XX項目工程部責任成本管理實施細則

中鐵集團公司項目標項目部責任成本管理實施細則第一章 總則第一條 為全面推進責任成本管理工作，規(guī)范項目成本管理行為，提升項目成本管理水平，根據上級有關文件申請，結合項目部實際情況，制定本細則。第二條 本細則所稱“責任成本”，是指按照責任者的可控程度所歸集的應由責任者承擔的成本。它劃清了成本管理中的經濟責任，體現了責權利一體、分級控制的思想。第三條 本細則所稱“責任成本管理”是指通過建立、落實成本責任制，對構成項目成本的各個要素實施有效控制的一種管理方式。第四條 項目責任成本管理堅持“目標管理、過程控制、規(guī)范考核、責任兌現”的管理方針，遵循施組為綱、預控先行、均衡生產、節(jié)支與增收并舉等原則，合理統(tǒng)籌物管、財稅籌劃及二次經營創(chuàng)效。第五條 項目責任成本管理為“一把手工程”，項目經理為第一責任人，對項目部責任成本管理工作負總責。第二章 組織體系與職責第六條 項目部成立以項目經理、黨工委書記為組長，總經濟師為副組長，其他領導班子及相關職能部門負責人為成員的責任成本管理領導小組。第七條 項目部計劃合同部為責任成本管理工作的牽頭部分，其他相關職能部門參與，各司其職，縱橫聯(lián)動。第八條項目部責任成管理小組的主要職責.執(zhí)行、落實上級相關管理制度，建立健全項目責任成本管理體系。主要是制定項目責任成本管理實施細則，明確分管領導和牽頭部門，確定責任中心和成本管控責任。制定符合項目實際的簡明扼要的合同與采購管理、創(chuàng)譽管理（確保安全、質量、進度等目標的措施）、驗工計價與撥款控制、二次經營創(chuàng)效、獎罰兌現等操作細則。.在深入現場調查、吃透合同（招投標文件、專用條款、清單、圖紙等）的基礎上，以確保項目安全、質量、進度等目標為前提，以最大限度地降本增效為目的，編制、報審項目實施性施工組織設計，合理配置生產要素，優(yōu)化施工方案和工藝流程，細化臨時工程設計，確保各項措施的針對性、實施性。.按“誰管什么就控制什么”的原則確定項目成本責任中心，管理層的責任中心為各職能部門。作業(yè)層的責任中心為勞務隊、專業(yè)隊、砼拌合站、成品或半成品加工場等獨立核算單元。.以公司批復的責任成本預算為依據，按“量價分控”原則，分解、量化各責任中心的勞務、材料、機械設備、臨時工程、現場管理費等的成本控制目標，并與各責任中心簽訂責任書或責任合同。.負責勞務、材料（周轉材料）、設備等的采購、合同與結算管理，履行上報審批手續(xù)。.負責勞務、材料、設備、現場管理費等成本要素的過程控制。.負責健全合同與過程控制臺賬，定期進行成本核算與分析，上報成本報表。.負責對各責任中心定期進行考核兌現。第九條 相關職能部門管理職責一 施工技術部.負責編制項目實施性施工組織設計、重要項目的專項施工方案并報公司審批。負責項目大型臨時設施和工程的施工方案的編制并報公司審批。.牽頭做好項目的方案預控和方案優(yōu)化工作。做好方案的經濟比選，在滿足安全、質量、工期的前提下，選取成本最低的方案。對虧損的單項工程、對項目盈虧影響較大的單項工程、運用新工藝、新材料的單項工程等必須進行方案比選。.是計價工程量的主控業(yè)務部門。按單位工程建立項目、責任中心、責任單元的計價數量臺帳。計價臺帳實行投標工程量、施工圖工程量、責任預算工程量、二次分解工程量和實際完成量的“五量控制”，確保項目驗工計價數量受控。每月及時向計劃合同部提供個施工隊伍的驗工計價數量。. 負責編制物資需求總計劃，并隨變更設計進展情況及時修正消耗總量。根據施工進度計劃向物資設備部提供年、季、月度的物資需求計劃。根據每月的進度計劃，向物資部門提供各施工隊伍或單元的限額領料清單。.