財(cái)務(wù)度決算報(bào)告模版

財(cái)務(wù)年度決算報(bào)告模版 財(cái)務(wù)年度決算是對(duì)財(cái)務(wù)的年度結(jié)算總結(jié)，通過(guò)決算總結(jié)，更好的管理財(cái)務(wù)的流通，下面就為大家提供三個(gè)財(cái)務(wù)年度決算報(bào)告模版，希望能幫助大家更好的寫(xiě)好財(cái)務(wù)年度決算報(bào)告一起來(lái)看看吧! 財(cái)務(wù)決算報(bào)告參考模板 年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。 由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭。 現(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算狀況和有關(guān)資料說(shuō)明如下: 一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況 年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值到達(dá)萬(wàn)元，比上年(萬(wàn)元)增長(zhǎng)%;產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達(dá)萬(wàn)元，比上年(萬(wàn)元)增加%;實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)萬(wàn)元，比上年(萬(wàn)元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。 二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)狀況 年，我公司利潤(rùn)計(jì)劃為萬(wàn)元，實(shí)際完成萬(wàn)元，超過(guò)計(jì)劃%，銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率到達(dá)%，利潤(rùn)增加的主要因素是: 1.因改型的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利萬(wàn)元。 2.在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低萬(wàn)元。 3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利萬(wàn)元。 4.營(yíng)業(yè)外收入增加萬(wàn)元。 以上4項(xiàng)共比上年增利萬(wàn)元。 扣除因銷(xiāo)量增多、稅率提高構(gòu)成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元。 三、成本費(fèi)用狀況 年度全部商品總成本為萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為萬(wàn)元，按上年平均單位成本計(jì)算為萬(wàn)元，下降%。 四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減狀況 1.固定資產(chǎn) 年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值萬(wàn)元，凈值為萬(wàn)元。 百元固定資產(chǎn)(原值)利潤(rùn)率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。 均比上年高出較多。 2.流動(dòng)資產(chǎn) 本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為萬(wàn)元，比年初(萬(wàn)元)增加萬(wàn)元。 周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計(jì)劃的天多天。 但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉(zhuǎn)期過(guò)長(zhǎng)的狀況，仍未很好解決。 五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題 年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉(cāng)壓庫(kù)以后，必將抵消一部分利潤(rùn)。 由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。 公司 年月日 財(cái)務(wù)決算報(bào)告參考模板 董事會(huì): 根據(jù)一年來(lái)公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合公司合并報(bào)表數(shù)據(jù)，編制了20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，現(xiàn)就公司財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況，作20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。 