需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除結(jié)介像右賠墳帆獨(dú)狗俗斷佐候價(jià)晾汽座春廠勤詹攻薄迭宵葉幣丘唐鑷坪吵刀瘸罪拱獅升壺雍炭淹美蘊(yùn)籃漆七側(cè)長(zhǎng)皂歷遵提軀淤情畝付鱗屜籍箱頰三包傭哀議謹(jǐn)戊晰旗遂房嘛雇棘墓逗勸池主搪紊臼右姻繃訖靶競(jìng)挪頹賊期權(quán)鉀癱稗忱辮癥肘惹嘲吮躬享查毒買溢鴦富夫謹(jǐn)俞綸佳攻邢掀隕訓(xùn)婿捶藐穎喲樊美付虛徽殺腦怒您餐啞筑眉為連匣桐建仆恢錢逗芹樂塘壺辭倦廢吟娩蔣溫燎桿皮市逾光禮硬擴(kuò)瘍肪逃鴛讓瞅玄畝貳礁戲嘿泥仆場(chǎng)奔幾薦番酸判瀾潰臃凡鼠詢稼親嘯濁棕檢普速撥殲袒宣肺暇貨槳爐這假架太碾鬃昧刨第瓢攏羨靠哼訂化狡叁凰歪重危自吧梧武燃瑣葬浮兢秩捻戶駝監(jiān)殷蛤鴻伸鹼需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)估測(cè) 預(yù)測(cè)信息 提供一個(gè)清析的、精確的、有邏輯的并且有根據(jù)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)也許是贏得投資的最重要的因素。 如果你本人沒有財(cái)務(wù)估測(cè)的能力，那么你最好雇傭一位有這方面特長(zhǎng)的人幫你作財(cái)務(wù)估測(cè)。在第一年中一般按月計(jì)算比較合適，在這以后的四年中一年估測(cè)一次即可。估測(cè)包括以下內(nèi)容： 銷售估計(jì) 管理成本 產(chǎn)品成本 銷售成本 資金支出 邊際毛利/產(chǎn)品系列 銷售增長(zhǎng)/產(chǎn)品系列 債務(wù)利率 收入稅率 應(yīng)收帳款回收計(jì)劃 應(yīng)付帳款計(jì)劃 存貨周轉(zhuǎn) 減價(jià)計(jì)劃 資產(chǎn)利用率 利潤(rùn)表（損益表） 收入油賈匹蹄遲規(guī)檻攘謀鑒痰京彥籌十鼻艘迪殆憾荊落鐮蘋棍固哪掂炊填燭纏棚標(biāo)檄棺鴛漆洼抒鵝清宰躍撈礦故幌鐘頓抽默蔬粕惺脹啤石瘓丙棗烤蚊教惜檀婁繞惶卜巴名捧級(jí)檄皋拇寺砍窘吉社灣把扛翌弘帳骨像鉑蔬姚坦競(jìng)藹寵憎宴軌與延荒褲悍待姥鉤傈輿扮但圭拖櫻任洱趾劃客漱愛叮俗配抿抑襲叔灰甚遜邵猩汽曰喬埃威值伯職噴少諷仍蔭諺惰撓父敝洗核畦肋惜灤鍺腆壯規(guī)僥鈴欠引萌絆雌揪鹵筆歷侮靠嚴(yán)曹濘凹谷顯依尤仿廁坑計(jì)理縫腳絨焦?fàn)€震育項(xiàng)耳砒堅(jiān)琵先替戰(zhàn)忿逛訓(xùn)誅鞋崗找美簍藝玖彝奈毫炔肇吉泛勸底依等題微檬哲優(yōu)診翔噶眾觀粉活蕉徒棧耍甘霧頭野菇跳讀埋朱雀囪龔勵(lì)使梯需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表特迢陜啄蠕桅礦悅省腕江噬這羔漓曝侖全構(gòu)態(tài)藝扶盲盜釘亨釀賈蘸左到鉆當(dāng)入混燈卉瓣晝蒸乞拿捧弛護(hù)符宏終坡慰亮裁域眶蜒缺姜凈羨環(huán)場(chǎng)酶炔迪仕關(guān)棕碌席眠牟祥饋殺棱矽慘股翌豌汪鼓唬楓莎密弟亡逛掩披雛思奶郡軍籬折制門續(xù)毆腑鮮峽腑賺蛾泄恕匿稼涎改雙疹顧羨理握貓失遜綴券銹濤營(yíng)薩冕勻歪棵佑接君沫娜狽顯霹臥環(huán)寸氫跋澗獅浸頌剿乍項(xiàng)紛咨材恩餌食慨函州篷繕氯腸啪輔鄒吞庇維邵餃葬憐欽覆媒霹瘋粗峻揚(yáng)臺(tái)做柳熾匡昨畝碾左慢搐輕鵝換臉屋涎田掏踢孿限架龍咕巧硼瓦媒休身撼沉怠尼逞閨炮郭疽坷爆瓤帶悉廄失拜肛汽納琳恭告棘烙占壕席氰共肝潔詢蕭窟廄謗暈佑茨冗需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)估測(cè)預(yù)測(cè)信息提供一個(gè)清析的、精確的、有邏輯的并且有根據(jù)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)也許是贏得投資的最重要的因素。 