根據每月完成的工程數量計算材料應耗量，并提供給計劃合同部進行物資節(jié)超分析。.負責施工現場的技術監(jiān)控、指導以及技術資料的編制。參與施工現場各施工單元領用的物資在各工序間運轉的監(jiān)控，避免偷工減料、倒賣材料、浪費材料等現象的發(fā)生。.參與責任成本預算的二次分解工作、收入成本核算及經濟活動分析工作。參與項目的二次經營工作，做好變更索賠、概算清理、補差、迎接審計等工作。.科學編制進度計劃，優(yōu)化資源配置，強化施工組織，確保責任工期目標，盡力減少主觀原因造成的窩工、趕工損失。.負責建立健全與本部門業(yè)務相關的制度體系。二 計劃合同部.是項目責任成本管理的牽頭部門。根據施工全過程管理機構及施工單元設置責任中心，做好責任成本的二次分解工作，并與各責任中心簽訂責任承包合同。.當發(fā)生建設工期重大調整、重大變更設計、施工組織方案重大變化、其他重大影響經濟評估或責任預算編制前提和基礎的因素時應及時調整責任目標，并上報公司審批。.依據企業(yè)內部定額或勞務指導價，結合項目本身特點，合理確定勞務工序招標限價。具體參與實施勞務招標、議標工作。.參照公司下發(fā)的合同范本擬定合同內容，堅持“先簽合同后上場”原則，執(zhí)行合同公司評審、審批制度，合同簽訂后及時組織各相關部門進行合同交底。做好合同履行、變更的控制工作，做好合同結算工作。.是項目驗工計價的牽頭部門，牽頭做好項目的驗工計價工作。負責對施工技術部提交的驗工計價數量進行復核。對物資設備部提供的材料實耗量進行復核。負責對項目現場簽定的零星用工進行匯總。負責對其他與驗工計價相關的外來數據的復核、確保驗工計價正確、無誤。負責建立驗工計價臺賬，確保驗工計價時時受控。做好網上驗工計價的及時上報工作，確保網上驗工計價與實際驗工計價的一致性。.根據施工技術部提供的材料應耗量、物資設備部提供的材料實耗量，編制物資節(jié)超分析，找出材料超耗的主要問題，及時采取措施糾偏。.準確及時進行收入核算。做好責任成本核算、二次經營收益核算。.定期牽頭組織各相關部門做好經濟活動分析。通過分析查找問題、分析原因、及時糾偏，確保項目責任成本的運行過程受控。.是項目二次經營的牽頭部門，牽頭做好變更索賠、概算清理、補差、迎接審計等工作，確保二次經營的收益.做好項目的勞務結算工作，所有勞務結算項目必須報公司審批。參與項目的尾款清收工作，確保項目的最終效益。.負責項目施工產值計劃的編制工作以及考核工作。負責項目對各責任中心的考核工作。.負責建立健全與本部門業(yè)務相關的制度體系。三 物資設備部.根據集團公司、公司的要求，做好集中采購物資、設備計劃的上報工作，根據參與集團公司集采中心的物資、設備采購招標工作。負責非集采物資、設備的招標業(yè)務工作，自行招標物資、設備必須報公司審批后實施。負責按本細則的要求，進行零星材料的采購工作。負責物資、設備合同以及物資、設備結算上報公司審批工作。.配合計劃合同部做好驗工計價工作，及時向計劃合同部提供當月施工隊委托項目部采購的材料、施工隊領用的小型機具和周轉材料（該項是針對清包工形式的施工隊）、應由施工隊承擔的水電費等。.根據施工技術部門提供的物資需求計劃及進度計劃，編制物資采購計劃。做好物資的采購工作，確保物資供應及時。合理選擇物資計量方式，控制進料數量。做好采購物資的驗收入庫、出庫使用、余料回收、材料消耗、盤點核算工作，做到逐日登記、日清月結、賬賬相符、賬實相符，嚴格控制材料的消耗，降低物資成本。.以結構物、施工隊為單元，編制材料供應限額及實際發(fā)料對照臺賬，嚴格執(zhí)行限額領料制度。.準確計算周轉材料數量，減少一次性投入，提高利用率。優(yōu)先考慮公司內部調配。