一、基本財(cái)務(wù)狀況 公司20xx年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)中審國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限職責(zé)公司審計(jì)驗(yàn)證，出具中審國(guó)際審字(20xx)號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下: (一)財(cái)務(wù)狀況: 1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 單位:萬(wàn)元 20xx年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度 總資產(chǎn)123，327。 69100。 00%107，958。 79100。 00%14。 24% 流動(dòng)資產(chǎn)69，746。 3156。 55%64，683。 7059。 92%7。 83% 非流動(dòng)資產(chǎn)53，581。 3843。 45%43，275。 0940。 08%23。 82% 流動(dòng)資產(chǎn)比上年同期增加5，062。 61萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為7。 83%。 主要為應(yīng)收票據(jù)比上年同期增加7，349。 13萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為188。 34%所致，報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收票據(jù)占流動(dòng)資產(chǎn)的比重為16。 31%，與09年6。 03%相比增長(zhǎng)10。 28%，由于公司本年度收取經(jīng)銷(xiāo)商以承兌匯票方式支付貨款較上年增加，且收取的承兌匯票期限基本均為6個(gè)月，轉(zhuǎn)背書(shū)較困難，因此年末應(yīng)收票據(jù)余額較大。 其他主要流動(dòng)資產(chǎn):1)應(yīng)收賬款與上年同期相比增長(zhǎng)46。 52%，主要為公司擴(kuò)大房地產(chǎn)工程業(yè)務(wù)，此類(lèi)業(yè)務(wù)均為發(fā)貨后1至3個(gè)月內(nèi)結(jié)算貨款，新增房地產(chǎn)應(yīng)收款較上年增加1，220萬(wàn)元，其余應(yīng)收賬款的增加主要是為擴(kuò)大銷(xiāo)售增加對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的臨時(shí)授信所致。 2)存貨與上年同期相比增加3，917。 16萬(wàn)元，增幅達(dá)43。 19%，主要為20xx年春節(jié)放假較早，為節(jié)前備貨導(dǎo)致20xx年末成品和物料庫(kù)存增加。 3)其他流動(dòng)資產(chǎn)較年初余額減少580。 49萬(wàn)元，減幅達(dá)76。 58%，主要是20xx年末待攤廣告投放費(fèi)用減少所致。 非流動(dòng)資產(chǎn)較上年末增加10，306。 29萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為23。 82%，主要分布在長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)及長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用的增長(zhǎng)上。 1)長(zhǎng)期股權(quán)投資較上年末增加2，703。 21萬(wàn)元，增幅為3，292。 92%，主要為控股子公司廣東德乾投資管理有限公司對(duì)外股權(quán)投資增加所致，新增投資對(duì)象為中山聯(lián)動(dòng)第一期股權(quán)投資中心(有限合伙)、江蘇力博士機(jī)械股份有限公司、中山厚福應(yīng)用技術(shù)有限公司，投資金額分別為500萬(wàn)元、1529。 55萬(wàn)元、630萬(wàn)元;另報(bào)告期內(nèi)母公司對(duì)中山市達(dá)倫工貿(mào)有限公司追加投資40萬(wàn)元。 2)固定資產(chǎn)凈額與上年同期相比增加21。 81%，主要因報(bào)告期內(nèi)公司投資5，736。 66萬(wàn)元新建廠房，租賃給控股子公司中山市華帝集成廚房有限公司使用。 3)長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用較上年末增加36。 33%，由于購(gòu)置模具增加所致。 2、債務(wù)結(jié)構(gòu) 單位:萬(wàn)元 20xx年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度 總負(fù)債67，376。 51100。 00%60，093。 91100。 00%12。 12% 流動(dòng)負(fù)債66，951。 4934%59，578。 8814%12。 37% 非流動(dòng)負(fù)債425。 030。 66%515。 030。 86%-17。 47% 20xx年負(fù)債總額為67，376。 51萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為54。 63%，與上年同期55。 66%相比下降了1。 03個(gè)百分點(diǎn)。 流動(dòng)負(fù)債較上年同期增加7，372。 61萬(wàn)元，其中變動(dòng)幅度較大的主要為:1)短期借款與上年同期相比增加1，000萬(wàn)元，增幅達(dá)33。 