《財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)》PPT課件

陜西聚安實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)制度培訓(xùn),本次培訓(xùn)內(nèi)容主要涵蓋以下內(nèi)容：,費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度,壹,成本支出審核辦法,貳,杜家堡項(xiàng)目愿景展望,叁,第一部分、費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度,費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度,為了健全公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理有效控制，特制定如下管理規(guī)定：一、適用范圍本規(guī)定適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。二、職責(zé)權(quán)限(1)總經(jīng)理在公司董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)全權(quán)負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的控制、支付及報(bào)銷審核及審批工作。(2)財(cái)務(wù)部總監(jiān)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部管理工作，并具體負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審核及其他各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。三、費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃控制管理（1）公司費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行預(yù)算資金計(jì)劃控制管理。各部門須在每月28號(hào)前根據(jù)下月工作需求制定出本部門費(fèi)用預(yù)算資金計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸納審核、匯總，作出預(yù)算計(jì)劃表，在每月30日提交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批確定，方可執(zhí)行。(2)辦公用品支付開(kāi)支，綜合管理部在統(tǒng)籌各部門月度費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃的基礎(chǔ)上，制定公司的月度總體辦公用品開(kāi)支計(jì)劃，并負(fù)責(zé)執(zhí)行該計(jì)劃。,（表一）資金收支計(jì)劃匯總表：,(3)每月末由財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算計(jì)劃與實(shí)際開(kāi)支進(jìn)行對(duì)比核算，超出資金計(jì)劃的壓縮開(kāi)支，原則不予支出。(4)公司月度費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃應(yīng)適當(dāng)留有余地，可根據(jù)實(shí)施情況進(jìn)行調(diào)整或變更授權(quán)，如出現(xiàn)超支情況或者出現(xiàn)較大超支項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理審定。特殊情況的由總經(jīng)理上報(bào)董事長(zhǎng)或者董事會(huì)。四、費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)(1)包括：營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、項(xiàng)目支出費(fèi)用等。(2)具體表現(xiàn)為各種辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛交通費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)、各種補(bǔ)貼、水電費(fèi)、雜費(fèi)等。(3)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依照公司制定的各項(xiàng)專門制度執(zhí)行。(4)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的請(qǐng)購(gòu)單和發(fā)票辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單附在報(bào)銷單據(jù)的后面作為有效憑證。(5)公司辦公用品和其他大件采購(gòu)，由各部門提出需求，經(jīng)請(qǐng)示主管副總審核、總經(jīng)理后，由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。（固定資產(chǎn)申購(gòu)單）(6)非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。(7)所有采購(gòu)及購(gòu)置一律歸屬預(yù)算計(jì)劃內(nèi)，以上相關(guān)具體要求，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。五、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的審核（附：費(fèi)用報(bào)銷流程圖）,（表二）費(fèi)用報(bào)銷單：,（表三）資金支出審批流程：,六、借支備用金的程序(1)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫用款申請(qǐng)單或付款審批單，列明：費(fèi)用性質(zhì)、用途、預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)證，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，交總經(jīng)理審批后，方能預(yù)付用款。（金額在5000元以上含5000元必須有董事長(zhǎng)審批簽字）(2)費(fèi)用報(bào)銷要堅(jiān)持“借款與核銷對(duì)應(yīng)”原則，即本次報(bào)銷必須抵上次借款，嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不報(bào)”原則。(3)借支備用金應(yīng)及時(shí)報(bào)抵沖帳，超時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)催要或從工資中予以扣除。(4)公司資金（或現(xiàn)金）未經(jīng)董事長(zhǎng)審批任何人不得直接借用。,（表四）付款審批單：,第二部分、成本支出審核辦法,成本支出審核辦法,一、合同會(huì)簽,1、部門負(fù)責(zé)人填寫合同會(huì)簽單內(nèi)容2、部門總監(jiān)對(duì)合同條款復(fù)核簽署意見(jiàn)3、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)合同付款方式簽署意見(jiàn)4、總工程師對(duì)合同執(zhí)行情況簽署意見(jiàn)5、總經(jīng)理對(duì)合同全面審核簽署意見(jiàn)6、董事長(zhǎng)審批注：重大合同由董事會(huì)簽訂,二、合同分類,1、土地獲取價(jià)款2、開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備工程3、主體建筑安裝工程4、基礎(chǔ)設(shè)施工程5、配套設(shè)施工程,三、合同臺(tái)賬,1、前聚安開(kāi)發(fā)成本臺(tái)賬2、工程設(shè)計(jì)及施工合同臺(tái)賬3、營(yíng)銷代理及策劃合同臺(tái)賬4、裝飾裝修及采購(gòu)合同臺(tái)賬5、行政采購(gòu)及固定資產(chǎn)購(gòu)置合同臺(tái)賬,四、付款申請(qǐng),1、工程（進(jìn)度）核定及撥款審批2、營(yíng)銷策劃（進(jìn)度）核定及撥款審批3、材料采購(gòu)核定及撥款審批4、預(yù)借款支出審批5、固定資產(chǎn)購(gòu)置,五、審批流程,1、部門填寫所需用款的內(nèi)容.金額2、部門負(fù)責(zé)人簽署所需撥款的事由及確定金額3、財(cái)務(wù)部根據(jù)合同付款條件簽署意見(jiàn)4、總經(jīng)理審批此款項(xiàng)支付意見(jiàn)5、董事長(zhǎng)確定審批審批意見(jiàn)注：