關(guān)在本國商品出口時(shí)，為保證本國市場供應(yīng)或其他特殊目的而征收的一種稅。一般會(huì)對(duì)一些關(guān)系到國民生活的敏感商品征收出口稅。一國對(duì)外國貨物通過其關(guān)境和領(lǐng)土?xí)r所征收的稅。由于過境貨物對(duì)被通過國家不發(fā)生影響，所以絕大多數(shù)國家已經(jīng)不再收過境稅，只收少量的行政管

2、理費(fèi)和提供有關(guān)服務(wù)的費(fèi)用。進(jìn)口稅是一國進(jìn)口商品時(shí)，由海關(guān)對(duì)本國進(jìn)口商所進(jìn)口的商品征收的稅。進(jìn)口稅中又分為以獲得財(cái)政收入為目的的關(guān)稅和以保護(hù)本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)為目的的關(guān)稅。關(guān)稅依據(jù)征收方法劃分從量稅從價(jià)稅選擇稅混合稅根據(jù)貿(mào)易商品的物理量征收的關(guān)稅。如根據(jù)重量、體積、容積等物理單位征收關(guān)稅。根據(jù)貿(mào)易商品的價(jià)格或單位征收的關(guān)稅。根據(jù)商品的特征分別確定征收關(guān)稅的從價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和從量標(biāo)準(zhǔn)，然后其中一種方法課征。對(duì)某些貿(mào)易商品既征收一定比例的從價(jià)稅，也征收一定比例的從量稅。二、關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析 總的來看，征收關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與自由貿(mào)易的作用正好相反，它將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財(cái)政收入，在各國間和各國

3、內(nèi)的不同成員之間進(jìn)行收入的再分配。（一）關(guān)稅的價(jià)格效應(yīng) 對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收關(guān)稅首先會(huì)使進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格上升，國內(nèi)市場價(jià)格漲幅如何，則要視關(guān)稅征收國對(duì)世界市場價(jià)格的影響力而定。 如果是小國，征收關(guān)稅后，國內(nèi)市場價(jià)格的上漲部分就等于所征收的關(guān)稅，即關(guān)稅全部由消費(fèi)者來承擔(dān)。這一變動(dòng)不會(huì)對(duì)世界市場價(jià)格產(chǎn)生影響。 如果是大國，那么征稅后，由于價(jià)格上漲，該國對(duì)進(jìn)口商品的需求量要下降，從而引起世界市場價(jià)格的下降。關(guān)稅負(fù)擔(dān)實(shí)際上由國內(nèi)消費(fèi)者和國外出口商共同承擔(dān)，征收關(guān)稅后的國內(nèi)市場的價(jià)格等于征收關(guān)稅后的世界價(jià)格加上關(guān)稅。（二）關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng) 征收關(guān)稅后，進(jìn)口產(chǎn)品的國內(nèi)市場價(jià)格上升，國內(nèi)進(jìn)口替代部門的生產(chǎn)廠商現(xiàn)在面對(duì)

4、較高的價(jià)格，從而能夠補(bǔ)償因產(chǎn)出增加而提高的邊際成本，于是國內(nèi)生產(chǎn)增加，這便是征收關(guān)稅所帶來的生產(chǎn)效應(yīng)。 以小國為例說明關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)。征收關(guān)稅后的國內(nèi)價(jià)格為：Pt=Pw+t。對(duì)應(yīng)于國際價(jià)格Pw，國內(nèi)生產(chǎn)為Q1；征收關(guān)稅后，國內(nèi)價(jià)格由原來的Pw上升至Pt，此時(shí)，國內(nèi)生產(chǎn)提高到Q3。也就是說，國內(nèi)生產(chǎn)增加了Q1Q3，所以關(guān)稅保護(hù)了國內(nèi)生產(chǎn)者。國內(nèi)生產(chǎn)者因關(guān)稅而獲得的利益可用生產(chǎn)者剩余（producers surplus）的變動(dòng)來衡量。稅前，生產(chǎn)者剩余為ICPw。稅后，生產(chǎn)者剩余為IAPt。增加部分CAPtPw為稅后生產(chǎn)者的福利所得。（三）關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng) 征收關(guān)稅使國內(nèi)市場價(jià)格提高，只要國內(nèi)的需求彈