進行購賃比選分析，優(yōu)先選擇機械制造公司加工制作。嚴密監(jiān)控現場周轉材料的適用、保管、處置情況，明確審批權限，履行周轉材料處置的審批程序。.負責對砼拌合站、鋼筋加工場、砼構件預制場等實施獨立核算，定期對勞材機消耗進行節(jié)超分析，堵塞管理漏洞，降低生產成本。.控制機械設備成本，大型機械設備配置強化購賃比選分析。嚴格控制合同外機械臺班費的支付。.負責對于自有設備，建立、落實單機單車核算臺賬制度，對于租賃設備，租賃合同及結算履行法人審批手續(xù)，控制機械設備成本。.參與責任成本預算的二次分解工作以及月、季度的責任成本核算與分析工作。.負責建立健全與本部門業(yè)務相關的制度體系。四 財務部.做好責任成本預算中本級經費的二次分解工作，編制年度、季度、月度的本級經費開支計劃，審查各項本級經費開支的合理性，嚴格控制費生產性費用開支。.負責項目責任成本的會計核算工作。負責項目部固定資產折舊管理，準確計提折舊費用。參與監(jiān)督項目部的一切經濟活動。.是項目工程款撥付的主控業(yè)務部門，牽頭做好項目的工程款撥付聯(lián)簽工作，嚴禁超撥工程款。因特殊情況發(fā)生超撥情況，需向公司匯報，經批準后執(zhí)行。.參與項目的余款清收工作、迎接審計工作。負責審計清算后項目的銷戶并賬工作。強化項目后期本級經費用開支的管控力度。.按照公司的要求，配合做好項目資金的集中管控工作，及時完成核準的上交款指標。.做好財務與各部門的數據對接工作，參與項目月度、季度的責任成本核算與經濟活動分析工作。.負責建立健全與本部門業(yè)務相關的制度體系。六 安全質量部.負責質量、環(huán)境、職業(yè)健康標準的貫徹落實，并抓好項目的信用評價工作。.加強安全預控，合理制作安全警示標識牌，加強安全宣傳教育，剖析事故案例，引導全員自覺養(yǎng)成標準習慣，降低隱形成本，增加無形效益。.加強過程控制，認真查找危險源，消除隱患，把問題消滅在萌芽中，杜絕安全質量事故發(fā)生。.切合實際地確保安全生產費投入，采取必要的防范措施，做到少量投入，換取最大效益。.建立健全安全質量臺帳，做好安全生產費投入和事故案例分析。.認真貫徹執(zhí)行鐵路總公司信用評價實施辦法，并加強過程管理與控制，確保施工安全質量信用達到目標。. 負責建立健全與本部門業(yè)務相關的制度體系。第三章 成本預控第十條 成本預控環(huán)節(jié)項目部的主要工作內容包括實施性施工組織設計編制與優(yōu)化、工程量預控、臨時工程預控、勞務招標、物資設備集中采購招標、本級經費預控。第十一條 實施性施工組織設計編制與優(yōu)化項目部組建后根據招標文件（答疑補遺）、投標文件、合同條款、現場情況、資源配置情況等編制實施性施工組織及專項方案，由公司審定批復后執(zhí)行，并在實施過程中加強優(yōu)化。第十二條 工程量預控.復核工程量：以單位工程為單元，將施工圖數量與合同清單量進行對照分析，核對差異。如確實存在不可忽視的量差，應及時制定與設計、業(yè)主溝通協(xié)調解決的預案，并抓緊落實。.制定施工隊計量控制數量上限：根據任務劃分情況，分解、計算各施工隊勞務工序工程量控制上限，作為過程計量控制的基礎和參照。第十三條臨時工程預控。.對現場進行深入調查、勘測，合理選擇大臨工程（梁場、拌合站等）位置及走向（便道、電力干線等），盡量利用紅線內永久征地布置臨時工程，減少臨時工程征地數量，有效控制實物工程量。.分析、確定合同內臨時工程投資（或報價）數額，本著“經濟適用，滿足要求”的原則確定臨時工程規(guī)模和建設標準，實行限額設計。.獨立編制臨時工程成本預算，進行技術經濟比選，并履行方案及費用的審批程序。