華東理工大學2003年審計工作信息.doc

華東理工大學2003年審計工作信息 在學習貫徹“三個代表”重要思想的新高潮中，我校審計工作圍繞學校改革、發(fā)展的中心任務，堅持“全面審計，突出重點”的工作方針，積極參與校企改制與企業(yè)歇業(yè)審計工作，全年完成3家校企歇業(yè)審計、4家校企合并審計、1家校企改制審計；繼續(xù)對全校部、處（院）級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計，全年共完成17項干部任期經(jīng)濟責任審計和一項企業(yè)法人離任經(jīng)濟責任審計；進一步加強對基建、修繕結(jié)算的審計、審核工作，著力發(fā)揮監(jiān)督與服務的雙重作用，全年完成審計基建、維修項目175個，總送審金額9672萬元；經(jīng)審計核減了工程款1482萬元，核減率為15.32%,三項指標都創(chuàng)下了我校歷史之最（其中審計處自審項目42個，送審金額209萬元,核減金額40.6萬元,核減率19.4%），為學校取得很好的經(jīng)濟效益和社會效益。在實際工作中我們有以下的做法和深刻的體會：一、積極參與校企改制工作，防止國有資產(chǎn)流失今年，我校校企改制正式開始，審計處作為成員單位參與校企改制的前期資產(chǎn)審核。在盤點、清理、審核工作中審計人員發(fā)揚了認真、務實、實事求是、不放過任何可疑之處的敬業(yè)精神，維護了學校的利益，防止國有資產(chǎn)在改制過程中的流失。1、堅持報廢標準。改制中，有二家公司的固定資產(chǎn)或原材料、產(chǎn)成品需要報廢的量非常大，經(jīng)分析除了達到報廢標準外，還有很大一部分需作現(xiàn)場深入調(diào)查才能判斷是否符合報廢要求。審計處要求與國資辦、財務處、校產(chǎn)總公司一起組成工作小組深入到現(xiàn)場反復清理、盤點二次，最后確定了可以報廢的設備、原材料、產(chǎn)成品的數(shù)量。對還能繼續(xù)使用的設備則不同意報廢，對因為產(chǎn)品換代而不能繼續(xù)使用的設備由國資辦在網(wǎng)上掛牌拍賣，拍賣所得由學校收回，就此項工作，防止學校資產(chǎn)流失10萬余元。2、責疑壞帳。今年6月，另有一家信息產(chǎn)業(yè)公司在改制中提出，在預付帳款中有一筆25萬元因購電腦未果，有三年以上帳齡，對方單位已被工商局注銷，并出示了工商局查詢信息，要資產(chǎn)評估人員作壞帳處理。校產(chǎn)總公司要審計處決定。審計處經(jīng)過分析研究感到其中有幾處不符常理，為什么對方貨未到先把全部貨款付清？驗收不合格貨物退還對方后，為什么不要對方出具任何收條或欠條？為什么幾年中不積極催討貨款，這對一個注冊資本只有二十幾萬的小公司來說，幾十萬資金一旦收不回來是什么后果？種種疑團得到的解釋都是對方?jīng)]有錢啦、或者是找不到經(jīng)理、對方公司已不存在等等理由。審計處及時將這些疑點向?qū)W校分管審計工作的校紀委書記和主管校產(chǎn)副校長匯報，二位領導非常重視，隨即召開了由審計、校產(chǎn)總公司、國資辦、財務處有關負責人會議決定暫時中止該公司改制進程，搞清事實真相。會后，審計處找該公司經(jīng)理和會計談話，指出對這筆壞帳不予認可，要公司繼續(xù)想辦法追回貨款25萬元，并嚴肅指出如果該公司認為已無辦法找到對方催討貨款，學校就向有關部門報案，訴對方詐騙。該公司經(jīng)理感到事態(tài)嚴重，沉思片刻后要求學校先不要報案，讓他們再去想想辦法。暑假后，該公司會計告訴審計處，已找到對方并討回15萬元現(xiàn)金同時出示了15萬元的銀行進帳單，對方還表示10萬元也一定會還。