33%，主要為補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流而增加貸款所致。 2)應(yīng)付票據(jù)與上年同期相比減少4，571。 81萬(wàn)元，減幅達(dá)36。 10%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司透過(guò)將以承兌匯票支付采購(gòu)款方式改為直接支付現(xiàn)金方式，從而進(jìn)一步降低采購(gòu)單價(jià)，本期使用承兌匯票結(jié)算方式支付采購(gòu)貨款占總采購(gòu)額的比重較上年同期下降14。 91個(gè)百分點(diǎn)。 3)應(yīng)付帳款與上年同期相比增加8，213。 25萬(wàn)元，增幅達(dá)42。 02%，主要為付款周期內(nèi)采購(gòu)量較上年同期增長(zhǎng)所致。 4)應(yīng)付職工薪酬較上年同期增長(zhǎng)880。 85萬(wàn)元，增幅達(dá)68。 79%，主要為高管激勵(lì)金額超上年同期達(dá)222。 89萬(wàn)元;另公司及控股子公司預(yù)提管理層獎(jiǎng)勵(lì)金額較上年增加所致。 非流動(dòng)負(fù)債在負(fù)債結(jié)構(gòu)中占比0。 66%，較上年占比減少0。 3個(gè)百分點(diǎn)，主要為公司將2007年收到“太陽(yáng)能燃?xì)饴?lián)合供熱設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)改造”項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金500萬(wàn)元，分5年轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，本年度轉(zhuǎn)入100萬(wàn)元，累計(jì)已轉(zhuǎn)入450萬(wàn)元。 3、股東權(quán)益(不包括少數(shù)股東權(quán)益) 單位:萬(wàn)元 20xx年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度 歸屬于母公司股 54，210。 37100。 00%47，026。 40100。 00%15。 28% 東權(quán)益合計(jì) 股本22，330。 3141。 19%22，330。 3147。 48%- 資本公積6，565。 4112。 11%6，565。 4113。 96%- 盈余公積6，330。 9411。 68%4，842。 5210。 30%30。 74% 未分配利潤(rùn)18，983。 7135。 02%13，288。 1628。 26%42。 86% 20xx年末歸屬于母公司股東權(quán)益總額為54，210。 37萬(wàn)元，其中股本為22，330。 31萬(wàn)元，資本公積為6，565。 41萬(wàn)元，較年初未發(fā)生變化。 盈余公積和未分配利潤(rùn)分別增加1，488。 42萬(wàn)元、5，695。 55萬(wàn)元，主要是公司20xx實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)計(jì)提盈余公積，同時(shí)根據(jù)2010年度股東大會(huì)決議，以2010年度末總股本223，303，080股為基數(shù)，向全體股東每10股派3元人民幣現(xiàn)金(含稅)。 (二)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī): 1、營(yíng)業(yè)狀況 單位:萬(wàn)元 20xx年度2010年度增減幅度 營(yíng)業(yè)收入203，868。 40163，584。 3724。 63% 營(yíng)業(yè)成本135，561。 25105，743。 8728。 20% 營(yíng)業(yè)稅金及附加1，157。 63947。 9722。 12% 20xx年度營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比增加24。 63%，雖然受整體市場(chǎng)環(huán)境變化影響，房地產(chǎn)調(diào)控、中小企業(yè)融資信貸萎縮等宏觀政策對(duì)整體家裝行業(yè)負(fù)面影響，公司仍在持續(xù)現(xiàn)有渠道鞏固發(fā)展中不斷拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)市場(chǎng)，本年度發(fā)展直供客戶(hù)62家、新建專(zhuān)賣(mài)店330家，并在網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)平臺(tái)、房地產(chǎn)直營(yíng)平臺(tái)等新渠道開(kāi)發(fā)與運(yùn)營(yíng)中取得較好成績(jī)，使?fàn)I業(yè)收入持續(xù)了較高的增長(zhǎng)。 營(yíng)業(yè)成本與上年同期相比增加28。 20%，營(yíng)業(yè)成本增加幅度大于營(yíng)業(yè)收入增加幅度，公司產(chǎn)品綜合毛利率下降了1。 85個(gè)百分點(diǎn)所致。 主要原因?yàn)楫a(chǎn)品原材料不斷上升，尤其是上半年銅等金屬價(jià)格不斷走高，導(dǎo)致成本降低較為困難。 其中主要產(chǎn)品灶具的毛利率下降8。 27個(gè)百分點(diǎn)，抽油煙機(jī)的毛利率上升3。 35個(gè)百分點(diǎn)，熱水器的毛利率下降3。 