5、性大于零，國內(nèi)價(jià)格提高必然導(dǎo)致消費(fèi)量的減少，此即關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)。 上圖中，消費(fèi)量減少了Q4Q2。這對(duì)消費(fèi)者福利有不利影響。稅前，消費(fèi)者剩余為HGPw，稅后，變?yōu)镠BPt，所以消費(fèi)者福利損失為GBPtPw的面積(a+b+c+d)。 生產(chǎn)效應(yīng)+消費(fèi)效應(yīng)=貿(mào)易效應(yīng)。上圖中，征稅后進(jìn)口的減少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2，此即為關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)。（四）關(guān)稅的稅收效應(yīng) 稅收效應(yīng)是指政府由于征收關(guān)稅而獲得的財(cái)政收入。征收關(guān)稅所獲得的收入=進(jìn)口量關(guān)稅率，即Q3Q4t，即等于上圖中矩形AEFB的面積c。至于對(duì)福利的影響，則要看政府如何使用這部分稅收而定，如果政府將關(guān)稅收入全部用于補(bǔ)貼消費(fèi)者，則可以彌補(bǔ)

6、消費(fèi)者的部分損失。（五）關(guān)稅的貿(mào)易條件反應(yīng) 如果征收國是一個(gè)大國，除了上述影響外，關(guān)稅還會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易條件反應(yīng)。在大國情形下，征收關(guān)稅會(huì)降低世界市場價(jià)格，即本國進(jìn)口商在世界市場上購買進(jìn)口商品的價(jià)格要降低，如果出口價(jià)格保持不變，則進(jìn)口價(jià)格下跌意味著貿(mào)易條件的改善。也就是說，征收關(guān)稅后，在國際市場上，征收國用一個(gè)單位的本國商品現(xiàn)在可以換取更多的外國商品，貿(mào)易條件變化對(duì)征收國有利。征稅后，國內(nèi)價(jià)格由原來的Pw升至Pt，此時(shí)，世界價(jià)格降至Pw。Pt=Pw+t。與上圖對(duì)比可知，對(duì)于相同稅率的關(guān)稅，征稅后國內(nèi)價(jià)格在大國情形下的上漲幅度要小于小國情形下的上漲幅度。世界價(jià)格的下降部分地抵消了關(guān)稅的影響，減弱了關(guān)稅

7、對(duì)國內(nèi)生產(chǎn)和消費(fèi)的影響效果。如上圖，征收關(guān)稅后，世界市場價(jià)格的下降幅度為EH或FI；征稅后的進(jìn)口量為Q3Q4。現(xiàn)在以新的世界價(jià)格Pw進(jìn)口Q3Q4的代價(jià)為HQ3Q4I的面積。征稅前進(jìn)口同樣多的商品的代價(jià)為EQ3Q4F的面積，因此征稅后在同等情況下進(jìn)口費(fèi)用要節(jié)約EHQ3Q4，圖中EHIF的面積e表示征稅國因貿(mào)易條件改善而獲得的利益。 大國條件下的生產(chǎn)效應(yīng)、消費(fèi)效應(yīng)、稅收效應(yīng)均與小國條件相同，對(duì)應(yīng)于上圖，生產(chǎn)效應(yīng)為a，消費(fèi)效應(yīng)為-（a+b+c+d），稅收效應(yīng)為c。PtPw由國內(nèi)消費(fèi)者承擔(dān)；PwPw由國外出口商承擔(dān)。（六）關(guān)稅的凈福利效應(yīng)1、小國效應(yīng)關(guān)稅的凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者福利增加-消費(fèi)者福利損失+政

8、府財(cái)政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)0。隨意，對(duì)于小國而言，關(guān)稅會(huì)降低社會(huì)福利水平，凈損失為b+d。其中，b為生產(chǎn)扭曲（production distortion），它表示征稅后國內(nèi)成本高的生產(chǎn)替代原來來自國外成本低的生產(chǎn)，而導(dǎo)致資源配置效率下降所造成的損失；d成為消費(fèi)扭曲，它表示征稅后因消費(fèi)量下降所導(dǎo)致的消費(fèi)者滿意程度的降低，在扣除消費(fèi)支出的下降部分之后的凈損失。三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析 X為出口部門，Y為進(jìn)口替代部門。下面以小國情形為例，來分析針對(duì)整個(gè)進(jìn)口替代部門的關(guān)稅的效應(yīng)。 在自由貿(mào)易下，生產(chǎn)、消費(fèi)均衡點(diǎn)分別為Q、C。征稅后，Y產(chǎn)品在國內(nèi)的價(jià)格上升，故國內(nèi)生產(chǎn)者面對(duì)