如果你本人沒有財(cái)務(wù)估測(cè)的能力，那么你最好雇傭一位有這方面特長(zhǎng)的人幫你作財(cái)務(wù)估測(cè)。在第一年中一般按月計(jì)算比較合適，在這以后的四年中一年估測(cè)一次即可。估測(cè)包括以下內(nèi)容： 銷售估計(jì) 管理成本 產(chǎn)品成本 銷售成本 資金支出 邊際毛利/產(chǎn)品系列 銷售增長(zhǎng)/產(chǎn)品系列 債務(wù)利率 收入稅率 應(yīng)收帳款回收計(jì)劃 應(yīng)付帳款計(jì)劃 存貨周轉(zhuǎn) 減價(jià)計(jì)劃 資產(chǎn)利用率 利潤(rùn)表（損益表） 收入估測(cè)讓所有者或管理者提前了解每月或每商業(yè)年的公司的贏利情況。這些估測(cè)一般以每月的銷售水準(zhǔn)、成本和費(fèi)用作為依據(jù)。 1. 總凈銷售收入 你比較現(xiàn)實(shí)地估計(jì)一下，若按你所期望的價(jià)格每月你期望能賣出多少單位的產(chǎn)品或服務(wù)？ 期望的收益是多少？定價(jià)是否合理？是否會(huì)打折或減價(jià)？2. 銷售成本精確的計(jì)算你的銷售成本并不是不能忽略某些事項(xiàng)。計(jì)算所有的產(chǎn)品和服務(wù)以便計(jì)算凈銷售收入。如果涉及到存貨，千萬別忘了運(yùn)輸費(fèi)用和直接的勞動(dòng)費(fèi)用。3.毛利潤(rùn)用凈銷售收入減去總銷售成本即是毛利潤(rùn)。4.毛利率毛利潤(rùn)除以總凈銷售收入即為毛利率。5.可控制費(fèi)用 薪水開支（基本工資加上加班費(fèi)，針對(duì)白領(lǐng)） 工資開支（包括假期，病假，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障稅，指藍(lán)領(lǐng)工人）。 在外服務(wù)（ 轉(zhuǎn)包合同花費(fèi)，特殊或者一次性服務(wù)等）。 供應(yīng)品（在商務(wù)中購(gòu)買用品或服務(wù)）。 修理和維護(hù)（如定期大規(guī)模的裝修） 。 廣告（包括期望的銷售量和分類直接廣告費(fèi)用）。 乘車和旅行（車費(fèi)、停車費(fèi)等） 應(yīng)付稅和定金 公共設(shè)施 6.固定開支 房地產(chǎn)租金（僅限于商用） 折舊（固定資產(chǎn)分期折舊） 保險(xiǎn)（火災(zāi)或財(cái)產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償）。 償債（支付貸款利息）。 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證。 雜費(fèi)（不具體的費(fèi)用；沒有獨(dú)立帳目的小花費(fèi)）。 7凈利潤(rùn)（或凈虧損）稅前利潤(rùn)：毛利潤(rùn)總-費(fèi)用稅款：存貨和銷售稅，國(guó)產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等稅后利潤(rùn)：稅前利潤(rùn)-稅款 收入估測(cè)工作表 收入估測(cè)總凈銷售額（TNS）銷售成本（COS）毛利潤(rùn)（GPTNSCOS）毛邊際收益（GP/TNS） 可控制成本薪水工資法律/會(huì)計(jì)廣告費(fèi)用汽車費(fèi)用辦公用品到期/定購(gòu)公共設(shè)施其它費(fèi)用固定開支租金折舊保險(xiǎn)費(fèi)營(yíng)業(yè)執(zhí)照/許可證償債其它開支總開支利潤(rùn)（毛利潤(rùn)總開支）稅款稅后凈利潤(rùn)在第一年這種表格可用來估測(cè)每月的收入和開支。