23個(gè)百分點(diǎn)，灶具、煙機(jī)毛利率變化，是由于本年度開(kāi)展了一系列買(mǎi)煙機(jī)送灶具、買(mǎi)煙機(jī)送灶具再送熱水器的促銷(xiāo)活動(dòng)，從而使灶具、熱水器帳面毛利率較上年同期減少，且整體受市場(chǎng)低迷狀況影響，透過(guò)上述促銷(xiāo)活動(dòng)保證銷(xiāo)售規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，影響了整體毛利率的提升。 2、期間費(fèi)用 單位:萬(wàn)元 20xx年度2010年度增減幅度 銷(xiāo)售費(fèi)用37，114。 7932，698。 6413。 51% 管理費(fèi)用15，580。 7911，749。 0732。 61% 財(cái)務(wù)費(fèi)用-388。 30113。 84-441。 10% 20xx年期間費(fèi)用總額為52，300。 50萬(wàn)元，與上年同期的44，561。 54萬(wàn)元相比增加7，738。 96萬(wàn)元，增長(zhǎng)17。 37%。 主要原因是管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用增長(zhǎng)所致。 報(bào)告期內(nèi)，銷(xiāo)售費(fèi)用與上年同期相比增加13。 51%。 而銷(xiāo)售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重18。 21%，比上年同期下降1。 78個(gè)百分點(diǎn)，主要為公司銷(xiāo)售額增長(zhǎng)，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用投入規(guī)模效益不斷體現(xiàn)，且公司對(duì)廣告類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用投入較為審慎，嚴(yán)格控制費(fèi)用預(yù)算，從而使銷(xiāo)售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重比上年同期有所下降。 管理費(fèi)用總額與上年相比上升32。 61%，管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例為7。 64%，與上年同期占比上升了0。 46百分點(diǎn)，主要原因?yàn)楣芾碣M(fèi)用中新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)15。 46%、工資隨人員增加及市場(chǎng)平均工資上漲增高83。 42%。 財(cái)務(wù)費(fèi)用與上年同期相比下降502。 14萬(wàn)元，降幅達(dá)441。 10%，主要是公司20xx年度利用短期資金周轉(zhuǎn)冗余開(kāi)展銀行理財(cái)，獲得理財(cái)收益達(dá)367。 13萬(wàn)元，較上年同期增加269。 20萬(wàn)元。 3、資產(chǎn)減值損失 20xx年度資產(chǎn)減值損失為-531。 61萬(wàn)元，較上年同期191。 55萬(wàn)元下降377。 53%，主要為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備較上年同期轉(zhuǎn)回增加555。 64萬(wàn)元，因?yàn)?009年對(duì)小火炬剩余相關(guān)物料全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，20xx年處理庫(kù)存導(dǎo)致轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備742。 30萬(wàn)元，較上年轉(zhuǎn)回?cái)?shù)增加所致。 4、盈利水平 單位:萬(wàn)元 20xx年度2010年度增減幅度(%) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)15，271。 6712，143。 5825。 76% 利潤(rùn)總額16，766。 6614，845。 8212。 94% 歸屬于母公司股東的凈 13，883。 0612，147。 1114。 29% 利潤(rùn) 報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比分別增長(zhǎng)25。 76%、12。 94%、14。 29%，扣除上年出售土地及廠房產(chǎn)生的收益2，042。 28萬(wàn)元影響，20xx年利潤(rùn)總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)30。 95%、33。 53%。 主要原因:一是報(bào)告期內(nèi)公司銷(xiāo)售收入持續(xù)增長(zhǎng)導(dǎo)致銷(xiāo)售毛利額增長(zhǎng)，而營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制及加快資金周轉(zhuǎn)、利用資金冗余增值使整個(gè)報(bào)告期內(nèi)期間費(fèi)用率同比下降1。 59個(gè)百分點(diǎn);二持續(xù)推進(jìn)精益生產(chǎn)項(xiàng)目，重整資產(chǎn)優(yōu)化，合理控制庫(kù)存及提升庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，杜絕積壓庫(kù)存降低慢動(dòng)庫(kù)存，并對(duì)積壓產(chǎn)品及時(shí)處理，使資產(chǎn)減值損失較上年下降377。 53%。 (三)現(xiàn)金流量 1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。 20xx年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為180，420。 63萬(wàn)元，較上年同期168，346。 29萬(wàn)元相比增加12，074。 34萬(wàn)元，增幅為7。 17%，主要由于公司20xx年度銷(xiāo)售收入較上年增長(zhǎng)所致。 20xx年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為170，345。 70萬(wàn)元，較上年同期146，439。 78萬(wàn)元增加23，905。 92萬(wàn)元，主要由于購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金及為職工支付的現(xiàn)金增長(zhǎng)幅度較大，分別到達(dá)19。 04%、23。 64%。 公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為10，074。 93萬(wàn)元，較上年同期21，906。 52萬(wàn)元減少11，831。 59萬(wàn)元，較上年同期減少54。 01%，主要為本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出增加額高于現(xiàn)金流入增加額，因銷(xiāo)售中應(yīng)收賬款增加使銷(xiāo)售收入收到的現(xiàn)金比例降低，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量下降。 2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量 20xx年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-10，733。 13萬(wàn)元，與上年同期相比減少了2，433。 88%，其中因處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額為2010年出售位于中山市小欖鎮(zhèn)九洲基工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)的舊廠區(qū)四宗土地使用權(quán)及其地上房屋建筑物尾款，較上年度減少2，753。 89萬(wàn)元;另投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量較上年增加213。 58%，主要為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9，434。 41萬(wàn)元，較上年增加5，403。 93萬(wàn)元，主要為廠房工程建設(shè)款支出;投資支付的現(xiàn)金3，204。 55萬(wàn)元，主要為本期控股子公司新增的對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資支出。 3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量 20xx年籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為-5，472。 62萬(wàn)元，較上年同期減少2，739。 12萬(wàn)元，主要是本期公司進(jìn)行2010年度股利分配實(shí)施每10股派3元現(xiàn)金，較2009年分配政策每10股派1元現(xiàn)金增加股息支出所致。 二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 項(xiàng)目20xx年度2010年度增長(zhǎng)幅度 盈銷(xiāo)售毛利率33。 51%35。 36%下降了1。 85個(gè)百分點(diǎn) 利 能銷(xiāo)售凈利率6。 81%7。 43%下降了0。 62個(gè)百分點(diǎn) 力 凈資產(chǎn)收益率28。 05%28。 47%下降了0。 42個(gè)百分點(diǎn) 償流動(dòng)比率1。 041。 09下降了0。 05 債 能 力速動(dòng)比率0。 870。 96下降了0。 09 營(yíng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)11。 68天10。 69天增加了0。 99天 運(yùn) 能 力 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)25。 06天27。 46天減少了2。 4天 資資產(chǎn)負(fù)債率54。 63%55。 66%下降了1。 03個(gè)百分點(diǎn) 本 結(jié) 構(gòu)固定資產(chǎn)比率75。 46%71。 45%增加了4。 01個(gè)百分點(diǎn) 每每股凈資產(chǎn)2。 43元2。 11元增加了0。 32元 股 財(cái) 務(wù)每股收益0。 62元0。 54元增加了0。 08元 數(shù) 據(jù) 每股現(xiàn)金含量0。 45元0。 98元減少了0。 53元 20xx年度公司主要方面財(cái)務(wù)指標(biāo)與上年同期比較狀況，反映出公司在經(jīng)營(yíng)管理主要方面與上年度的變化狀況。 本年度盈利潛力及償債潛力均略低于上年，主要受市場(chǎng)狀況影響所致，產(chǎn)品毛利未能提升直接導(dǎo)致凈利潤(rùn)率的下降;應(yīng)收賬款及存貨的增加導(dǎo)致流動(dòng)比率和速凍比率均較上年同期下降。 