9、一個(gè)新的相對(duì)價(jià)格Pt。生產(chǎn)均衡點(diǎn)上移至Qt。與稅前相比，進(jìn)口替代部門的生產(chǎn)增加，但是出口部門的生產(chǎn)減少了。由此可見，任何的進(jìn)口壁壘都不利于出口部門的生產(chǎn)，具有發(fā)出口傾向。 由于征稅國是一個(gè)小國，所以征稅后，其貿(mào)易條件并未改變，貿(mào)易仍按原來的價(jià)格進(jìn)行，新的消費(fèi)均衡點(diǎn)應(yīng)在通過Qt點(diǎn)與相對(duì)價(jià)格線Pw平行的線上。另一方面，國內(nèi)消費(fèi)者面對(duì)的相對(duì)價(jià)格Pt，根據(jù)效用最大化條件，通過新的消費(fèi)均衡點(diǎn)的社會(huì)無差異曲線在該點(diǎn)的切線斜率的絕對(duì)值應(yīng)等于Pt，如上圖所示。在Ct點(diǎn)同時(shí)滿足兩個(gè)條件：國際貿(mào)易仍按原來的價(jià)格進(jìn)行，而國內(nèi)消費(fèi)者按征稅后的國際價(jià)格來決定其最佳選擇。 征稅后，消費(fèi)水平由C降低到Ct，通過Ct的社會(huì)無

10、差異曲線位于通過C點(diǎn)的社會(huì)無差異曲線之下，這表明征稅國的社會(huì)福利水平下降了。四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu) 有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價(jià)值（即附加值）受保護(hù)的情況。 有效保護(hù)率是指，關(guān)稅或其他貿(mào)易政策措施所引起的國內(nèi)生產(chǎn)附加值的變動(dòng)率。 有效保護(hù)率的計(jì)算公式可表示為：ERPj=(Vj Vj)/Vj100%式中，ERPj表示j行業(yè)（或產(chǎn)品）的有效保護(hù)率；Vj、Vj分別表示征收關(guān)稅前后j行業(yè)（或商品）的國內(nèi)生產(chǎn)附加值。 有效保護(hù)率這一概念的提出是基于如下的事實(shí)：根據(jù)生產(chǎn)過程中的加工深度，可將產(chǎn)品分為制成品（最終產(chǎn)品）、中間投入品（如零部件）和原材料等。如果對(duì)中間產(chǎn)品或原材料征收關(guān)稅，將

11、提高這些產(chǎn)品的價(jià)格，從而增加國內(nèi)使用者的負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致生產(chǎn)成本上漲，使得那些使用中間產(chǎn)品或原材料制成的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所產(chǎn)生的保護(hù)效應(yīng)降低，從中間產(chǎn)品或原材料的使用者的角度來看，對(duì)中間產(chǎn)品或原材料征收關(guān)稅，就相當(dāng)于對(duì)生產(chǎn)征稅，降低了國內(nèi)生產(chǎn)的附加值。 下面舉一個(gè)例子來說明。 假設(shè)某一制成品在國際市場上的價(jià)格為1000元，該產(chǎn)品在國內(nèi)生產(chǎn)時(shí)每單位產(chǎn)出需要使用價(jià)值500元的中間投入品。自由貿(mào)易下其單位產(chǎn)出附加值為1000-500=500元。假設(shè)關(guān)稅不影響世界市場價(jià)格。單位產(chǎn)出附加值有效保護(hù)率征收30%的從價(jià)關(guān)稅1000（1+30%）-500=800（800-500）/500=60%征收30%的從價(jià)關(guān)稅，