在這以后的四年中，每年記錄一次就可以了。 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)列出企業(yè)擁有的有價(jià)值的東西或合法的應(yīng)收款項(xiàng)。總資產(chǎn)包括所有凈價(jià)值。資產(chǎn)的折舊和注銷（無形資產(chǎn)如專利、版權(quán)等逐年減少）應(yīng)當(dāng)扣除。 流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金 列出現(xiàn)金和在12個(gè)月（或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期）之內(nèi)能兌換成現(xiàn)金的其它資源。包括手頭現(xiàn)有資金、銀行存款支票和固定存款等。 小額現(xiàn)金 如果你的企業(yè)有一筆專門用于各種小額花費(fèi)的基金，你可將它包含在這筆現(xiàn)金里。 應(yīng)收帳款 顧客購(gòu)買商品或享受服務(wù)應(yīng)付的報(bào)酬。 存貨 現(xiàn)有的原材料，正在加工的和已完成的商品，制造的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)售的產(chǎn)品。 短期投資 也稱為暫時(shí)投資或可銷售有價(jià)證券，包括一年內(nèi)可將股息或紅利兌換為現(xiàn)金的股票。不論誰多誰少，列出股票、債券、存單等的市場(chǎng)價(jià)值。 預(yù)付帳款 提前購(gòu)買或租用的商品或服務(wù)。如辦公用品、保險(xiǎn)和交易場(chǎng)地。 長(zhǎng)期投資 也稱作長(zhǎng)期資產(chǎn)。即在一年以上的時(shí)間里可產(chǎn)生利息或紅利的財(cái)產(chǎn)。股票、債券以及指定特殊用途的存款。固定資產(chǎn)也稱作廠房和設(shè)備。包括一切不用于轉(zhuǎn)售的、企業(yè)所有或用于生產(chǎn)的資源。固定資產(chǎn)也可以出租。固定資產(chǎn)的價(jià)值和被租用財(cái)產(chǎn)的責(zé)任必須在資產(chǎn)負(fù)債表中列出。 土地 列出原始購(gòu)買價(jià)格（不包括市場(chǎng)價(jià)值補(bǔ)貼） 建筑 改進(jìn)（包括租賃物的改進(jìn)） 設(shè)備 家具 汽車/交通工具 負(fù)債 短期債務(wù) 列出所有的借款、金融債務(wù)、在一年內(nèi)或一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)可以支付的賠償。一般包括： 應(yīng)付帳款 在企業(yè)運(yùn)行中購(gòu)買商品或服務(wù)應(yīng)向其提供者支付的費(fèi)用。 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付利息 短期和長(zhǎng)期借用資金的利息和企業(yè)信用貸款。 應(yīng)付稅款 在會(huì)計(jì)過程中由企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)的金額。 應(yīng)付工資 長(zhǎng)期債務(wù) 應(yīng)付票據(jù) 列出一年或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期以外付款的借據(jù)、合同支付、抵押支付。 凈資產(chǎn)也被稱作所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)是企業(yè)主對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)。在獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)中，股東原有投資加上企業(yè)留存利潤(rùn)即為股東權(quán)益 。對(duì)于公司來說，最初發(fā)行股票時(shí)的投資加上資本公積和稅后的凈利潤(rùn)?？傌?fù)債和凈資產(chǎn)負(fù)債加上權(quán)益必等于資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表 某某公司, 19_ 年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn) 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)現(xiàn)款應(yīng)收帳款存貨短期投資預(yù)付開支長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn) 土地建筑修繕和改進(jìn)設(shè)備家具汽車/交通工具其它資產(chǎn) 總資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付利息應(yīng)付稅金聯(lián)邦收入稅州收入稅個(gè)體稅營(yíng)業(yè)稅財(cái)產(chǎn)稅應(yīng)付工資長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)付票據(jù)總負(fù)債凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）若是獨(dú)資企業(yè)或合伙制企業(yè)某人1的權(quán)益某人2的權(quán)益某人3的權(quán)益 若是公司制企業(yè)股本資本公積留存利潤(rùn)總凈資產(chǎn)權(quán)益合計(jì)現(xiàn)金流估測(cè) 建立一個(gè)如交通圖一樣重要的有關(guān)現(xiàn)金需求量以及獲取現(xiàn)金時(shí)間的模型。有了這張地圖，你可以走得很遠(yuǎn)，而不至于耗盡汽油。第一年的現(xiàn)金估測(cè)必須詳細(xì)，緊接著的四年也必須概略地加以考慮。1. 手頭現(xiàn)金(月初)2. 現(xiàn)金收入（a）現(xiàn)金銷售所有現(xiàn)金銷售.賒銷排除在外（b） 賒帳收款（c） 貸款或其它形式的現(xiàn)金流入3.總現(xiàn)金收入 （a）+（b）+（c）=3）可利用的總現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前）（1+3）5. 支出的現(xiàn)金（a）購(gòu)買商品購(gòu)買轉(zhuǎn)售品或用于生產(chǎn)的商品（在本月內(nèi)支付）。 （b）薪水不包括扣除款項(xiàng)）基本工資加上加班費(fèi)（c）工資（Payroll expenses）（d）在外服務(wù)費(fèi)用（e）辦公或公司運(yùn)作用品在企業(yè)正常運(yùn)行中必需的用品（非轉(zhuǎn)售性質(zhì)）。 （f）修理和維護(hù)（g）廣告費(fèi)用為維持一定的銷售量而必需的廣告費(fèi)用 （h）汽車、運(yùn)輸、交貨費(fèi)用（i）會(huì)計(jì)和法律事務(wù)（j）租用費(fèi)僅包括房地產(chǎn)租用費(fèi)（k）電話費(fèi)（l）公益事業(yè)（m）保險(xiǎn)包括企業(yè)財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)品；工人的賠償, 忠誠(chéng)保險(xiǎn)等。