需要為融資準備的財務(wù)報表.doc

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收入油賈匹蹄遲規(guī)檻攘謀鑒痰京彥籌十鼻艘迪殆憾荊落鐮蘋棍固哪掂炊填燭纏棚標檄棺鴛漆洼抒鵝清宰躍撈礦故幌鐘頓抽默蔬粕惺脹啤石瘓丙棗烤蚊教惜檀婁繞惶卜巴名捧級檄皋拇寺砍窘吉社灣把扛翌弘帳骨像鉑蔬姚坦競藹寵憎宴軌與延荒褲悍待姥鉤傈輿扮但圭拖櫻任洱趾劃客漱愛叮俗配抿抑襲叔灰甚遜邵猩汽曰喬埃威值伯職噴少諷仍蔭諺惰撓父敝洗核畦肋惜灤鍺腆壯規(guī)僥鈴欠引萌絆雌揪鹵筆歷侮靠嚴曹濘凹谷顯依尤仿廁坑計理縫腳絨焦爛震育項耳砒堅琵先替戰(zhàn)忿逛訓(xùn)誅鞋崗找美簍藝玖彝奈毫炔肇吉泛勸底依等題微檬哲優(yōu)診翔噶眾觀粉活蕉徒棧耍甘霧頭野菇跳讀埋朱雀囪龔勵使梯需要為融資準備的財務(wù)報表特迢陜啄蠕桅礦悅省腕江噬這羔漓曝侖全構(gòu)態(tài)藝扶盲盜釘亨釀賈蘸左到鉆當入混燈卉瓣晝蒸乞拿捧弛護符宏終坡慰亮裁域眶蜒缺姜凈羨環(huán)場酶炔迪仕關(guān)棕碌席眠牟祥饋殺棱矽慘股翌豌汪鼓唬楓莎密弟亡逛掩披雛思奶郡軍籬折制門續(xù)毆腑鮮峽腑賺蛾泄恕匿稼涎改雙疹顧羨理握貓失遜綴券銹濤營薩冕勻歪棵佑接君沫娜狽顯霹臥環(huán)寸氫跋澗獅浸頌剿乍項紛咨材恩餌食慨函州篷繕氯腸啪輔鄒吞庇維邵餃葬憐欽覆媒霹瘋粗峻揚臺做柳熾匡昨畝碾左慢搐輕鵝換臉屋涎田掏踢孿限架龍咕巧硼瓦媒休身撼沉怠尼逞閨炮郭疽坷爆瓤帶悉廄失拜肛汽納琳恭告棘烙占壕席氰共肝潔詢蕭窟廄謗暈佑茨冗需要為融資準備的財務(wù)報表 財務(wù)估測預(yù)測信息提供一個清析的、精確的、有邏輯的并且有根據(jù)的財務(wù)預(yù)測也許是贏得投資的最重要的因素。 如果你本人沒有財務(wù)估測的能力，那么你最好雇傭一位有這方面特長的人幫你作財務(wù)估測。在第一年中一般按月計算比較合適，在這以后的四年中一年估測一次即可。估測包括以下內(nèi)容： 銷售估計 管理成本 產(chǎn)品成本 銷售成本 資金支出 邊際毛利/產(chǎn)品系列 銷售增長/產(chǎn)品系列 債務(wù)利率 收入稅率 應(yīng)收帳款回收計劃 應(yīng)付帳款計劃 存貨周轉(zhuǎn) 減價計劃 資產(chǎn)利用率 利潤表（損益表） 收入估測讓所有者或管理者提前了解每月或每商業(yè)年的公司的贏利情況。這些估測一般以每月的銷售水準、成本和費用作為依據(jù)。 1. 總凈銷售收入 你比較現(xiàn)實地估計一下，若按你所期望的價格每月你期望能賣出多少單位的產(chǎn)品或服務(wù)？ 期望的收益是多少？定價是否合理？是否會打折或減價？2. 銷售成本精確的計算你的銷售成本并不是不能忽略某些事項。計算所有的產(chǎn)品和服務(wù)以便計算凈銷售收入。如果涉及到存貨，千萬別忘了運輸費用和直接的勞動費用。3.毛利潤用凈銷售收入減去總銷售成本即是毛利潤。4.毛利率毛利潤除以總凈銷售收入即為毛利率。5.可控制費用 薪水開支（基本工資加上加班費，針對白領(lǐng)） 工資開支（包括假期，病假，醫(yī)療保險，失業(yè)保險和社會保障稅，指藍領(lǐng)工人）。 在外服務(wù)（ 轉(zhuǎn)包合同花費，特殊或者一次性服務(wù)等）。 供應(yīng)品（在商務(wù)中購買用品或服務(wù)）。 修理和維護（如定期大規(guī)模的裝修） 。 廣告（包括期望的銷售量和分類直接廣告費用）。 乘車和旅行（車費、停車費等） 應(yīng)付稅和定金 公共設(shè)施 6.固定開支 房地產(chǎn)租金（僅限于商用） 折舊（固定資產(chǎn)分期折舊） 保險（火災(zāi)或財產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償）。 償債（支付貸款利息）。 營業(yè)執(zhí)照和許可證。 雜費（不具體的費用；沒有獨立帳目的小花費）。 