12、對(duì)中間產(chǎn)品征收30%的關(guān)稅。1000（1+30%）-500（1+30%）=1300-650=650（650-500）/500=30%征收30%的從價(jià)關(guān)稅，對(duì)中間產(chǎn)品征收40%的關(guān)稅。1000（1+30%）-500（1+40%）=1300-700=600（600-500）/500=20% 如果中間產(chǎn)品的關(guān)稅更高，則制成品的國內(nèi)生產(chǎn)附加值將更低，甚至變成負(fù)的?？梢?，在制成品關(guān)稅不變的前提下，隨著中間產(chǎn)品關(guān)稅的上升，制成品的有效保護(hù)率將不斷下降，甚至?xí)霈F(xiàn)負(fù)的情況。 由以上的例子可知，關(guān)稅的有效保護(hù)率與名義稅率并不一致，這一結(jié)果意味著要保護(hù)某一特定行業(yè)，不一定要依靠提高該行業(yè)的名義關(guān)稅率來實(shí)現(xiàn)，降低

13、其使用的中間產(chǎn)品或原材料的進(jìn)口關(guān)稅，也同樣可使其獲得更高的保護(hù)。根據(jù)這一點(diǎn)，如果一國的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對(duì)中間產(chǎn)品和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。第二節(jié) 配額 關(guān)稅并非唯一的貿(mào)易保護(hù)手段，除關(guān)稅外，還有很多非關(guān)稅的限制貿(mào)易措施，其中進(jìn)口配額（import quota）就是一種重要的非關(guān)稅壁壘。該措施同樣會(huì)起到限制進(jìn)口、鼓勵(lì)（保護(hù)）國內(nèi)生產(chǎn)的作用，有時(shí)還可以改善國際收支或提高國內(nèi)就業(yè)率。一、配額及其實(shí)施的原因 配額是指一國政府為保護(hù)本國工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口數(shù)量或進(jìn)口金額加以限制。 進(jìn)口配額的分配方法全球配額國別配額 它規(guī)定該國對(duì)某種商品在一定時(shí)間內(nèi)

14、的進(jìn)口數(shù)量或金額，適用于來自任何一國的商品進(jìn)口，主管機(jī)關(guān)按本國進(jìn)口商的申請次序批給一定的允許進(jìn)口的數(shù)量或金額，直至發(fā)放完規(guī)定的全部限額為止。 它是進(jìn)口國對(duì)來自不同國家的進(jìn)口商品規(guī)定不同的進(jìn)口配額。 與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國進(jìn)口商品的數(shù)量。主要原因是，關(guān)稅是通過價(jià)格變動(dòng)影響國內(nèi)對(duì)進(jìn)口品的需求，而配額則是限制商品的進(jìn)口量或進(jìn)口金額，因此配額對(duì)進(jìn)口的限制更直接、更易于控制。另外，配額比關(guān)稅更嚴(yán)厲，在征收關(guān)稅的情況下，如果一國出口商試圖進(jìn)入課征關(guān)稅的市場，那么只要在商品價(jià)格或質(zhì)量上有競爭力，就有可能滲入該國的市場，但是在該國采取進(jìn)口配額措施的情況下，無論出口國生產(chǎn)的產(chǎn)品在價(jià)格上或質(zhì)量上

15、有多強(qiáng)的競爭力，都不可能打入進(jìn)口國的市場，因?yàn)檫M(jìn)口的數(shù)量是確定的。因此人們一致認(rèn)為，進(jìn)口配額是比進(jìn)口關(guān)稅更加嚴(yán)厲的保護(hù)措施，對(duì)國內(nèi)進(jìn)口替代品的生產(chǎn)者來說，配額要比關(guān)稅更受歡迎。二、配額的效應(yīng) 配額所規(guī)定的進(jìn)口量通常要小于自由貿(mào)易下的進(jìn)口量。所以配額實(shí)施后，對(duì)于小國來說，國內(nèi)價(jià)格上升，國際價(jià)格不變；對(duì)于大國來說，國內(nèi)價(jià)格上升，國際價(jià)格下降。這一點(diǎn)與關(guān)稅的價(jià)格效應(yīng)一樣。同樣，配額對(duì)國內(nèi)生產(chǎn)、消費(fèi)等方面的影響與關(guān)稅也大致相同。以下集中分析配額的福利效應(yīng)。 假設(shè)對(duì)象是一個(gè)小國。在自由貿(mào)易下，國內(nèi)外價(jià)格相同，為Pw，國內(nèi)生產(chǎn)和消費(fèi)分別為Q1、Q2，進(jìn)口為Q1Q2?，F(xiàn)對(duì)進(jìn)口設(shè)置一限制，假定限額為Q3Q4，

