財務(wù)管理制度

1、.財務(wù)管理制度一、總則第一條 為嚴(yán)格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度。第二條 學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項審批。第三條 學(xué)校財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制，由主管財務(wù)工作的校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。第四條 學(xué)校設(shè)置負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作的專職機構(gòu)財務(wù)辦，統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負(fù)責(zé)。第五條 學(xué)校財務(wù)辦配置一名會計、一名出納，具體管理財務(wù)工作。第六條 學(xué)校應(yīng)加強財務(wù)監(jiān)督，設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督機構(gòu)，形成學(xué)校內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計每年至少進(jìn)行一次。二、各項收入管理制度第七條 學(xué)校的各項收入

2、，學(xué)雜費收入、管理收入、及其他收入。1學(xué)雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)在有關(guān)科室的協(xié)同下，積極收納，做到安全、快捷、準(zhǔn)確。學(xué)生的各項收費標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清班級、專業(yè)、項目；應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù)，專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實，這項收費依據(jù)（含聯(lián)合辦學(xué)部分），應(yīng)加蓋學(xué)校財務(wù)公章，中途離校的學(xué)生名單應(yīng)及時通知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外，一律不予退款。享受學(xué)校優(yōu)惠政策學(xué)費的學(xué)生，減免數(shù)只能是校領(lǐng)導(dǎo)確定具體數(shù)額學(xué)費，其他雜費不減免。學(xué)費收繳原則是一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經(jīng)校長，董事長批準(zhǔn)可延期交納。否

3、則，視同故意不交學(xué)費，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。聯(lián)合辦學(xué)學(xué)費收入，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費情況；屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時、準(zhǔn)確地劃歸對方。對學(xué)雜費收入，財務(wù)部門應(yīng)自收費之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳，入賬戶并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。2.管理收入：主要是指學(xué)校超市的銷售收入，每天對超市收入進(jìn)行結(jié)算，每月對超市進(jìn)行盤存，做好相關(guān)記錄工作，并定期向校長和董事長匯報收入及盤存情況。第八條 學(xué)校任何科室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜”；為學(xué)校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都

4、要繳交財務(wù)組，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。第九條 學(xué)校財務(wù)人生因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人生責(zé)任。三、借款管理制度第十條 借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校財務(wù)組給予的借款或預(yù)付款。第十一條 借款手續(xù)規(guī)定借款包括現(xiàn)金借款和轉(zhuǎn)帳借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。1借款時，須填制管理科財務(wù)統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報有關(guān)審批人簽批，以后憑“借款單”到財務(wù)辦借款。第十二條 借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。1財務(wù)人員應(yīng)對各部門借款進(jìn)行審核，凡10000元以上

5、借款、預(yù)付款，須事先報董事長審核，并簽署意見。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款，財務(wù)人生應(yīng)予拒付。4借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷，借款一般不能跨月使用，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報銷者，須經(jīng)校長同意。6一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。7根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后方可付款。8學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?，如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥龋鬓k單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款。9各種借款、預(yù)

6、付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負(fù)責(zé)審批報銷的原則，不能交叉審批。10學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)學(xué)校董事長批準(zhǔn)。四、財務(wù)報銷與審批制度第十三條 學(xué)校的各項支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。第十四條 報銷支出審批權(quán)限：1所有的借款需由董事長簽字認(rèn)可后，可到財務(wù)部進(jìn)行支取。2報銷憑證應(yīng)要有相應(yīng)的票據(jù)及相關(guān)說明，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人簽字證明；對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人生不給予報銷。第十五條 各項支出審批報銷的分類根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。1基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學(xué)設(shè)施等項目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教