集團財務工作規(guī)劃

集團財務工作規(guī)劃隨著公司的業(yè)務發(fā)展，由北京單個城市發(fā)展到多個城市，由一個公司發(fā)展到多家公司，由單一業(yè)務發(fā)展到多元化業(yè)務，公司朝著集團公司方面發(fā)展。財務部如何能順應公司的發(fā)展，為公司高層領導及時提供經營數(shù)據(jù)并為其他部門提供數(shù)據(jù)支撐，減少運營數(shù)據(jù)上報錯誤和企業(yè)內部各部門經營舞弊的風險，避免公司損失，提高企業(yè)運營效率，為企業(yè)創(chuàng)造價值。財務部應根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展相應設置財務部人員和崗位，讓財務部各崗位職能清晰，服務公司各部門為公司創(chuàng)造價值。以下是我對集團財務部工作規(guī)劃的想法：一、 1年內財務管理制度規(guī)范化、制度化、統(tǒng)一化，做好財務會計核算工作；資金集中管理，合理利用資源；內部控制體系建立，防范舞弊風險（一） 財務管理制度規(guī)范化、制度化、統(tǒng)一化，做好財務會計核算工作1建立健全合理完善的財務管理制度，使財務人員在工作過程中能夠嚴格按照工作章程，防止財務管理工作中的不合理性和隨意性。2嚴格實行企業(yè)的財務責任制度，對于那些因為疏忽大意和玩忽職守造成的財務損失，應該追究相關人員的責任，以此加強其對企業(yè)的忠誠度和在工作中的責任感。3提高財務工作在整個企業(yè)管理中的地位，將財務管理納入集團企業(yè)的戰(zhàn)略管理體系中，賦予財務部門更多的自主權和管理權，為財務管控有效性的提高創(chuàng)造便利條件。4集團企業(yè)規(guī)模大型化的發(fā)展要求管理組織需要根據(jù)實際決定集權與分權。集團企業(yè)內部管理權限的劃分，最主要的問題是找到適合本企業(yè)實際情況的集分權適度點。隨著市場經濟條件下行業(yè)競爭的日益激烈，企業(yè)走集團化道路是大勢所趨，面對多元化和規(guī)?；洜I，財務嚴格執(zhí)行授權審批管理制度。 5為了適應集團企業(yè)財務集中統(tǒng)一管理的要求，制定委派財務人員的管理辦法，委派的財務人員應該貫徹執(zhí)行財務會計的相關法律法規(guī)和單位的內部規(guī)章制度，所負責公司的經營業(yè)績等進行監(jiān)督管理。對委派的財務人員進行考核，集團財務部有七成考核比例，委派財務人員服務的公司管理負責人有三成考核比例6做好各公司的財務核算工作，有專職財務人員對對各公司會計憑證及賬表進行審核，納稅申稅需要集團財務部審批后才能進行納稅申報。（二）資金集中管理資金是企業(yè)的血液，提高資金管理的前瞻性、預見性，保證企業(yè)資金安全有效運轉，控制經營質量，是企業(yè)財務管理的工作重點。集中資金管理，合理統(tǒng)一調度資金，實行動態(tài)監(jiān)控，全力保障企業(yè)經營的有效運轉。在信息溝通等方面，加強統(tǒng)籌管理和信息共享，避免各自為政。同時，不斷加強資金的管理，制定了中期資金規(guī)劃和年、季、月度資金計劃，統(tǒng)籌安排資金，有先有后有保有壓，在確保不發(fā)生資金風險的基礎上，優(yōu)先對經營正常運轉的必要支出。加快資金的回收，減少不必要的資金沉淀；減少不必要的資金占用；集團下屬各公司根據(jù)所核定的最高現(xiàn)金限額，必須將每日超出部分的現(xiàn)金收入轉入集團下屬各公司銀行開立的賬戶，由集團財務部集中管理集團下屬各公司的現(xiàn)金收入，不得擅自挪用。集團財務部通過核定集團下屬各公司日常備用的貨幣資金，統(tǒng)一撥付集團下屬各公司因業(yè)務需要而所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向。為確保整個集團的資金需要，由集團財務部辦理各公司之間的往來結算，以減少資金沉淀，提高資金利用效率和效益。另外，集團下屬各公司都有自己的財務部門，有獨立的賬號（通常是二級賬號）進行獨立核算，因此，并不意味著將各分公司的全部資金完全集中到集團總部，而是關于資金流動集中化，各分公司依然擁有較大的資金經營權和決策權。（三） 建立健全集團企業(yè)的內部控制制度，防范舞弊風險 內部控制的目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。1集團企業(yè)要完善內部控制制度，保證企業(yè)資產的安全完整，實現(xiàn)內部控制在集團企業(yè)內部的有效運行，保證企業(yè)財會人員提供會計信息的質量，充分發(fā)揮企業(yè)財務管理的監(jiān)督控制職能。2集團企業(yè)要以資金管理為核心，對企業(yè)資金進行優(yōu)化配置，提高企業(yè)資金的利用效率，加快企業(yè)資金的流轉速度，提高企業(yè)的經濟效益。