商業(yè)銀行資本管理(3)

1、1,第三章：商業(yè)銀行資本管理,第一節(jié)：商業(yè)銀行資本及其構(gòu)成 第二節(jié)：巴塞爾協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議 第三節(jié)：資本充足度 第四節(jié)：銀行資本規(guī)模與資本籌措,2,第一節(jié)：商業(yè)銀行資本及其構(gòu)成,一、資本的概念與意義 銀行資本是銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣與保留在銀行的收益。分為核心資本與次級資本。 二、商業(yè)銀行資本的作用 1、商業(yè)銀行注冊所需要的資金 2、商業(yè)銀行實(shí)力的體現(xiàn) 3、限制銀行信貸擴(kuò)張的主要約束 4、商業(yè)銀行風(fēng)險承受力的重要基礎(chǔ),3,三、資本的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本分為兩類：一類為核心資本，一類為附屬資本。 1、核心資本：A、權(quán)益資本：優(yōu)先股、普通股；B、公開儲備 2、附屬資本：未公開儲備、普通貸

2、款損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、重估儲備、長期次級債務(wù)。 3、資本的衡量標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率 衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性與風(fēng)險的重要指標(biāo)，也是國際銀行監(jiān)管的主要原則。,4,四、我國商業(yè)銀行的資本充足率 1、我國資本充足率的規(guī)定 1993年人民銀行第一次規(guī)定資本充足率的計(jì)算方法，并將其列入監(jiān)管。 1994年關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知規(guī)定了銀行的資本充足率不低于8% 。 1995年的中華人民共和國商業(yè)銀行法第三十九條進(jìn)一步明確了資本充足率不低于8%的標(biāo)準(zhǔn)。 2004年商業(yè)銀行資本充足率管理辦法又按國際標(biāo)準(zhǔn)對我國商業(yè)銀行的資本充足進(jìn)行了規(guī)定。,5,第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行

3、，包括中資銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。 第三條本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第十二條商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。,6,第十九條商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重均為0%。 第二十三條商業(yè)銀行對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%。 第二十四條個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。 第三十八條根據(jù)資本充足率的狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為三類： （

4、一）資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八，核心資本充足率不低于百分之四； （二）資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八，或核心資本充足率不足百分之四； （三）資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之四，或核心資本充足率不足百分之二。,7,中國建設(shè)銀行資本一覽,8,第二節(jié)：巴塞爾協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議,一、巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生 統(tǒng)一國際銀行的資本構(gòu)成與防范銀行風(fēng)險的要求。1988年西方十二國集團(tuán)中央銀行行長在巴塞爾通過了關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量與標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議稱為巴塞爾協(xié)議。 二、 巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容 、資本的構(gòu)成：分為核心資本，由永久的股東權(quán)益、公開儲備組成；附屬資本，由非公開儲備、重估儲備、

5、普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、次級長期債務(wù)組成。 計(jì)算時從核心資本中扣除商譽(yù)，扣除沒有綜合反映到銀行集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債表中的，對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機(jī)構(gòu)的投資。,9,、風(fēng)險權(quán)數(shù)系統(tǒng) (1)表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重：分為0%、10%、20%、50%、100%五種。 (2)表外業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險加權(quán)：提出用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行衡量，轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)。,表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn),表內(nèi)資產(chǎn)額,風(fēng)險權(quán)數(shù),表外風(fēng)險資產(chǎn),表外資產(chǎn)額,表內(nèi)相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù),信用轉(zhuǎn)換系數(shù),10,三、 巴塞爾協(xié)議對銀行的影響 、提高資本比率 、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略 、加強(qiáng)銀行與國際接軌 四、補(bǔ)充協(xié)議與其發(fā)展

6、1、1996年通過的結(jié)合市場風(fēng)險的資本協(xié)議修正案作為巴塞爾協(xié)議的補(bǔ)充。 （1）資本保險金：市場風(fēng)險的測量值由標(biāo)準(zhǔn)測量與內(nèi)部測量為主。 （2）資本要求：增加了三級資本的概念，由短期次級債務(wù)組成,11,2、1997年9月有效銀行的監(jiān)管的核心原則 3、2004年6月統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架,三大支柱,外部監(jiān)管,最低資本,市場約束,資本充足率,風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn),資本定義,信用風(fēng)險,操作風(fēng)險,市場風(fēng)險,新資本協(xié)議的主要框架,12,第三節(jié)：資本充足度,一、資本充足性的意義 資本不足與資本過多都不好，要保證銀行的資本適度。下圖反映了這一關(guān)系：,C,R,C*,R*,13,二、資本充足性的衡量 、資本與存款的比率 、資本與總資產(chǎn)的比率 、資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率 、紐約公式 、綜合分析的方法 、巴塞爾協(xié)議的方法 三、資本充足與資產(chǎn)增長的關(guān)系 銀行的資產(chǎn)增長會受到資本的約束，同樣資本的補(bǔ)充方式與結(jié)構(gòu)也會相應(yīng)的影響資產(chǎn)的增長。,14,第四節(jié)：銀行資本規(guī)模與資本籌措