16、而且Q3Q4Q1Q2。于是國內(nèi)價(jià)格上升至Pq，國內(nèi)生產(chǎn)增加至Q3，國內(nèi)消費(fèi)降低至Q4。此時(shí)，生產(chǎn)者剩余增加了a，消費(fèi)者剩余減少了a+b+c+d。與關(guān)稅不同的是，實(shí)施配額不會(huì)給政府帶來任何財(cái)政收入。配額的凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者剩余增加-消費(fèi)者剩余損失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中，b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，b+d為配額的凈損失。至于c，在關(guān)稅情形下，它表示政府的關(guān)稅收入，因此可被抵消，現(xiàn)在則稱為配額受益或配額租金，它實(shí)際上是一種壟斷利潤，它的去向視政府分配配額的方式而定。 現(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。許可證是由一國海關(guān)簽發(fā)的允許一定數(shù)量的某種商品進(jìn)入關(guān)境的證

17、明。分配許可證的方法主要有三種：一是競爭性拍賣；二是固定的受惠；三是資源使用申請程序。 1、競爭性拍賣。即使進(jìn)口權(quán)本身具有價(jià)格，并將進(jìn)口一定數(shù)量商品的權(quán)利分配給出價(jià)最高的需要者。一般情況下，進(jìn)口商所付購買許可證的成本要加到商品的銷售價(jià)格上。因此可以說，建立在拍賣許可證基礎(chǔ)上的進(jìn)口數(shù)量限制所起的作用與關(guān)稅有許多類似之處。2、固定的受惠。它是政府將固定的份額分配給某些企業(yè)的方法。通常的方式是，根據(jù)現(xiàn)有進(jìn)口某種產(chǎn)品的企業(yè)在上一年度在進(jìn)口該商品總額中的比重來確定。這種方法比較簡便。其問題首先是政府不再有關(guān)稅收入或拍賣許可證收入；其次這種方式帶有某種壟斷性，它意味著新增企業(yè)難以獲得此種商品進(jìn)口的特權(quán)，因

18、此這種分配方式不利于打破壟斷，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。3、資源使用申請程序。它是指在一定時(shí)期內(nèi)，政府根據(jù)進(jìn)口商遞交進(jìn)口配額管制商品申請書的先后順序分配給進(jìn)口商品配額的方法。這種方法形成了申請人獲得所需進(jìn)口品的自然順序，即按照先來后到獲得所需商品。其缺點(diǎn)是可能給管理部門留有利用職權(quán)獲取賄賂的機(jī)會(huì)，相應(yīng)地可能導(dǎo)致企業(yè)的“尋租”活動(dòng)，以期借助管理部門的不公正行為獲取某種額外利潤。 由此可見，公開拍賣可能是分配進(jìn)口配額的最好方法。一方面進(jìn)口配額與關(guān)稅對(duì)一國福利水平的影響是相同的，且政府獲得了有關(guān)的收入，以利于收入的再分配；另一方面，從本質(zhì)上來看，進(jìn)口配額比關(guān)稅更嚴(yán)厲，它基本上根除了外國出口商滲入進(jìn)口國市場

19、的可能性。因此從管理有效的角度衡量，配額比征收進(jìn)口關(guān)稅好；從貿(mào)易自由化角度看，關(guān)稅更有利于外國競爭者的滲透，所以關(guān)稅比進(jìn)口配額好。第三節(jié) 出口補(bǔ)貼 非關(guān)稅壁壘中另一類重要政策措施是針對(duì)出口的，與配額等限制進(jìn)口的做法不同的是，這類貿(mào)易政策措施的目的往往是鼓勵(lì)或支持出口，其中出口補(bǔ)貼（export subsidy）就是最常用的手段之一。一、出口補(bǔ)貼的含義 所謂出口補(bǔ)貼是指一國政府為鼓勵(lì)某種商品的出口，對(duì)該商品的出口所給與的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。直接補(bǔ)助是政府直接向出口商提供現(xiàn)金補(bǔ)助或津貼。間接補(bǔ)助是政府對(duì)選定商品的出口給予財(cái)政上的優(yōu)惠。各國采取出口補(bǔ)貼的主要目的是為了使本國企業(yè)在國際市場上能以低于實(shí)