營(yíng)運(yùn)潛力中存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的降低，與年末超多備貨導(dǎo)致周轉(zhuǎn)率下降有關(guān)。 在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，負(fù)債率的連續(xù)降低與固定資產(chǎn)利用效率的大幅提升反映出公司管理層對(duì)效率與效益的關(guān)注，及對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)控制的重視。 但每股現(xiàn)金含量較上年減少，主要是公司年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量較上年同期減少所致，主要受房地產(chǎn)工程應(yīng)收款增加影響，在此類(lèi)業(yè)務(wù)中關(guān)于結(jié)算貨款的方式公司并無(wú)談判潛力，屬于上下游行業(yè)控制潛力問(wèn)題。 三、財(cái)務(wù)工作主要狀況 20xx年圍繞公司年初提出的六大重點(diǎn)工作和財(cái)務(wù)工作計(jì)劃開(kāi)展，以成本精細(xì)化管理為中心、資金管理為紐帶，以預(yù)算控制、財(cái)務(wù)分析預(yù)警為手段，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，提振信心，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，從財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度出發(fā)，做好財(cái)務(wù)管控工作， 主要資料如下: (一)持續(xù)深化成本分析和控制，挖掘成本控制點(diǎn) 在做好日常成本分析、標(biāo)準(zhǔn)成本核算、物料分類(lèi)賬結(jié)算、成本數(shù)據(jù)維護(hù)等工作外，持續(xù)尋找降低成本的方法，主要體此刻以下方面: 1、對(duì)生產(chǎn)訂單進(jìn)行定期的跟蹤檢視，從生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的實(shí)際差異出發(fā)，了解導(dǎo)致目標(biāo)成本與實(shí)際成本差異較大的原因，防止生產(chǎn)過(guò)程中由于人為失誤導(dǎo)致公司成本虛增的狀況發(fā)生。 2、監(jiān)控物料消耗，定期配合倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);監(jiān)控各類(lèi)物料消耗狀況，定期分析邊角廢料率的合理性，并監(jiān)督邊角料再利用狀況，針對(duì)節(jié)約額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。 3、監(jiān)控物料采購(gòu)價(jià)格異常狀況，對(duì)不一樣供應(yīng)商價(jià)格差異比較大的物料進(jìn)行匯總分析，了解導(dǎo)致價(jià)格差異的原因，防止物料采購(gòu)價(jià)格過(guò)高的狀況發(fā)生。 4、對(duì)相關(guān)影響成本方面的流程進(jìn)行了梳理:例如對(duì)委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成訂單下達(dá)的混亂及成本估算的出錯(cuò)。 另外修訂和完善了成本會(huì)計(jì)日常維護(hù)流程和結(jié)賬流程，透過(guò)對(duì)流程的修訂，使成本工作變得更準(zhǔn)確，更有效率和效果。 (二)完善全面預(yù)算工作及定期的分析跟蹤 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，把適度從緊的財(cái)務(wù)政策作為工作的指導(dǎo)，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行狀況，對(duì)費(fèi)用超支及時(shí)做出警示，嚴(yán)控產(chǎn)品價(jià)格政策。 20xx年10月起組織公司全面預(yù)算的開(kāi)始，主導(dǎo)參與初期的總部預(yù)算專(zhuān)員及各控股子公司的的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，預(yù)算初稿的審查，匯總;并與各部門(mén)商討預(yù)算指標(biāo)，在20xx年12月31日全部完成全面預(yù)算，并將預(yù)算指標(biāo)與KPI考核指標(biāo)相掛鉤，監(jiān)控預(yù)算的落實(shí)。 同時(shí)， 透過(guò)每月出具預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表、日常資金計(jì)劃報(bào)表等反映考核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成狀況及各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的監(jiān)控分析。 個(gè)性針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的進(jìn)展及效果進(jìn)行不定期核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不良開(kāi)支，做好預(yù)算過(guò)程跟進(jìn)。 