第十四條 勞務招（議）標按照“均衡生產、重點突出、管理可控”的原則合理確定勞務隊數量。分析合同內勞務（人工費常規(guī)機械使用費）投資總額。依據企業(yè)內部定額或勞務指導價，結合項目本身特點，合理確定勞務工序招標限價。由工程公司組織招（議）標，在兩級法人的合格勞務分包商名錄中選擇勞務隊伍。本著“雙贏”原則進行合同談判，履行合同評審及審批程序。第十五條 物資設備集中采購招標.物資集中采購：依據施工圖設計，計算、確定各單項工程及全項目總物資需求計劃，確定材料數量控制目標。對于符合集采條件的外來料，在充分市場調查的基礎上，按上級規(guī)定統(tǒng)一組織集中招標采購，合理控制采購價格。對于地材規(guī)模較大，對項目成本控制具有顯著影響的直托管項目，由物貿公司統(tǒng)一與供應商談判，穩(wěn)定、平抑地材價格。對于主要周轉材料，應進行調配、加工、新購及租賃等配置模式的經濟技術比選，優(yōu)先選擇內部調配和建工機械公司的加工制作方式，最大限度地減少投入，降低成本。.機械設備預控：根據實施性施工組織設計，確定機械設備配置方案。自有機械設備由公司內部統(tǒng)籌調配，自有資源無法滿足合同要求時，通過購賃經濟技術比選確定機械設備配置方案。確需新購設備時，履行報批、集采程序。對自有設備制定單機單車核算辦法，制定相關動力燃料的消耗控制數量及核算指標。第十六條 本級經費預控公司人力資源部與財務部根據項目規(guī)模、特點、責任工期、項目部管理人員配置等情況，結合施工全過程管理費支出標準，編制、下達總體本級經費預算。項目部根據下發(fā)的總體本經經費預算，分解、確定各年、季、月本級經費控制指標。第四章 責任目標管理第十七條 責任目制定。公司經管計統(tǒng)部根據上場評審通過的實施性施工組織設計在項目部計劃合同部的配合下編制項目部總體責任預算，責任預算的編制要在“四鎖定”的基礎上進行：鎖定項目組織機構、鎖定工程量、鎖定施工方案、鎖定工料機單價。責任預算編制完成經公司審批通過后下發(fā)，公司審批下發(fā)的總體責任預算作為項目的總體責任目標。第十八條 責任目標調整.原則上應維持責任目標的嚴肅性和剛性約束作用，無重大變化責任目標不予調整。當發(fā)生建設工期重大調整、重大變更設計、施工組織方案重大變化、其他重大影響經濟評估或責任預算編制前提和基礎的因素時，可履行規(guī)定程序調整項目總體責任目標及分解年度目標。.責任目標調整流程：項目部如實撰寫請示報告。公司相關業(yè)務部門核實。公司領導審核。主管領導批準，必要時由總經理辦公會審定。審定下發(fā)。項目部根據調整的總體責任目標，相應調整年度責任目標及各責任中責任目標。第十九條 責任目標分解一 首先，項目部應根據總體責任預算分解、制定各年度責任目標計劃并報公司審批。其次，項目部應根據責任中心設置情況對總體、年度責任預算進行分解，并與責任中心簽訂責任合同。二 責任中心的劃分按照“誰負責、誰主控”和“量價分離的原則”劃分，分為施工全過程管理層和生產管理層兩個層面的責任中心。施工全過程管理層的責任中心主要為：材料費責任中心、機械設備費責任中心、勞務費責任中心、本級經費責任中心、工程量責任中心、安全質量責任中心。生產管理層的責任中心主要為：臨時設施責任中心、梁制運架責任中心、橋面系責任中心。第五章 過程管理第二十條 項目部是成本過程管理的主體，主要工作內容包括工程量控制、勞務、材料、機械、臨時工程、現場管理費成本控制，及影響成本的進度、安全、質量、環(huán)保等方面的控制。第二十一條 工程量控制。熟悉掌握鐵路工程概預算工程量計算規(guī)則，準備計算工程量。建立健全清單工程量、施工圖及變更設計工程量、對上計價工程量、對下控制工程量、實際完成計價量的對比控制臺賬，臺帳內容要齊全，既包括總臺帳，也包括各工點臺帳。