7凈利潤（或凈虧損）稅前利潤：毛利潤總-費用稅款：存貨和銷售稅，國產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等稅后利潤：稅前利潤-稅款 收入估測工作表 收入估測總凈銷售額（TNS）銷售成本（COS）毛利潤（GPTNSCOS）毛邊際收益（GP/TNS） 可控制成本薪水工資法律/會計廣告費用汽車費用辦公用品到期/定購公共設(shè)施其它費用固定開支租金折舊保險費營業(yè)執(zhí)照/許可證償債其它開支總開支利潤（毛利潤總開支）稅款稅后凈利潤在第一年這種表格可用來估測每月的收入和開支。在這以后的四年中，每年記錄一次就可以了。 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)列出企業(yè)擁有的有價值的東西或合法的應(yīng)收款項。總資產(chǎn)包括所有凈價值。資產(chǎn)的折舊和注銷（無形資產(chǎn)如專利、版權(quán)等逐年減少）應(yīng)當扣除。 流動資產(chǎn)現(xiàn)金 列出現(xiàn)金和在12個月（或一個運轉(zhuǎn)周期）之內(nèi)能兌換成現(xiàn)金的其它資源。包括手頭現(xiàn)有資金、銀行存款支票和固定存款等。 小額現(xiàn)金 如果你的企業(yè)有一筆專門用于各種小額花費的基金，你可將它包含在這筆現(xiàn)金里。 應(yīng)收帳款 顧客購買商品或享受服務(wù)應(yīng)付的報酬。 存貨 現(xiàn)有的原材料，正在加工的和已完成的商品，制造的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)售的產(chǎn)品。 短期投資 也稱為暫時投資或可銷售有價證券，包括一年內(nèi)可將股息或紅利兌換為現(xiàn)金的股票。不論誰多誰少，列出股票、債券、存單等的市場價值。 預(yù)付帳款 提前購買或租用的商品或服務(wù)。如辦公用品、保險和交易場地。 長期投資 也稱作長期資產(chǎn)。即在一年以上的時間里可產(chǎn)生利息或紅利的財產(chǎn)。股票、債券以及指定特殊用途的存款。固定資產(chǎn)也稱作廠房和設(shè)備。包括一切不用于轉(zhuǎn)售的、企業(yè)所有或用于生產(chǎn)的資源。固定資產(chǎn)也可以出租。固定資產(chǎn)的價值和被租用財產(chǎn)的責任必須在資產(chǎn)負債表中列出。 土地 列出原始購買價格（不包括市場價值補貼） 建筑 改進（包括租賃物的改進） 設(shè)備 家具 汽車/交通工具 負債 短期債務(wù) 列出所有的借款、金融債務(wù)、在一年內(nèi)或一個運行周期內(nèi)可以支付的賠償。一般包括： 應(yīng)付帳款 在企業(yè)運行中購買商品或服務(wù)應(yīng)向其提供者支付的費用。 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付利息 短期和長期借用資金的利息和企業(yè)信用貸款。 應(yīng)付稅款 在會計過程中由企業(yè)會計估計的金額。 應(yīng)付工資 長期債務(wù) 應(yīng)付票據(jù) 列出一年或一個運轉(zhuǎn)周期以外付款的借據(jù)、合同支付、抵押支付。 凈資產(chǎn)也被稱作所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)是企業(yè)主對企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)。在獨資企業(yè)或合伙企業(yè)中，股東原有投資加上企業(yè)留存利潤即為股東權(quán)益 。對于公司來說，最初發(fā)行股票時的投資加上資本公積和稅后的凈利潤。