事業(yè)單位財務自查報告三篇

1、事業(yè)單位財務自查報告三篇篇一：財務自查報告 財務自查報告 根據(jù)財政局文件【 】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量，成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對年度財務收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下： 一、財會隊伍情況 我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有一定的專業(yè)能力，嚴格按照有關財務規(guī)范程序報帳，經(jīng)費使用合理，報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。 二、財務制度的建設 我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度 有現(xiàn)金管理制度、財務管理制度、保管制度、出納制度、會計制度等。并做到制度上墻。 三、收支情況 學校收入除財政撥款外

2、，還有幼兒培養(yǎng)費收入，對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了“小金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學校各項開支均實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。 四、存在的問題 1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規(guī)定完成年度財務人員繼續(xù)的學_。 2、在會計核算里，少數(shù)科目運用不當。 3、沒有建立會計檔案借閱制度。 4、啟用帳薄填寫不完整。 五、整改意見 對無證上崗人員督促學_，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續(xù)學_的，要求在年度加強補_學_。修正用法不當?shù)臅嬁颇?。建立會計檔案借閱制度。將帳薄啟用表填

3、寫規(guī)范。 本次自查工作學校領導高度重視。通過自查認為本單位自查得分為93分。通過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今后規(guī)范強化基礎管理、強化監(jiān)督、扎扎實實地搞好學校財務管理工作是非常必要的。 篇二：事業(yè)單位財務整改報告 篇一：整改報告案例 三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉發(fā)了審計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是

4、充分利用審計結果，促進財務管理，省局將對審計中查出的有關問題在全省進行通報，并結合領導班子考核對審計情況進行講評。 根據(jù)整改情況報告，對機關人均基本支出超規(guī)定標準和超比例留用預備費問題，湖南省局在編制年預算時已進行了糾正；對調(diào)劑的基建項目資金，已于年底用自籌資金進行了安排，按總局的預算批復落實到位；對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通報批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系

5、統(tǒng)財務工作會議和稽查會議上進行了強調(diào)，對個別相關責任人進行了處理，同時，制定了相關制度，進行了賬務調(diào)整等。 此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關往來款項尚在清理之中；但對個人借款3.6萬元尚未及時清理完畢。 財務工作整改報告 一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題 我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄

6、弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。 (一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位 目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。 (二)稅務代收的覆蓋面不夠廣 稅務代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多

7、家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。 (三)財務管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大 有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。 (四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范 有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票

8、據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。 (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱 我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。 (六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱 有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,

9、業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。 二、原因及分析 (一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題 地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不

10、到位,導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。 (二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題 區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。 (三)財務管理基礎薄弱的問題 一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人

11、員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。 (四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領導審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。 三、對策及建議 (一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率 各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足

12、額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。 (二)加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件 各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。 (三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

13、制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健 全符合當前工篇二：關于財務工作整改情況報告 關于財務工作整改情況報告 青羊區(qū)交通局內(nèi)審領導小組: 根據(jù)青羊區(qū)交通局關于交管所內(nèi)審整改意見,通過局財務科室對我所財務工作進行了指導。具體整改如下： 一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題 整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保障了資產(chǎn)的安全和完整。 二、 會計基礎工作不規(guī)范，會計核算有待進一步提高的問題 整改措施：交管所年7-12月，銀行存款公積金賬戶000001127804電腦

14、賬余額為540,615.55元，而銀行存款日記賬余額為667,804.55元，兩者不一致；經(jīng)查詢，出納帳中漏計一筆年參公人員住房公積金轉出帳務，現(xiàn)已登記在帳。同時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件金額不一致的情況，我所已根據(jù)審計老師指導的要求補齊。會計核算基礎工作有待進一步提高。 三、加強財務管理，完善內(nèi)控制度 整改措施：通過這次內(nèi)審，我所針對存在的一些問題，制訂了新的財務內(nèi)控制度。 四、加強財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務知識的學_，不斷提高業(yè)務能力 整改措施：通過這次審計，我所對財務人員加強了會計法、會計基礎工作規(guī)范和事業(yè)單位會計制度的學_。在專業(yè)老師現(xiàn)場指導下，聯(lián)系實際，對一些不規(guī)范的帳務處理進

15、行了調(diào)整。 青羊區(qū)交通運輸管理所 年11月16日篇三：財務自查報告 財務自查報告 根據(jù)財政局文件【 】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對年度財務收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下： 一、財會隊伍情況 我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有一定的專業(yè)能力，嚴格按照有關財務規(guī)范程序報帳，經(jīng)費使用合理，報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。 二、財務制度的建設 我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度 有現(xiàn)金管理制度、財務管理制度、保管制度、出納制度、會計制度等。并做到制度上墻。 三、收

16、支情況 學校收入除財政撥款外，還有幼兒培養(yǎng)費收入，對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了“小金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學校各項開支均實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。 四、存在的問題 1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規(guī)定完成年度財務人員繼續(xù)的學_。2、在會計核算里，少數(shù)科目運用不當。 3、沒有建立會計檔案借閱制度。 4、啟用帳薄填寫不完整。 五、整改意見 對無證上崗人員督促學_，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續(xù)學_的，要求在年度加強補_學_。修正用法不當?shù)臅嬁颇俊＝嫏n

17、案借閱制度。將帳薄啟用表填寫規(guī)范。 本次自查工作學校領導高度重視。通過自查認為本單位自查得分為93分。通過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今后規(guī)范強化基礎管理、強化監(jiān)督、扎扎實實地搞好學校財務管理工作是非常必要的。篇三：行政單位財務自查報告 我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作，按照國務院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查，各級財政、審計部門和主管部門還組織力量，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題，違紀金額

18、達三百二十萬元。 在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領導親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進行檢查，并及時提出處理意見。市局除發(fā)動所屬單位自查外，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動，敷衍塞責，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的。但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要，加之不正之風的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是： 一、以種種手段化公為私或者損公肥私。 近幾

19、年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學校卻將此辦成了集體班，按集體幼兒園的標準收費，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了議價班;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊，然后套取現(xiàn)金，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工。 二、濫發(fā)衣料、工作服。 有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十

20、二所幼兒園所，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元。 三、巧立名目，濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。 行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如：寒假獎、暑假獎、學期獎、節(jié)日獎、子女補助、崗位津貼、生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會，然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇。發(fā)放實物的品種也很多，如

21、躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源，主要是勤工儉學收入，辦業(yè)余學校、補_班的學雜費收入或其他預算外資金。 四、公費旅游。 有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人， 到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調(diào)查，結束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了旅游補助費。 五、私設小錢柜。 有些單位采取收入不入帳

22、，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設小錢柜或以個人名義存入銀行。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入，虛列開支私分一萬二千八百多元，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費，學校則作為小錢柜，事后以補助的名義私分給職工。 六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。 有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室

23、一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品，共達二萬四千多元。 七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設。 當前，各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣局用事業(yè)費給局里蓋了辦公室，開支四萬多元 八、帳目不清、管理混亂。 從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。 對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會，維護了財經(jīng)紀律，了群眾，改進了管理，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國一盤棋的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把小錢柜之類看作是自主權，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理，甚