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內(nèi)蒙古中級(jí)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法檢測(cè)題(I卷) 含答案考試須知:1、 考試時(shí)間:150分鐘,滿分為100分。 2、 請(qǐng)首先按要求在試卷的指定位置填寫您的姓名、準(zhǔn)考證號(hào)和所在單位的名稱。3、 本卷共有四大題分別為單選題、多選題、判斷題、簡(jiǎn)答題、綜合題。 4、不要在試卷上亂寫亂畫,不要在標(biāo)封區(qū)填寫無關(guān)的內(nèi)容。 姓名:_ 考號(hào):_ 一、單選題(共30小題,每題1分。選項(xiàng)中,只有1個(gè)符合題意)1、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定,單位定期存款到期不取,逾期部分支取的計(jì)息規(guī)則是( )。A.按存款存人日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息B.按存款存人日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息C.按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息D.按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息2、根據(jù)訴訟時(shí)效法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于訴訟時(shí)效期間起算時(shí)間的表述中,不正確的是( )。A債務(wù)分期履行的,訴訟時(shí)效期間自最后一期履行期限屆滿之日起算B無民事行為能力人對(duì)其法定代理人的請(qǐng)求權(quán),訴訟時(shí)效期間自該法定代理終止之日起算C未成年人遭受性侵害的損害賠償請(qǐng)求權(quán)的訴訟時(shí)效期間,自受害人年滿18周歲之日起算D以不作為為義務(wù)內(nèi)容之債的訴訟時(shí)效期間,自債務(wù)人作為之日開始計(jì)算3、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列非居民企業(yè)取得的所得中,不能實(shí)行源泉扣繳的是( )。A.某美國企業(yè)向中國境內(nèi)企業(yè)投資而取得的股息B.某美國企業(yè)向某英國企業(yè)出租機(jī)器設(shè)備,供其在英國使用而收取的租金C.某美國企業(yè)出售其在深圳的房產(chǎn)而取得的所得D.某美國企業(yè)向中國企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)而取得的所得4、甲、乙兩公司在買賣合同中約定了仲裁條款。在該合同履行過程中,雙方發(fā)生糾紛,甲公司向法院提起了訴訟,法院受理了甲公司的訴訟。乙公司在法院首次開庭前向法院提交了仲裁協(xié)議。此時(shí),法院應(yīng)該( )。A、駁回甲公司的起訴B、繼續(xù)審理C、征求甲公司意見后決定是否繼續(xù)審理D、與仲裁委員會(huì)協(xié)商案件管轄權(quán)后決定是否繼續(xù)審理5、甲從乙銀行貸款200萬元,雙方于8月1日簽訂貸款合同,丙以保證人身份在貸款合同上簽字,因擔(dān)心丙的資信狀況,乙銀行又要求甲提供擔(dān)保,為此雙方于8月3日簽訂書面質(zhì)押合同,質(zhì)物為甲的一輛轎車,但甲未將轎車交付給乙銀行。甲到期無力償還貸款。根據(jù)擔(dān)保法律制度的規(guī)定,下列乙銀行主張擔(dān)保權(quán)利的表述中,正確的是( )。A乙銀行只能主張保證債權(quán),因?yàn)榧孜磳⒃撧I車交付給乙銀行,質(zhì)權(quán)未設(shè)立B乙銀行只能主張質(zhì)權(quán),因?yàn)楸c乙銀行未簽訂保證合同,保證債券不成立C乙銀行應(yīng)先主張保證債權(quán),因?yàn)楸WC債權(quán)先于質(zhì)權(quán)成立D乙銀行應(yīng)先主張質(zhì)權(quán),因?yàn)橘|(zhì)權(quán)擔(dān)保是債務(wù)人甲自己提供的。6、有關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制規(guī)定的表述,下列各項(xiàng)中,不正確的是( )。 A、各級(jí)政府財(cái)政部門是政府負(fù)責(zé)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的職能部門,對(duì)事業(yè)單位的國有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理B、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和地方各級(jí)政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),是國務(wù)院和地方各級(jí)政府負(fù)責(zé)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的職能部門,對(duì)事業(yè)單位的國有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理C、事業(yè)單位的主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門所屬事業(yè)單位的國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理D、事業(yè)單位負(fù)責(zé)對(duì)本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實(shí)施具體管理7、甲企業(yè)是增值稅一般納稅人,向乙商場(chǎng)銷售服裝1000件,每件不含稅價(jià)格為80元。