定期進行計價工程量節(jié)超分析，對下計價工程必須小于或等于對業(yè)主計價工程量。第二十二條 勞務成本控制。把握好合同造價管理、計價撥款、結算審批、勞務服務與評價四個環(huán)節(jié)。.合同控制：采用集團公司制定的標準勞務合同范本，堅持“先簽合同后上場”原則，執(zhí)行勞務合同公司評審、審批制度。如合同的基礎條件發(fā)生較大變化時，應及時簽訂補充合同，并履行審批程序。 .勞務合同交底：項目部計劃合同部組織對相關職能部門和施工隊進行勞務合同交底，明確合同雙方的責權利。交底內容包括但不限于以下內容：施工技術部：單價所包含工序及費用內容、雙方各自負責的臨建內容、工程量計量規(guī)則、驗工計價流程等。物資設備部：雙方各自負責的材料種類、消耗系數，雙方各自負責的機械設備種類、數量，甲供主材節(jié)超考核。財務部：履約保證金約定、稅金約定、撥款流程、人工工資發(fā)放約定、撥款手續(xù)。安全質量部：安全責任劃分、雙方安全生產措施。.計價撥款控制：嚴格控制對下計價，杜絕多計、超計、重復計價，不同工點的工程量要分開計列。嚴格執(zhí)行合同約定，按計量、計價、撥款的流程，落實項目部各職能部門“聯(lián)審聯(lián)簽”制度，按月清算項目部代付的民工工資及水電費等，區(qū)分材料超耗責任并按合同約定扣款。按月進行勞務計價撥款，減少或避免合同外計價、補償、獎勵費用。建立零星用工及機械臺班管理制度，嚴格控制零星用工及機械臺班費用。涉及勞務單價調整或新增項目單價、各類補償、獎勵時須經公司機關審批并納入當月計價。.結算審批：工程完工驗收合同后，個月以內辦理竣工結算，準備末次結算協(xié)議，報公司審批后簽訂。.勞務服務與評價：樹立“雙贏”理念，在嚴管的同時，增強服務意識，努力改善勞務施工條件，確保進度、安全、質量。建立勞務定期評價機制，提高勞務施工水平。第二十三條 材料成本控制。在確保材料質量的基礎上，把握好采購價格和材料消耗兩個控制環(huán)節(jié)。.建立健全材料管理十關制度，即嚴格把好材料計劃關、質量關、定價關、采購關、驗收入庫關、出庫使用關、限額發(fā)料關、余料回收關、材料消耗關、盤點核算關等十大關口。.準確計算、編制項目物資需求總計劃，鎖定合同內物資消耗總量，并隨變更設計進展情況及時修正消耗總量。下達年、季、月施工計劃的要同時下達對應的年、季、月度物資需求計劃。.根據進度計劃，科學編制物資采購及供應計劃。通過外來料集采及地材統(tǒng)購控制采購價格和采購成本，材料總價超過萬元以上的必須通過招標采購。未招標的零星材料應由人以上共同調查商談、貨比三家、比質比價、比選定價。減少應急、零星采購，保證合理庫存，降低資金成本。.合理選擇物資計量方式，可通過主要材料過磅驗收、旁站監(jiān)控控制進料數量。.以結構物、施工隊為單元，編制材料供應限額及實際發(fā)料對照臺賬，嚴格執(zhí)行限額領料制度。.根據月、季、年實際完成產值，計算、確定各結構物、施工隊材料對應的應耗量，通過核算、盤點進行材料節(jié)超分析，找出材料超耗的主要問題，及時采取措施糾偏。.周轉材料控制：在優(yōu)化施工方案的基礎上，準確計算周轉材料數量，減少一次性投入，提高利用率。優(yōu)先考慮集團公司內部調劑。進行購賃比選分析，優(yōu)先選擇機械制造公司加工制作。嚴密監(jiān)控現場周轉材料的使用、保管、處置情況，明確審批權限，周轉材料的處置必須上報公司物資設備部審批，處置款財務部、物資設備部分別入賬，嚴禁帳外帳或不入賬處理。.