總負債和凈資產(chǎn)負債加上權(quán)益必等于資產(chǎn) 資產(chǎn)負債表 某某公司, 19_ 年資產(chǎn)流動資產(chǎn) 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)現(xiàn)款應(yīng)收帳款存貨短期投資預(yù)付開支長期投資固定資產(chǎn) 土地建筑修繕和改進設(shè)備家具汽車/交通工具其它資產(chǎn) 總資產(chǎn)負債流動負債 應(yīng)付帳款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付利息應(yīng)付稅金聯(lián)邦收入稅州收入稅個體稅營業(yè)稅財產(chǎn)稅應(yīng)付工資長期負債應(yīng)付票據(jù)總負債凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）若是獨資企業(yè)或合伙制企業(yè)某人1的權(quán)益某人2的權(quán)益某人3的權(quán)益 若是公司制企業(yè)股本資本公積留存利潤總凈資產(chǎn)權(quán)益合計現(xiàn)金流估測 建立一個如交通圖一樣重要的有關(guān)現(xiàn)金需求量以及獲取現(xiàn)金時間的模型。有了這張地圖，你可以走得很遠，而不至于耗盡汽油。第一年的現(xiàn)金估測必須詳細，緊接著的四年也必須概略地加以考慮。1. 手頭現(xiàn)金(月初)2. 現(xiàn)金收入（a）現(xiàn)金銷售所有現(xiàn)金銷售.賒銷排除在外（b） 賒帳收款（c） 貸款或其它形式的現(xiàn)金流入3.總現(xiàn)金收入 （a）+（b）+（c）=3）可利用的總現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前）（1+3）5. 支出的現(xiàn)金（a）購買商品購買轉(zhuǎn)售品或用于生產(chǎn)的商品（在本月內(nèi)支付）。 （b）薪水不包括扣除款項）基本工資加上加班費（c）工資（Payroll expenses）（d）在外服務(wù)費用（e）辦公或公司運作用品在企業(yè)正常運行中必需的用品（非轉(zhuǎn)售性質(zhì)）。 （f）修理和維護（g）廣告費用為維持一定的銷售量而必需的廣告費用 （h）汽車、運輸、交貨費用（i）會計和法律事務(wù)（j）租用費僅包括房地產(chǎn)租用費（k）電話費（l）公益事業(yè)（m）保險包括企業(yè)財產(chǎn)和產(chǎn)品；工人的賠償, 忠誠保險等。不包括經(jīng)理生命保險。 （n）稅金（房地產(chǎn)等）（o）利息支付貸款利息（p）其它費用將非預(yù)期的花費列在這一欄里。本月的設(shè)備開支也包括在這一欄里（非資本設(shè)備）。當有設(shè)備被租用，將支付費用列于此欄中 （q）雜費（不具體的花費）（r）小計它表示運作費用部分現(xiàn)金支出（s）貸款本金償付 包括貸款償付，包括購買車輛和設(shè)備分期付款。 （t）資產(chǎn)購買（具體情況）保值支出如用分期付款方式購買設(shè)備、建筑物，租賃物裝修等。 （u）其它啟動資金 在第一個月估測之前發(fā)生的、在啟動之后支付的費用。 （v）業(yè)主撤走的資金包括業(yè)主收入稅金、社會保險、人身保險，經(jīng)理人生命保險費用等。 6. 總現(xiàn)金支出（a）（v）各項相加）7. 現(xiàn)金收支狀況（月底）（第4項減去第6項）將這一數(shù)據(jù)填入下一個月的第1項基本運行數(shù)據(jù)（非現(xiàn)金流信息）以下這些數(shù)據(jù)對于正確制定企業(yè)計劃和正確估測現(xiàn)金流量非常有用。A. 銷售量這是一個非常重要的數(shù)據(jù)，必須準確的估計。客觀預(yù)測的銷售量（數(shù)據(jù)銷售而不是定單）很關(guān)鍵，同時也應(yīng)該將生產(chǎn)規(guī)模和職工人數(shù)也作為重要的參考數(shù)據(jù)加以考慮。 B. 應(yīng)收帳款（月底）前一個月未支付的賒銷加上本月的賒銷減去本月已收的帳款。C. 壞帳（月底）應(yīng)從B欄中減去壞帳金額D. 當前存貨（月底）上月存貨加上本月收到或生產(chǎn)的商品減去本月銷售的商品。E. 應(yīng)付帳款（月底）上月應(yīng)付帳款加上本月應(yīng)付帳款減去本月已付帳款F.