由于乙商場(chǎng)購買量大,甲企業(yè)按原價(jià)七折優(yōu)惠銷售,乙商場(chǎng)付款后,甲企業(yè)為乙商場(chǎng)開具的發(fā)票上分別注明了銷售額和折扣額,則甲企業(yè)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額是( )元。A.8136.75B.9520C.11623.94D.136008、甲公司2012年取得一項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專利。根據(jù)專利法律制度的規(guī)定。乙公司未經(jīng)甲公司許可的下列行為中。屬于侵犯該專利的是( )。A.為生產(chǎn)經(jīng)營目的的購買并使用甲公司制造的該專利產(chǎn)品B.為生產(chǎn)經(jīng)營目的的購買并銷售甲公司制造的該專利產(chǎn)品C.為生產(chǎn)經(jīng)營目的購買并許諾銷售甲公司制造的該專利產(chǎn)品D.為生產(chǎn)經(jīng)營目的制造并銷售該專利產(chǎn)品9、根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,增值稅一般納稅人的下列行為中,不應(yīng)視同銷售貨物的是( )。A將購進(jìn)的貨物作為投資提供給其他單位B將購進(jìn)的貨物用于集體福利C將自產(chǎn)的貨物無償贈(zèng)送給其他單位D將自產(chǎn)的貨物分配給股東10、甲、乙、丙三人共同出資80萬元設(shè)立了一個(gè)有限責(zé)任公司,其中甲出資40萬元,乙出資25萬元,丙出資15萬元。2018年4月公司成立后,召開了第一次股東會(huì)會(huì)議。有關(guān)這次會(huì)議的下列情況中,不符合公司法律制度規(guī)定的是( )。A會(huì)議由甲召集和主持B會(huì)議決定不設(shè)董事會(huì),由甲擔(dān)任執(zhí)行董事,甲為公司的法定代表人C會(huì)議決定設(shè)1名監(jiān)事,由乙擔(dān)任,任期2年D會(huì)議決定了公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃11、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于不同方式下銷售商品收入金額確定的表述中,正確的是( )。A采用商業(yè)折扣方式銷售商品的,按照扣除商業(yè)折扣前的金額確定銷售商品收入金額B采用現(xiàn)金折扣方式銷售商品的,按照扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額C采用售后回購方式銷售商品的,按照扣除回購商品公允價(jià)值后的余額確定銷售商品收入金額D采用以舊換新方式銷售商品的,按照扣除回收商品公允價(jià)值后的余額確定銷售商品收入金額12、某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股,每股享有平等的表決權(quán)。公司擬召開股東大會(huì)對(duì)另一公司合并的事項(xiàng)作出決議。在股東大會(huì)表決時(shí)可能出現(xiàn)下列情形中,能使決議得以通過的是( )。A.出席大會(huì)的股東共持有2700萬股,其中持有1600萬股的股東同意B.出席大會(huì)的股東共持有2400萬股,其中持有1200萬股的股東同意C.出席大會(huì)的股東共持有1800萬股,其中持有1300萬股的股東同意D.出席大會(huì)的股東共持有1500萬股,其中持有800萬股的股東同意13、債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形,抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。協(xié)議損害其他債權(quán)人利益的,其他債權(quán)人可以在知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一定期限內(nèi)請(qǐng)求人民法院撤銷該協(xié)議。該一定期限是( )。 A、1年B、2年C、6個(gè)月D、5年14、根據(jù)公司法的規(guī)定,國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)主席的產(chǎn)生方式是( )。A.由董事會(huì)選舉產(chǎn)生B.由監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生C.由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定D.由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生15、甲、乙、丙、丁擬設(shè)立一個(gè)普通合伙企業(yè),其合伙協(xié)議約定的下列條款中,不符合規(guī)定的是( )。A合伙人可以勞務(wù)出資B經(jīng)全體合伙人一致同意,可以吸收上市公司作為普通合伙人C修改合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人2/3以上同意D合伙人不得分期出資16、國內(nèi)某居民公司2010年從國外某企業(yè)(在中國未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所)租入價(jià)值200萬元的通訊設(shè)備,合同約定使用期限一年,支付使用費(fèi)80萬元。該公司應(yīng)代扣代繳的所得稅是( )萬元。 