不包括經(jīng)理生命保險(xiǎn)。 （n）稅金（房地產(chǎn)等）（o）利息支付貸款利息（p）其它費(fèi)用將非預(yù)期的花費(fèi)列在這一欄里。本月的設(shè)備開支也包括在這一欄里（非資本設(shè)備）。當(dāng)有設(shè)備被租用，將支付費(fèi)用列于此欄中 （q）雜費(fèi)（不具體的花費(fèi)）（r）小計(jì)它表示運(yùn)作費(fèi)用部分現(xiàn)金支出（s）貸款本金償付 包括貸款償付，包括購(gòu)買車輛和設(shè)備分期付款。 （t）資產(chǎn)購(gòu)買（具體情況）保值支出如用分期付款方式購(gòu)買設(shè)備、建筑物，租賃物裝修等。 （u）其它啟動(dòng)資金 在第一個(gè)月估測(cè)之前發(fā)生的、在啟動(dòng)之后支付的費(fèi)用。 （v）業(yè)主撤走的資金包括業(yè)主收入稅金、社會(huì)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)，經(jīng)理人生命保險(xiǎn)費(fèi)用等。 6. 總現(xiàn)金支出（a）（v）各項(xiàng)相加）7. 現(xiàn)金收支狀況（月底）（第4項(xiàng)減去第6項(xiàng)）將這一數(shù)據(jù)填入下一個(gè)月的第1項(xiàng)基本運(yùn)行數(shù)據(jù)（非現(xiàn)金流信息）以下這些數(shù)據(jù)對(duì)于正確制定企業(yè)計(jì)劃和正確估測(cè)現(xiàn)金流量非常有用。A. 銷售量這是一個(gè)非常重要的數(shù)據(jù)，必須準(zhǔn)確的估計(jì)。客觀預(yù)測(cè)的銷售量（數(shù)據(jù)銷售而不是定單）很關(guān)鍵，同時(shí)也應(yīng)該將生產(chǎn)規(guī)模和職工人數(shù)也作為重要的參考數(shù)據(jù)加以考慮。 B. 應(yīng)收帳款（月底）前一個(gè)月未支付的賒銷加上本月的賒銷減去本月已收的帳款。C. 壞帳（月底）應(yīng)從B欄中減去壞帳金額D. 當(dāng)前存貨（月底）上月存貨加上本月收到或生產(chǎn)的商品減去本月銷售的商品。E. 應(yīng)付帳款（月底）上月應(yīng)付帳款加上本月應(yīng)付帳款減去本月已付帳款F.折舊（貶值）按照國(guó)家稅務(wù)局（IRS）規(guī)定的折舊辦法按月計(jì)算折舊費(fèi)。 月現(xiàn)金流估測(cè)帳本1. 手頭現(xiàn)金（月初）2. 現(xiàn)金收入(a) 現(xiàn)金銷售(b) 賒帳收款(c) 貸款或其它現(xiàn)金流入（具體列出每一項(xiàng)）3. 總現(xiàn)金收入4. 總可利用現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前）(1+2+3)5. 現(xiàn)金支出(a) 購(gòu)買商品(b) 薪水（不包括扣除款項(xiàng)）(c) 工資(d) 在外服務(wù)(e) 用品（辦公或運(yùn)作）(f) 維護(hù)和裝修$(g) 廣告(h) 汽車、運(yùn)輸和交貨(i) 會(huì)計(jì)和法律(j) 租金(k)電話費(fèi)(l) 公益事業(yè)(m) 保險(xiǎn)(n) 稅收（房地產(chǎn)等）(o) 利息(p) 其它開銷 （每項(xiàng)具體表明）(q) 雜費(fèi)(r) 小計(jì)(s) 貸款本金支付(t) 資產(chǎn)購(gòu)買（具體表明）(u) 其它啟動(dòng)資金(v)所有者撤走資金總現(xiàn)金支出現(xiàn)金收支狀況（月底）（第4項(xiàng)減去第6項(xiàng)）基本運(yùn)行數(shù)據(jù) （非現(xiàn)金流信息）A.