經(jīng)請示領導同意該公司改制工作繼續(xù)進行。通過這一事件，審計人員更感到肩負責任重大，稍有疏忽國家財產(chǎn)就會流失；同時，使審計人員感到欣慰的是，也許通過這一事情的解決，中止了一些干部在經(jīng)濟上的違紀違法。3、矯正搬遷補貼。學校在部分校企從學校遷往校外華涇鎮(zhèn)后，如何實事求是地給予這些企業(yè)在搬遷過程中發(fā)生的設備損壞補貼、廠房裝修補貼等，要審計處核實后才能發(fā)放。接受任務后，審計處在收到各相關公司的補貼申請報告后，既想企業(yè)所想抓緊辦理，又實事求是到新廠房去實地觀察和丈量，對企業(yè)在搬遷中的設備、管道損壞，安裝費補貼、搬運費補貼，生產(chǎn)車間廠房裝修等給以一定比例的補貼，而對企業(yè)辦公室的豪華裝修和添置的現(xiàn)代辦公用品則不考慮給以補助。就此一項，為學校減少支出40萬元左右。二、基建維修審計中，堅持實事求是，維護學校利益今年的基建維修審計任務是建校50年來最多的一年，審計的難度也隨著施工單位的混水摸魚而增加。但審計人員并不怕艱難，所想到的是千萬不能讓學校的資金不明不白的流失、我們有責任把好這道關。例如，在學生三期公寓1#、2#號房的竣工決算審計中，合同中施工方承諾主材價格要下浮5%，而在審計過程中施工方的老板拿著蓋有校有關職能部門（甲方）公章的簽證，簽證上寫明多孔磚、切塊、商品混凝土、各種規(guī)格地磚、外墻面磚、衛(wèi)生間墻磚、鋼筋、各類門窗、SBS防水卷材、U-PVC管材、鑄鐵蓋等不在下浮范圍內(nèi)，就這樣幾乎所有造房子的主材都不在下浮范圍了。粗粗一算，如果這些主材不下浮，學校就將多支付給施工方32.5萬元 ，社會審價人員拿著這份簽證征求審計處意見。按理既然有職能部門簽證，審計處也可睜一眼閉一眼，何必認真。但審計處態(tài)度鮮明，從維護學校的利益出發(fā)與施工方斤斤計較，還要與學校有關職能部門（甲方）交涉，最后在審計處的堅持下所有主材都按合同規(guī)定下浮5%，為學校挽回了損失30多萬元。再如，前年學校圖書館為迎接校慶50周年進行改、擴建，上海廣廈（集團）有限公司中標承包，承包范圍為土建、安裝、裝飾工程，總合同價款為439萬元（竣工后按實結(jié)算）。今年在竣工結(jié)算審計中我們發(fā)現(xiàn)原合同中的裝飾工程被劃了出來，又簽訂了一份學校與華X建筑裝飾工程公司的裝飾施工合同，合同價款90萬元，而且施工單位仍為上海廣廈（集團）有限公司，但該裝飾工程最終竣工結(jié)算價為326萬元。我們在審計中認為這一合同既無必要簽訂，又跳過了招投標這一程序，而且學校又要為此項多余的合同多支付15萬元的差額（因為原來在一個合同里，裝飾定額是跟土建取費的。但如把裝飾工程單獨列一個合同就要套裝飾定額取費，同樣的工作量裝飾取費比土建取費多15萬元），在審計處的堅持下，第二份施工合同沒有被采納。在基建、維修審計中諸如此類的事情還很多，但我們審計處不怕任何困難，維護學校的利益是我們的職責?，F(xiàn)在有越來越多的部門將維修、裝飾項目（主要是3萬元以下的原免審項目）交到審計處，希望幫助審核,維護他們的權(quán)益。三、搞好干部任期經(jīng)濟責任審計，強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督。 繼去年開展干部任期經(jīng)濟責任審計工作以來，今年我們對學校部分部、處處級干部和學院院長、校直屬機構(gòu)（圖書館、遠程教育技術中心）負責人繼續(xù)開展了任期經(jīng)濟責任審計，從已完成的單位看，絕大部分的單位領