A、7.6B、8C、20D、1617、股份有限公司董事、高級(jí)管理人員的下列行為,符合公司法律制度規(guī)定的是( )。A.將公司資金以其個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)B.違反公司章程的規(guī)定,未經(jīng)股東大會(huì)或者董事會(huì)同意,將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保C.違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東大會(huì)同意,與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易D.經(jīng)股東大會(huì)同意,自營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)18、某外商投資企業(yè)2004年取得利潤總額為5000萬元,其中營業(yè)外收支和投資收益項(xiàng)目已列收支為:通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)款物價(jià)值100萬元,直接資助當(dāng)?shù)啬掣咝Q芯块_發(fā)經(jīng)費(fèi)60萬元,國債利息收入20萬元,國債轉(zhuǎn)讓收益50萬元。根據(jù)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,該外商投資企業(yè)2004年應(yīng)納稅所得額為( )萬元。A.4980B.5040C.5124D.513719、2013年5月1日,銀河家電商城進(jìn)行附獎(jiǎng)贈(zèng)促銷,設(shè)三個(gè)等次的現(xiàn)金獎(jiǎng),其中一等獎(jiǎng)10 000元。5月3日,被縣工商局發(fā)現(xiàn),以其違反反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法所設(shè)定的獎(jiǎng)勵(lì)的最高限額,責(zé)令停止違法行為,并處罰款。根據(jù)規(guī)定,反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法所規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)的最高限額是( )。 A、9 000元B、8 000元C、5 000元D、4 000元20、2013年8月1日,甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式向未上市的取得高新技術(shù)企業(yè)資格的乙公司(該公司屬于中小企業(yè))投資120萬元,股權(quán)持有至2015年10月1日,甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)2015年度計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),對(duì)乙公司的投資額可以抵免的數(shù)額為( )萬元。A、0B、84C、96D、10821、下列關(guān)于訴訟時(shí)效期間屆滿后法律后果的表述中,符合法律規(guī)定的是( )。A.當(dāng)事人在訴訟時(shí)效期間屆滿后起訴的,人民法院不予受理B.訴訟時(shí)效期間屆滿,義務(wù)人自愿履行了義務(wù)后,可以以訴訟時(shí)效期間屆滿為由主張恢復(fù)原狀C.訴訟時(shí)效期間屆滿后,當(dāng)事人自愿履行義務(wù)的,不受訴訟時(shí)效限制D.訴訟時(shí)效期間屆滿后,權(quán)利人的實(shí)體權(quán)利消滅22、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開發(fā)費(fèi)用的一定比例加計(jì)扣除,該比例為( )。A50%B100%C150%D200%23、特殊的普通合伙企業(yè)的合伙人王某在執(zhí)業(yè)中因重大過失給合伙企業(yè)造成損失。下列關(guān)于合伙人對(duì)此損失承擔(dān)責(zé)任的表述中,符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的是( )。A王某承擔(dān)無限責(zé)任,其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任B王某與其他合伙人共同承擔(dān)無限連帶責(zé)任C王某承擔(dān)無限責(zé)任,其他合伙人不承擔(dān)責(zé)任D王某承擔(dān)無限責(zé)任,其他合伙人以其實(shí)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任24、下列選項(xiàng)中,關(guān)于訴訟時(shí)效的特點(diǎn)表述不正確的是( )。A、訴訟時(shí)效以權(quán)利人不行使法定權(quán)利的事實(shí)狀態(tài)的存在為前提B、訴訟時(shí)效期間屆滿時(shí)消滅的是實(shí)體權(quán)C、訴訟時(shí)效期間屆滿時(shí)消滅的是勝訴權(quán)D、訴訟時(shí)效具有普遍性和強(qiáng)制性25、某醫(yī)藥制造企業(yè)2017年實(shí)現(xiàn)商品銷售收入3000萬元,該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)240萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,2017年該企業(yè)在企業(yè)所得稅稅前可扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)為( )萬元。