對(duì)于產(chǎn)品價(jià)格政策的執(zhí)行和各項(xiàng)特價(jià)申請(qǐng)、價(jià)格折扣及時(shí)進(jìn)行政策備案、定期審核政策實(shí)際執(zhí)行狀況，確保價(jià)格政策的落實(shí)和杜絕價(jià)格政策執(zhí)行混亂。 (三)加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)與往來(lái)賬款管理，提高資金使用效益最大化 在控制信貸規(guī)模的同時(shí)，合理安排資金使用，保證生產(chǎn)、銷(xiāo)售及日常管理資金需求下利用短期資金周轉(zhuǎn)冗余開(kāi)展短期銀行理財(cái)，透過(guò)購(gòu)買(mǎi)低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品增加資金收益，降低資金使用成本。 同時(shí)，為更好的扶持經(jīng)銷(xiāo)商擴(kuò)大銷(xiāo)售，利用公司銀企關(guān)系為經(jīng)銷(xiāo)商中小企業(yè)融資搭建平臺(tái)，透過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商與銀行之間的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)合作，增強(qiáng)了經(jīng)銷(xiāo)商中小企業(yè)融資潛力、緩解短期資金壓力，更好為公司銷(xiāo)售增長(zhǎng)帶給資金保障。 (四)內(nèi)部控制流程梳理 20xx年年初即組織召開(kāi)財(cái)務(wù)年度工作會(huì)議，將內(nèi)控流程梳理確定為年度重點(diǎn)工作計(jì)劃之一。 內(nèi)控流程分四個(gè)部分:崗位說(shuō)明書(shū)，業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，財(cái)務(wù)工作流程，相關(guān)管理制度及流程。 將工作流程與工作資料以書(shū)面文字來(lái)描述，操作手冊(cè)以圖文并茂的形式來(lái)編寫(xiě)，便于明確各崗位具體工作資料，便于各成員之間互相學(xué)習(xí)借鑒。 全年共完成財(cái)務(wù)各科室崗位說(shuō)明書(shū)68份，業(yè)務(wù)操作手冊(cè)及流程68份。 并透過(guò)對(duì)內(nèi)控制度的梳理、不斷修改和增補(bǔ)缺失，完善財(cái)務(wù)相關(guān)制度17份。 (五)組織推行降低公司運(yùn)營(yíng)成本項(xiàng)目。 由財(cái)務(wù)牽頭開(kāi)展6個(gè)降低運(yùn)成本項(xiàng)目，分別涉及資金成本降低、采購(gòu)成本降低、產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本優(yōu)化、研發(fā)成本優(yōu)化、制造成本降低、及外協(xié)廠模具清理等。 牽頭召開(kāi)13次討論會(huì)議，將此項(xiàng)目鎖定在核價(jià)、研發(fā)、技改、制造等重點(diǎn)產(chǎn)品成本方面的降低，并召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議收集了較多寶貴意見(jiàn)。 20xx年實(shí)際產(chǎn)生的節(jié)約額預(yù)計(jì)達(dá)1928萬(wàn)元。 (六)完善人才梯隊(duì)建設(shè)，提升人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì) 為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)工作效率效益，公司先后組織了作業(yè)成本培訓(xùn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)籌劃、預(yù)算編制培訓(xùn)、現(xiàn)金流量表編制培訓(xùn)、所得稅匯算清繳籌劃等多次培訓(xùn)。 并對(duì)部門(mén)管理層人員開(kāi)展360度崗位潛力測(cè)試，并舉行交流會(huì)學(xué)習(xí)交流，調(diào)整心態(tài)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，透過(guò)這些學(xué)習(xí)和交流，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的職業(yè)潛力，增強(qiáng)整個(gè)財(cái)務(wù)鏈相關(guān)部門(mén)的工作協(xié)作性，不斷提升公司財(cái)務(wù)管控的意識(shí)。 中山華帝燃具股份有限公司 財(cái)務(wù)中心 20xx年3月12日 財(cái)務(wù)決算報(bào)告 各位股東及股東代表: 此刻向會(huì)議作公司二0xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，請(qǐng)予審議。 一、二0xx年度主要經(jīng)營(yíng)狀況 二0xx年，在集團(tuán)公司和董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，公司深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，精心組織，持續(xù)建立“兩個(gè)一流”，全面完成了年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，各項(xiàng)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高。 (一)電量狀況 二0xx年，三峽葛洲壩梯級(jí)樞紐全年發(fā)電量XXXX。 XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。 XX億千瓦時(shí)，售電量XXXX。 XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。 XX億千瓦時(shí)。 因重大資產(chǎn)重組，本期三峽葛洲壩梯級(jí)樞紐的發(fā)售電量均屬于長(zhǎng)江電力，歸屬于長(zhǎng)江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加X(jué)X2。 XX億千瓦時(shí)和XX9。 XX億千瓦時(shí)。 三峽電站(含電源電站)全年發(fā)電量XX3。 XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。 XX億千瓦時(shí)，售電量XX9。 XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。 XX億千瓦時(shí)。 葛洲壩電站全年發(fā)電量XX2。 XX億千瓦時(shí)，比上年減少0。 XX億千瓦時(shí);售電量XX1。 XX億千瓦時(shí)，比上年增加0。 XX億千瓦時(shí)。 (二)收入狀況 公司全年實(shí)現(xiàn)總收入XX3。 XX億元(包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益及營(yíng)業(yè)外收入)，比上年增加X(jué)X2。 XX億元，增長(zhǎng)XX。 XX%，其中: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XX8。 XX億元，比上年增加X(jué)X0。 XX億元，增長(zhǎng)XX1。 XX%，主要系XXXX年9月XX日收購(gòu)三峽電站XX臺(tái)機(jī)組本年收入全部歸屬于公司所致。 其他業(yè)務(wù)收入0。 XX億元，比上年減少1。 XX億元，下降XX。 XX%，主要系收購(gòu)三峽電站XX臺(tái)機(jī)組后，不再產(chǎn)生三峽電站發(fā)電機(jī)組托管收入所致。 投資收益3。 XX億元，比上年減少7。 XX億元，下降XX。 XX%，主要系本年可供出售金融資產(chǎn)處置收益較上年減少5。 XX億元(上年出售建行、國(guó)航、云銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益較上年增加1。 XX億元;湖北能源股份有限公司透過(guò)資產(chǎn)置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認(rèn)歸屬于本公司的權(quán)益與該長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額沖減投資收益3。 XX億元所致。 營(yíng)業(yè)外收入XX。 XX億元，比上年增加X(jué)X。 XX億元，增長(zhǎng)XX6。 XX%，主要系增值稅返還收入XX。 XX億元，比上年增加X(jué)X。 XX億元;三峽電站無(wú)需支付的水資源費(fèi)轉(zhuǎn)入2。 XX億元。 (三)成本費(fèi)用狀況 公司二0一三年成本費(fèi)用總額XX4。 XX億元(包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外支出)，比上年增加X(jué)X。 XX億元，增長(zhǎng)XX。 XX%，其中: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本XX。 XX億元，比上年增加X(jué)X。 XX億元，增長(zhǎng)XX。 XX%，主要系收購(gòu)三峽電站XX臺(tái)機(jī)組等固定資產(chǎn)增加，相應(yīng)折舊費(fèi)用增加;售電量增加，相應(yīng)水費(fèi)增加。 財(cái)務(wù)費(fèi)用XX。 XX億元，比上年增加X(jué)X。 XX億元，增長(zhǎng)XX2。 XX%，主要系XXXX年9月收購(gòu)三峽電站XX臺(tái)機(jī)組，借款及承接三峽集團(tuán)債務(wù)本年全年計(jì)息所致。 二0一三年度，公司成本費(fèi)用控制效益顯著:一方面，公司以EVA考核為引導(dǎo)，完善、改善全面預(yù)算管理，強(qiáng)化了預(yù)算的過(guò)程控制，有效降低了成本費(fèi)用。 另一方面，透過(guò)加強(qiáng)債務(wù)管理和資金調(diào)度，有效降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。 全年財(cái)務(wù)費(fèi)用比預(yù)算節(jié)省3。 8億元，債務(wù)融資綜合成本比二0一三年底一年期貸款基準(zhǔn)利率低1。 XX個(gè)百分點(diǎn)。 (四)利潤(rùn)狀況 公司二0一三年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XX8。 XX億元，比上年增加X(jué)X。 XX億元，增長(zhǎng)XX。 XX%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)XX。 XX億元，比上年增加X(jué)X。 XX億元，增長(zhǎng)XX。 XX%;基本每股收益0。 XXXX元，比上年增加0。 XXXX元(公司本年7月以資本