半成品控制：建立健全砼拌和站、鋼筋加工場、砼構件預制場管理制度，管理制度至少包括以下內容：組織機構及崗位職責、原材料管理、配合比管理、儀器設備操作規(guī)程、生產運輸調度、安全與環(huán)保、文件資料整理等，管理制度流程要清晰可行。嚴禁拌和站對外分包、轉包。合理確定拌和站罐車租賃方式，若按月租賃須制定運輸方量及油耗的考核辦法。對砼拌合站、鋼筋加工場、砼構件預制場等實施獨立核算，定期對勞材機消耗進行節(jié)超分析，堵塞管理漏洞，降低生產成本。第二十四條 機械設備成本控制。.嚴格按照公司審批下發(fā)的實施性施工組織配備機械設備，強化購賃比選分析，準確市場詢價，執(zhí)行集采和審批程序。.嚴格控制合同外機械臺班費的支付。.對于自有設備，建立、落實單機單車核算臺賬制度，做好臺班使用數量的簽認計量，嚴控動力燃料與配件消耗，加強維修保養(yǎng)，提高利用率。對于租賃設備，租賃合同及結算履行法人審批手續(xù)。機械租賃結算涉及的工程量、出勤天數及臺班數量等必須經相關業(yè)務部門聯(lián)合確認，禁止僅憑發(fā)票辦理租金結算、支付。根據完成的工程量及現場簽認的臺班數量，計算、確定設備動力燃料的應耗量，核算實際消耗量，進行對比節(jié)超分析，找出問題，及時采取措施糾偏。.勞務自帶設備由項目供應動力燃料時，應在計價時足額扣款。.合理安排好機械設備轉場。已完成施工任務的機械設備，應維修玩好，及時轉場，避免造成停機浪費，加大成本。機械設備轉場應由公司物資設備部或交接雙方對設備完好行進行驗收。既能保證到新項目后馬上投入使用，又要界定機械設備維修成本的歸集與責任。.建立小型機具管理臺賬、出入庫記錄簿，出庫使用有簽字，使用中加強維護保養(yǎng)，使用及時收回、保管。區(qū)分供應責任，嚴控外部隊伍領用小型機具。第二十五條 臨時工程成本控制。嚴格執(zhí)行臨時設施建設方案經濟比選制度，通過合理選址、優(yōu)化設計等措施，有效控制臨時工程規(guī)模、標準，減少征地和實物工程數量，在滿足安全、質量、工期的前提下，選取成本最低的方案。臨時設施建設方案必須單獨報公司審批，單獨編制臨時工程責任預算，并根據公司批復方案進行方案和成本控制。第二十六條 本級經費控制。.項目部應根據公司下發(fā)的總體本級經費目標及工期要求，將總費用宏觀分解至施工年度、季度、月度。.嚴控各類非生產性開支，本級經費里指標包干控制，嚴格執(zhí)行聯(lián)審聯(lián)簽制度，定期進行節(jié)超分析，實施考核獎罰。.嚴格執(zhí)行統(tǒng)一薪酬規(guī)定及辦公費、差旅費、會議費、車輛費、招待費等支出標準。.根據進度情況動態(tài)調整項目部管理人員數量。第二十七條 其他成本控制。其他影響成本的要素控制。要樹立“大成本”意識，實現綜合成本管理的有機統(tǒng)一。.進度控制：科學編制進度計劃，優(yōu)化資源配置，強化施工組織，確保責任工期目標，盡力減少主觀原因造成的窩工、趕工損失。.安全、質量、環(huán)?？刂疲捍_保安全、質量、環(huán)保的資源投入，落實“終端責任制”，嚴密監(jiān)控，堅決預防事故發(fā)生，確保安全、質量、環(huán)保目標，盡力減少返工、質量缺陷修補等成本。.創(chuàng)譽管理：高度重視信譽評價，夯實安全、質量、進度、環(huán)保管理的基礎工作，實現“以現場保市場”的創(chuàng)譽目標，提高企業(yè)的核心競爭力。第二十八條 成本核算。涉及收入、支出、責任成本、二次經營收益核算四個方面。.收入核算：在準確復核對上、對下應計工程量的基礎上，核算對上、對下已計價、合同內應計未計和超計價，高度重視對二次經營收入的確認。.支出核算：包括臨時工程、永久工程勞務、材料、機械設備、其他直接費、現場管理費等成本的核算。.