A.240 B.450 C.900 D.104026、甲公司獲得一項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專利。乙公司未經(jīng)甲公司許可,以生產(chǎn)經(jīng)營為目的制造該專利產(chǎn)品。根據(jù)專利法律制度的規(guī)定,丙公司未經(jīng)甲公司許可以生產(chǎn)經(jīng)營為目的所為的下列行為中,構(gòu)成專利侵權(quán)的是( )。A購買甲公司制造的該專利產(chǎn)品后自己使用B購買甲公司制造的該專利產(chǎn)品后許諾銷售給丁公司C購買乙公司制造的該專利產(chǎn)品后銷售給丁公司D購買乙公司制造的該專利產(chǎn)品后自己使用27、設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn),預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為( )。A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.12個(gè)月28、下列各項(xiàng)糾紛中,適用仲裁法的是( )。A、孫某與張某因解除收養(yǎng)關(guān)系而發(fā)生糾紛B、李某與錢某因財(cái)產(chǎn)繼承而發(fā)生糾紛C、A公司與B保險(xiǎn)公司因保險(xiǎn)標(biāo)的理賠而發(fā)生糾紛D、納稅人C不服稅務(wù)機(jī)關(guān)凍結(jié)其銀行存款的行為而發(fā)生的爭(zhēng)議29、根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,增值稅一般納稅人提供的下列服務(wù)中,不適用簡(jiǎn)易辦法計(jì)征增值稅的是( )。A地鐵公司提供的公共交通運(yùn)輸服務(wù)B快遞公司提供的收派服務(wù)C搬家公司提供的搬運(yùn)服務(wù)D廣告公司提供的廣告制作服務(wù)30、某企業(yè)為一般納稅人,適用33%的所得稅率。2005年1月,該企業(yè)會(huì)計(jì)人員計(jì)算企業(yè)2004年應(yīng)納稅所得額為240萬元。會(huì)計(jì)科長在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)人員計(jì)算企業(yè)2004年應(yīng)納稅所得額時(shí)漏記如下業(yè)務(wù),且尚未進(jìn)行賬務(wù)處理:2004年12月企業(yè)發(fā)生一場(chǎng)大火,燒毀一批原材料和一臺(tái)在用機(jī)器設(shè)備;該批原材料進(jìn)價(jià)(不含稅)為30萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額5.1萬元;該機(jī)器設(shè)備賬面凈值為38萬元,變價(jià)現(xiàn)金收入0.5萬元。上述事項(xiàng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,準(zhǔn)予扣除,該企業(yè)據(jù)此進(jìn)行了賬務(wù)處理。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,該企業(yè)2004年度應(yīng)納稅所得額為( )萬元。A.166.9B.167.4C.172D.172.5 二、多選題(共15小題,每題2分。選項(xiàng)中,至少有2個(gè)符合題意)1、根據(jù)民事訴訟法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于簡(jiǎn)易程序的表述中,正確的有( )。A當(dāng)事人雙方可以自行決定開庭方式B人民法院可以采取捎口信、電話、短信等簡(jiǎn)便方式傳喚雙方當(dāng)事人C人民法院可以采取傳真、電子郵件等簡(jiǎn)便方式送達(dá)裁判文書D已經(jīng)按照普通程序?qū)徖淼陌讣?,在開庭后不得轉(zhuǎn)為簡(jiǎn)易程序?qū)徖?、甲銀行與乙公司簽訂一份借款合同,合同簽訂后,甲銀行依約發(fā)放了部分貸款,乙公司未按照約定的用途使用借款,根據(jù)合同法的規(guī)定,甲銀行因此可以行使的權(quán)利有( )。A停止發(fā)放后續(xù)貸款B提前收回已發(fā)放貸款C解除借款合同D對(duì)乙公司罰款3、甲公司與乙公司因合同糾紛訴至法院。法院經(jīng)審理,判決甲公司敗訴,甲公司不服,提起上訴。二審法院判決駁回上訴,維持原判決。則下列關(guān)于二審法院判決的法律效力說法正確的有( )。A、二審法院判決后即產(chǎn)生法律效力B、甲、乙公司間的合同糾紛消滅C、甲公司不履行義務(wù)時(shí),乙公司可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行D、非經(jīng)法定審判監(jiān)督程序,該判決不得撤銷4、按照增值稅專用發(fā)票管理制度規(guī)定,增值稅一般納稅人出現(xiàn)下列情況不得開具增值稅專用發(fā)票的有( )。 A、化妝品公司將一批試用裝免費(fèi)發(fā)放給參加交易會(huì)的參觀人員B、子公司(輪胎廠)將輪胎銷售給一般納稅人的母公司(汽車廠)C、商業(yè)企業(yè)銷售煙、酒給消費(fèi)者D、銷售自己使用過的固定資產(chǎn),適用4%減半征收5、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,有限責(zé)任公司的股東對(duì)股東A特宗蜜幣作mk4i沖討格后對(duì)亙的,可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán),退出公司。下列屬于該特定事項(xiàng)的有( )。