20、際生產(chǎn)成本的價(jià)格出售其產(chǎn)品，提高其在國際市場上的競爭能力，擴(kuò)大商品的出口。二、出口補(bǔ)貼的效應(yīng) 對(duì)于接受補(bǔ)貼的出口部門的生產(chǎn)商來說，出口補(bǔ)貼等同于負(fù)的稅賦，因而生產(chǎn)者出售商品實(shí)際得到的價(jià)格等于購買者所付價(jià)格加上單位補(bǔ)貼金額。出口補(bǔ)貼對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)至少有兩種直接影響效應(yīng)：一是貿(mào)易條件效應(yīng)，即出口補(bǔ)貼可使出口產(chǎn)品在國際市場上的銷售價(jià)格降低，因此不利于本國貿(mào)易條件的改善；二是出口擴(kuò)大效應(yīng)，即出口產(chǎn)品價(jià)格下跌可刺激出口增加。如下圖，在自由貿(mào)易下，世界價(jià)格為Pw，國內(nèi)消費(fèi)、生產(chǎn)均衡點(diǎn)分別為Q1、Q2，此時(shí)出口量為Q1Q2。如果政府給予本國出口品生產(chǎn)者每單位產(chǎn)品金額為s的出口補(bǔ)貼，則本國出口品生產(chǎn)者將可以以高于

21、市場價(jià)格的成本進(jìn)行生產(chǎn)，生產(chǎn)量提高到Q4。出口生產(chǎn)者的一部分產(chǎn)品在國內(nèi)銷售，另一部分在國外銷售。但在國內(nèi)銷售的部分不享受出口補(bǔ)貼，于是在國內(nèi)銷售的價(jià)格必須能夠彌補(bǔ)這部分產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，國內(nèi)價(jià)格為Ps，高于補(bǔ)貼前的價(jià)格Pw，由于價(jià)格上升，國內(nèi)消費(fèi)減少至Q3。這樣一來，需要在國外銷售的產(chǎn)品數(shù)量將增加。為了能在國外銷售更多的產(chǎn)品，出口商不得不降低其在國外的銷售價(jià)格，補(bǔ)貼后國外價(jià)格由原來的Pw降低至Pw，生產(chǎn)成本（或國內(nèi)價(jià)格）與國外價(jià)格之間的差等于補(bǔ)貼金額s。由于本國產(chǎn)品出口價(jià)格的下降，國外消費(fèi)者購買本國產(chǎn)品的代價(jià)就會(huì)降低，因此，出口補(bǔ)貼不僅利于本國出口生產(chǎn)者，而且有利于國外消費(fèi)者。但與此同時(shí)，國內(nèi)消

22、費(fèi)者發(fā)現(xiàn)他們要支付比國外消費(fèi)者更高的價(jià)格，并且國內(nèi)消費(fèi)者作為納稅人，要承擔(dān)一部分政府給予國內(nèi)生產(chǎn)者的補(bǔ)貼，因此出口補(bǔ)貼損害了國內(nèi)消費(fèi)者的利益。福利影響：補(bǔ)貼后，消費(fèi)者剩余減少了a+b；生產(chǎn)者剩余增加了a+b+c；另外，政府補(bǔ)貼支出為Q3Q4s，為b+c+d+e。所以，出口補(bǔ)貼的福利凈效果=（a+b+c）-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)0，其中b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，e為貿(mào)易條件惡化所導(dǎo)致的利益轉(zhuǎn)移，這一結(jié)果意味著出口補(bǔ)貼會(huì)導(dǎo)致本國社會(huì)福利水平的下降。在出口國政府看來，如果短暫的出口補(bǔ)貼損失或消費(fèi)者福利損失，能夠促進(jìn)該國生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，進(jìn)而獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)相應(yīng)，或者能夠促進(jìn)