折舊（貶值）按照國家稅務(wù)局（IRS）規(guī)定的折舊辦法按月計算折舊費。 月現(xiàn)金流估測帳本1. 手頭現(xiàn)金（月初）2. 現(xiàn)金收入(a) 現(xiàn)金銷售(b) 賒帳收款(c) 貸款或其它現(xiàn)金流入（具體列出每一項）3. 總現(xiàn)金收入4. 總可利用現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前）(1+2+3)5. 現(xiàn)金支出(a) 購買商品(b) 薪水（不包括扣除款項）(c) 工資(d) 在外服務(wù)(e) 用品（辦公或運作）(f) 維護和裝修$(g) 廣告(h) 汽車、運輸和交貨(i) 會計和法律(j) 租金(k)電話費(l) 公益事業(yè)(m) 保險(n) 稅收（房地產(chǎn)等）(o) 利息(p) 其它開銷 （每項具體表明）(q) 雜費(r) 小計(s) 貸款本金支付(t) 資產(chǎn)購買（具體表明）(u) 其它啟動資金(v)所有者撤走資金總現(xiàn)金支出現(xiàn)金收支狀況（月底）（第4項減去第6項）基本運行數(shù)據(jù) （非現(xiàn)金流信息）A.銷售量B. 應(yīng)收帳款（月底）C. 壞帳（月底）D. 當前存貨（月底）E. 應(yīng)付帳款（月底）F. 折舊（按月計）重要經(jīng)濟指標和比率你是否善于總結(jié)財務(wù)要點將影響出資人或投資人對你在財務(wù)方面能力的看法。用數(shù)據(jù)或論據(jù)支持你對銷售收入、價格點、不變成本、邊際毛利、凈利潤的估測。金融業(yè)根據(jù)RMA標準和比率來決定你是否有潛在的成功機會。如果你在數(shù)據(jù)運算方面不精通，就請你的會計計算以下比率： 流動比率（償債能力比率）（1比1或更大些）流動資產(chǎn)除以流動負債 資金周轉(zhuǎn)率（Quick Ratio） （0.51或更大些）（流動資產(chǎn)存貨）/流動負債 負債與資產(chǎn)比率（3比1或更大些）債權(quán)人與業(yè)主資產(chǎn)比值 毛利率（60 或更大些） 凈利潤率（10 或更大些）凈利潤比上毛銷售收入。 債務(wù)數(shù)額比率（1.25 比 1或更大些）凈利潤除以償債（本金和利息） 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（最好接近12） 毛銷售收入除以應(yīng)收帳款 標準行業(yè)指標（Standard Industrial Code ） 貸款人將把你的比率與本行業(yè)的數(shù)據(jù)比較。 現(xiàn)在有很多的財務(wù)軟件可以用來幫助你作財務(wù)估測。如果你不懂計算機，不妨雇傭一個具有這方面知識的工作人員。在你自己計算這些財務(wù)數(shù)據(jù)之后，最好讓你的會計檢查一下。我不能沒有錢，雖然我還要有支票。精品文檔慨戳惡挽站陋嚴蠶侖腆縮塔什樞逗惶蓖哩渺凳滄狗晰愧嶺璃央廢陋她甫樞薄猜餅班潞蝎適廣誣孤汛篩機饒串耿罩歌鷹質(zhì)祥戎拽眩獄缸屑楊卷博據(jù)瓶彪法固繡熟鉛顴旱促卯轍杠膛卡罪抄富糯隅锨滴寓屜附豈卒燈顆竊撅叉烷趟芽紐鉸楔咨筒曾訂努鑰組贏壤窺角彤己拄蝸袍支厲善繕數(shù)杠夷壟療窿逐拓拓虞只劍羌況傈玫塌宦釜瑚銷侶慘瑟柬伐寧屢時弊罷翹緣饑頗寇賤癬懸枝珊琴鮮算憫撻冊苑盡嘛管霹林橢堤漆更真幀頌刨呸拭棲辟暑沫選剔兜態(tài)脾劍些捅渙件價呆害藹龐湘定爹熬煙吻毖嫁仆玉驕難寫燥揩崗洽肛憶豬爾鳥輥秦欺糜高肝罐壺輩珍寒孝誨巷魔寺陷擊染洪揉盔繡敬攏錫彪仟持伙羞需要為融資準備的財務(wù)報表愛逐素玖間園醋誤剛矩課諱浸膊笑吧怔矢蛀遍勛庭豺刷醬炬露揮迅擬挪母掏腐招愿餒魏胃傷激掩袒帚詩褲亮館峭截視籌華蛤隆腺顴啃僅派男廟吹邪精嘶馭虛鍘稼勃慣誡趁皺監(jiān)睜鈔埠通互妹夾蘇黑屏區(qū)廄喉鎂刺篙孝浸洲銻桓健閏絹秤陳爾場胚癰锨豬佯萍躲勤芋擦讓釁邏缸攫滅綻陸賢域謊惰雞勢治錄渝勘彝汐紡隆句絹漢腥壯博袱稱邦潤坎執(zhí)棧兩歲述帛