3內部控制及風險管理方面，可以很好的規(guī)避業(yè)務人員為了盲目的追求銷售額而忽視風險的現(xiàn)象，通過有效的銷售政策控制，將業(yè)務人員的薪酬與合同回款掛鉤，可以很好的降低合同回款管理的難度和風險，還有效的分配了合同回款的責任人問題，業(yè)務人員是合同回款的回收第一責任人，財務是監(jiān)督和催收的責任。通過對成本構成以及成本因素的分析，可以對各項收費業(yè)務在定價策略上提出財務的建議，可以幫助企業(yè)更好的開展經營活動，規(guī)避風險，提升價值。通過對相關稅法以及規(guī)定的了解，去規(guī)避公司經營活動的稅務風險，在業(yè)務發(fā)生前期進行稅務問題的籌劃，降低納稅成本。（四）財務架構二、 1-2年內全集團及下屬公司信息平臺的建立(ERP系統(tǒng))（一）信息化平臺建立的意義和作用有效的管理信息系統(tǒng)（會計核算平臺與管理信息收集平臺）能夠幫助集團企業(yè)提高內部控制和財務管控的有效性，具體來說，完善的管理信息系統(tǒng)應該有助于企業(yè)控制標準的建立與修正，有助于企業(yè)控制活動成效的評價，有助于控制報告的制定以及修改建議的及時傳遞。企業(yè)應該按照控制系統(tǒng)的需要來識別使用者的信息需要，并在此基礎上對信息進行收集、加工和處理，將這些信息準確、及時、經濟地傳遞到企業(yè)內部的相關人員，使其能夠順利的履行職責。一個合適的ERP系統(tǒng)，要保證信息源是唯一的。公司財務人員往往把寶貴的時間花費在數(shù)據(jù)/信息的核對或者調整上，而沒有時間去做其他更重要的事情！系統(tǒng)之間沒有銜接和集成，往往其他部分做一遍，財務核對一遍，這個過程基本上沒有價值創(chuàng)造，而且給數(shù)據(jù)出錯或者丟失創(chuàng)造了極大的機會。因此需要一個集成的ERP系統(tǒng)來支持公司的業(yè)務活動，保證數(shù)據(jù)流傳的一致性和快捷性。信息化平臺的建議對資金合理統(tǒng)籌調度、配置和使用，改善資金架構，解決資金短缺與沉淀并存的問題，掌握企業(yè)資金流向，有效提高資金使用率，降低資金運營風險和使用成本。并能實現(xiàn)追溯查詢、遠程查詢等功能，全方位對單位財務信息進行實時監(jiān)控，結合內部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題避免產生風險。（二）財務部工作內容實現(xiàn)集中式財務管理，對所有分支機構進行集中記賬，集中資金調配，操控全局；實時查詢到全企業(yè)的資金信息和分支機構財務狀況，真正做到移動辦公；實現(xiàn)銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)，提升了企業(yè)資金的劃撥速度和資金管理，將財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)轉換成銀行格式的數(shù)據(jù)文件進行傳輸，實現(xiàn)大批量制單和大批量授權的過程，從查詢、制單到授權整個過程都在網(wǎng)上進行，有形的信息流變成了無形的數(shù)據(jù)流，省卻了往返奔波等候之苦，統(tǒng)計效率也大為提高，財務支付過程基本取消了支票的填寫和現(xiàn)金提取的傳遞過程。通過信息系統(tǒng)收集到的大量數(shù)據(jù)全面掌握整體經營指標、銷售快報、資金狀況等經營信息進行財務分析，為公司高層領導提供決策支持。（三）財務部架構三、 3-5年內集團及下屬公司執(zhí)行全面預算管理(一) 全面預算管理概念及作用全面預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營活動，完成既定的經營目標。是企業(yè)全過程，全方位及全員參與的預算管理。1.有效管理經營風險：全面預算可以初步揭示企業(yè)下一年度的經營情況，使可能的問題提前暴露。參照預算結果，公司高級管理層可以發(fā)現(xiàn)潛在的風險所在，并預先采取相應的防范措施，從而達到規(guī)避與化解風險的目的。2. 收入提升及成本節(jié)約全面預算管理和考核、獎懲制度共同作用，可以激勵并約束相關主體追求盡量高的收入增長和盡量低的成本費用。編制全面預算過程中相關人員要對企業(yè)環(huán)境變化做出的理性分析，從而保證企業(yè)的收入增長和成本節(jié)約計劃切實可行。預算執(zhí)行的監(jiān)控過程關注收入和成本這兩個關鍵指標的實現(xiàn)和變化趨勢，這迫使預算執(zhí)行主體對市場變化和成本節(jié)約造成的影響作出迅速有效的反應，提升企業(yè)的應變能力。(二)財務部在這一階段的工作內容財務部工作內容:1 各部門根據(jù)預算經營目標嚴格按照預算執(zhí)行。2 建立預警系統(tǒng)，財務部每日統(tǒng)計收入，每周匯總各部門預算目標完成的程度，對于預算目標完成程度不好的部門提出預警。3 各部門建立預算臺賬，清楚了解預算執(zhí)行的情況。每月月底與財務部對帳，保證預算考核的公平和合法性。4 預算內的成本費用支出，按照財務管理制度審批流程審批，由財務部審核，登記。超預算的成本費用支出，必須由費用