23、本國經(jīng)濟(jì)的成長，那么這種損失是值得的。從進(jìn)口國的角度看，出口補(bǔ)貼是一種威脅。因?yàn)榻邮苎a(bǔ)貼的產(chǎn)品都將以低于成本的價(jià)格銷售到進(jìn)口國市場，從而會(huì)擠垮進(jìn)口國的同類企業(yè)。對(duì)此各國都采取一些措施，以反對(duì)因出口補(bǔ)貼帶來的“不公平競爭”。但是由于出口補(bǔ)貼具有隱蔽性，所以只要這種補(bǔ)貼未被認(rèn)定，并由進(jìn)口國采取反補(bǔ)貼措施，這種補(bǔ)貼對(duì)出口的鼓勵(lì)作用就是有效的。第四節(jié) 傾銷與反傾銷 傾銷（dumping）是在不同國家市場間進(jìn)行的一種價(jià)格歧視行為。它是指出口商以低于本國國內(nèi)價(jià)格或成本的價(jià)格向國外傾銷商品的行為。 確定出口商是否傾銷產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)是，該產(chǎn)品是否以低于本國國內(nèi)市場價(jià)格或成本的價(jià)格在國外市場上銷售。通常判斷是否構(gòu)成

24、傾銷商品的依據(jù)主要有：（1）進(jìn)口國生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)是否受到低價(jià)進(jìn)口品的沖擊，以致其市場份額明顯減少。（2）進(jìn)口國生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)的利潤水平是否明顯降低。（3）在低價(jià)進(jìn)口品的沖擊下，進(jìn)口國的同類工業(yè)是否難以建立起來。但現(xiàn)實(shí)中，常常產(chǎn)生一種矛盾，即進(jìn)口國總是要夸大外國產(chǎn)品沖擊本國市場的程度，而出口商從自己的目的出發(fā)，總是盡量掩蓋傾銷行為。一、傾銷的類型 傾銷就其性質(zhì)分為兩種類型：持續(xù)性傾銷（persistent dumping）和掠奪性傾銷（predatory dumping）。（一）持續(xù)性傾銷 它是指這種傾銷的存在是無限期的，廠商采取這種行為的目的在于追求利潤的最大化。形成持續(xù)性傾銷的條件有

25、三個(gè)：1、市場是不完全競爭的。在完全競爭條件下，每個(gè)廠商都是價(jià)格的承擔(dān)者，因此它面臨的需求曲線是一條水平線，即任何一家企業(yè)銷售量的變化都不會(huì)影響市場價(jià)格，且產(chǎn)品能夠在不降價(jià)的條件下出清。但是作為采取傾銷行為的企業(yè)，其必要的前提條件就是該企業(yè)在市場上具有一定的壟斷力量，不再是價(jià)格的接受者，從而面臨一條向右下方傾斜的需求曲線。2、企業(yè)在國內(nèi)外市場所面臨需求彈性不同。其中國外市場的需求彈性比國內(nèi)市場的需求彈性大。3、國內(nèi)和國外兩個(gè)市場是完全隔離的，因此不存在銷售到國外市場的產(chǎn)品回流到本國的可能。 以下分析傾銷是如何發(fā)生的。 圖中，右半部分表示企業(yè)在國內(nèi)市場所面臨的需求曲線DH和相應(yīng)的邊際收益曲線MRH；左半部分表示本國企業(yè)在國外市場所面臨的需求曲線DF和相應(yīng)的邊際收益曲線MRF。為了分析簡便，假設(shè)企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本為常數(shù)。 企業(yè)的產(chǎn)量分為兩部分，在國內(nèi)銷售和在國外銷售，它會(huì)根據(jù)國內(nèi)外市場的特點(diǎn)采用不同的價(jià)格以增加利潤。企業(yè)決定其銷售分配的條件是：如果對(duì)應(yīng)于某一分配方案，其他任何分配方案都不能增加企業(yè)的總利潤，那么這個(gè)方案就是最佳的。最佳分配方案為MRH=MRF。另一方面，企業(yè)決定其總產(chǎn)量的條件是邊際收益等于邊際成本，即MRH=MRF=MC。如圖，國內(nèi)外價(jià)格分別為PH、PF，由于國外市場的需求曲線更為平坦（需求彈性相對(duì)較大），故對(duì)應(yīng)的價(jià)格低于國內(nèi)價(jià)格。由于此種傾銷行為是為了謀取最大利益