責任成本核算：根據責任成本預算標準，結合核算的工程量，核算責任成本。.二次經營收益核算：主要分析、核定施工圖優(yōu)化、設計變更（類、類）、索賠與補差的收益情況。.成本核算涉及計劃、財務、物資、設備、工程等相關職能部門，需加強協(xié)調，通力合作。第二十九條 經濟活動分析。.分析時限要求：項目部每月、每季、每年均需進行經濟活動分析。.分析原則要求：真實性、謹慎性、完整性。在深度上，項目部經濟活動分析遵循“月重點、季全面、年綜合”要求。.分析內容：包括但不限于以下內容：工程概況：項目位置、規(guī)模、主要工程，項目特點、重難點，概算投資額和降造比例，安全、質量、季度及環(huán)保目標。項目經濟預控情況：責任預算編制，責任預算二次分解及責任合同簽訂情況。報告期形象進度：主要形象進度、對上計價、對上撥款、對下計價、對下?lián)芸?、項目部資金收支情況（債權、債務情況）、二次經營進展情況。階段行經營成果分析：總收入情況、總成本支出情況、主要經濟指標完成情況（綜合收益率、責任利潤率、產值計價率、資金到位率、上交款完成額和完成率）、階段性盈虧分析（實際收入與實際成本對比分析、實際收入與責任成本對比分析、實際成本與責任成本對比分析、實際收入與預算收入對比分析）。過程控制情況：工程量、勞務成本、材料成本、機械設備成本、本級經費節(jié)超分析。本期經濟管理中存在的問題。擬采取的有針對性的措施。上期問題消耗情況。.分析活動形式：召開經濟活動分析會。第六章 創(chuàng)效管理第三十條 項目部創(chuàng)效管理主要包括合同造價管理創(chuàng)效、二次經營創(chuàng)效、物設管理創(chuàng)效、財務管理創(chuàng)效、結算創(chuàng)效。項目部管理部門為創(chuàng)效管理的相應職能部門。第三十一條 合同造價管理創(chuàng)效。統(tǒng)一勞務、材料、機械等采購合同范本，加強各類合同（工程承包、采購、投資等）評審、審批，堵塞合同漏洞，有效防范、杜絕經濟糾紛，控制合同風險。第三十二條 二次經營創(chuàng)效。.加強二次經營創(chuàng)效策劃：在精研合同、吃透設計的基礎上，明確二次經營的組織、目標、項點、措施，制定有針對性的二次經營創(chuàng)效策劃方案。.按“超常規(guī)、不違規(guī)”的原則，理順與設計、監(jiān)理、業(yè)主等投資控制單位的關系，疏通各個審批關卡。.確保二次經營的有效性：變更設計要有利于保證安全、質量、進度目標的實現。有利于增加合同投資。有利于擴大收益空間。有利于減虧。索賠與補差要有利于彌補因市場變化原因造成的成本缺口，有利于彌補非主觀原因造成的額外成本支出。.夯實二次經營基礎工作，為有效二次經營提供強力支撐。找準理由和依據、做實支撐資料、完善簽認手續(xù)。第三十三條物設管理創(chuàng)利。進一步落實物設集采制度，擴大集采范圍。充分發(fā)揮物貿公司在材料統(tǒng)購與平抑物價方面的作用。統(tǒng)一大型周轉材料回收、加工、內部租賃管理。進一步推行鋼材、砼、預制件等半成品的集中生產，分散供應模式。第三十四條 財務管理創(chuàng)利。充分發(fā)揮、挖掘財務共享中心作用，有效控制成本支出。強勢資金集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本。加大清欠力度，提高外部債權變現率。控制債務規(guī)模，降低有息負債。加強稅務籌劃，堅持“避稅不逃稅”原則，充分運用高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策，切實抓好研發(fā)費用加計扣除，減免所得稅，用足特殊地