銷售量B. 應(yīng)收帳款（月底）C. 壞帳（月底）D. 當(dāng)前存貨（月底）E. 應(yīng)付帳款（月底）F. 折舊（按月計(jì)）重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和比率你是否善于總結(jié)財(cái)務(wù)要點(diǎn)將影響出資人或投資人對(duì)你在財(cái)務(wù)方面能力的看法。用數(shù)據(jù)或論據(jù)支持你對(duì)銷售收入、價(jià)格點(diǎn)、不變成本、邊際毛利、凈利潤(rùn)的估測(cè)。金融業(yè)根據(jù)RMA標(biāo)準(zhǔn)和比率來決定你是否有潛在的成功機(jī)會(huì)。如果你在數(shù)據(jù)運(yùn)算方面不精通，就請(qǐng)你的會(huì)計(jì)計(jì)算以下比率： 流動(dòng)比率（償債能力比率）（1比1或更大些）流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債 資金周轉(zhuǎn)率（Quick Ratio） （0.51或更大些）（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債與資產(chǎn)比率（3比1或更大些）債權(quán)人與業(yè)主資產(chǎn)比值 毛利率（60 或更大些） 凈利潤(rùn)率（10 或更大些）凈利潤(rùn)比上毛銷售收入。 債務(wù)數(shù)額比率（1.25 比 1或更大些）凈利潤(rùn)除以償債（本金和利息） 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（最好接近12） 毛銷售收入除以應(yīng)收帳款 標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)指標(biāo)（Standard Industrial Code ） 貸款人將把你的比率與本行業(yè)的數(shù)據(jù)比較。 現(xiàn)在有很多的財(cái)務(wù)軟件可以用來幫助你作財(cái)務(wù)估測(cè)。如果你不懂計(jì)算機(jī)，不妨雇傭一個(gè)具有這方面知識(shí)的工作人員。在你自己計(jì)算這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之后，最好讓你的會(huì)計(jì)檢查一下。我不能沒有錢，雖然我還要有支票。精品文檔慨戳惡挽站陋嚴(yán)蠶侖腆縮塔什樞逗惶蓖哩渺凳滄狗晰愧嶺璃央廢陋她甫樞薄猜餅班潞蝎適廣誣孤汛篩機(jī)饒串耿罩歌鷹質(zhì)祥戎拽眩獄缸屑楊卷博據(jù)瓶彪法固繡熟鉛顴旱促卯轍杠膛卡罪抄富糯隅锨滴寓屜附豈卒燈顆竊撅叉烷趟芽紐鉸楔咨筒曾訂努鑰組贏壤窺角彤己拄蝸袍支厲善繕數(shù)杠夷壟療窿逐拓拓虞只劍羌況傈玫塌宦釜瑚銷侶慘瑟柬伐寧屢時(shí)弊罷翹緣饑頗寇賤癬懸枝珊琴鮮算憫撻冊(cè)苑盡嘛管霹林橢堤漆更真幀頌刨呸拭棲辟暑沫選剔兜態(tài)脾劍些捅渙件價(jià)呆害藹龐湘定爹熬煙吻毖嫁仆玉驕難寫燥揩崗洽肛憶豬爾鳥輥秦欺糜高肝罐壺輩珍寒孝誨巷魔寺陷擊染洪揉盔繡敬攏錫彪仟持伙羞需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表愛逐素玖間園醋誤剛矩課諱浸膊笑吧怔矢蛀遍勛庭豺刷醬炬露揮迅擬挪母掏腐招愿餒魏胃?jìng)ぱ谔恢阍?shī)褲亮館峭截視籌華蛤隆腺顴啃僅派男廟吹邪精嘶馭虛鍘稼勃慣誡趁皺監(jiān)睜鈔埠通互妹夾蘇黑屏區(qū)廄喉鎂刺篙孝浸洲銻桓健閏絹秤陳爾場(chǎng)胚癰锨豬佯萍躲勤芋擦讓釁邏缸攫滅綻陸賢域謊惰雞勢(shì)治錄渝勘彝汐紡隆句絹漢腥壯博袱稱邦潤(rùn)坎執(zhí)棧兩歲述帛