A公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的 B公司合并、分立的C公司增加注冊(cè)資本的 D公司減少注冊(cè)資本的6、甲向乙發(fā)出要約準(zhǔn)備購買乙的電視機(jī),以下各項(xiàng)屬于要約失效的情形有( )。A.乙拒絕要約的通知到達(dá)甲B.在要約還沒有到達(dá)乙的時(shí)候,甲給乙打電話表示自己不想購買了C.乙在回復(fù)中修改了單價(jià)D.要約中確定的承諾期限屆滿,乙沒有向甲作出任何的表示7、甲公司是一家以募集方式設(shè)立的股份有限公司,其注冊(cè)資本為人民幣6000萬元。董事會(huì)有8名成員。最大股東李某持有公司12%的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,屬于甲公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形有( )。A董事人數(shù)減至5人 B監(jiān)事陳某提議召開C最大股東李某請(qǐng)求召開 D公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)人民幣1600萬元8、關(guān)于仲裁協(xié)議的效力,下列說法正確的有( )。A、合同的變更、解除、終止或無效,不影響仲裁協(xié)議的效力B、仲裁協(xié)議中為當(dāng)事人設(shè)定的一定義務(wù),不能任意更改、終止或撤銷C、在當(dāng)事人雙方發(fā)生協(xié)議約定的爭(zhēng)議時(shí),任何一方也可以向法院起訴D、對(duì)于仲裁組織來說,仲裁協(xié)議具有排除訴訟管轄權(quán)的作用9、根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,增值稅一般納稅人發(fā)生的下列情形中,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有( )。A非正常損失的在產(chǎn)品所耗用的加工修理修配勞務(wù)B非正常損失的在產(chǎn)品所耗用的交通運(yùn)輸服務(wù)C非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的設(shè)計(jì)服務(wù)D非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的建筑服務(wù)10、某有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為100萬元,股東人數(shù)為4人,董事會(huì)成員為9人,監(jiān)事會(huì)成員為3人。該公司出現(xiàn)下列情形應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東會(huì)的是( )。A.1名監(jiān)事提議召開B.未彌補(bǔ)的虧損為40萬元C.4名董事提議召開D.出資額為30萬元的股東提議召開11、趙某接受甲鞋店的委托,代理甲鞋店到外地購買一批皮鞋。期間趙某與某鞋廠勾結(jié),購進(jìn)一批劣質(zhì)皮鞋給甲鞋店。對(duì)此行為,下列表述中符合規(guī)定的有( )。 A、趙某的行為是代理權(quán)的濫用B、給甲鞋店造成的損失,僅由趙某承擔(dān)民事責(zé)任C、給甲鞋店造成的損失,僅由某鞋廠承擔(dān)民事責(zé)任D、給甲鞋店造成的損失,趙某與某鞋廠負(fù)連帶責(zé)任12、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于所得來源地的說法中,正確的有( )。A、銷售貨物所得按照企業(yè)或機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定B、提供勞務(wù)所得按照勞務(wù)發(fā)生地確定C、權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照投資企業(yè)所在地確定D、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動(dòng)產(chǎn)所在地確定13、依據(jù)仲裁法的規(guī)定,下列關(guān)于仲裁的說法中,正確的有( )。A、調(diào)解書和裁決書具有同等法律效力B、仲裁一般不公開進(jìn)行C、仲裁裁決書自作出之日起發(fā)生法律效力D、調(diào)解書經(jīng)雙方當(dāng)事人簽收后,即發(fā)生法律效力14、關(guān)于保險(xiǎn)公司的設(shè)立,下列表述正確的有( )。A.設(shè)立保險(xiǎn)公司,其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣2億元B.保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本必須為實(shí)繳資本,包括貨幣與非貨幣出資C.國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)籌建的決定,并書面通知申請(qǐng)人D.申請(qǐng)人應(yīng)自收到批準(zhǔn)籌建通知之日起1年內(nèi)完成籌建工作;籌建期間不得從事保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)15、甲公司為股份有限公司。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,屬于甲公司可以收購本公司股份的情形有( )。A甲公司減少注冊(cè)資本B甲公司與持有本公司股份的其他公司合并C甲公司將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工D甲公司接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的 三、判斷題(共10小題,每題1分。對(duì)的打,錯(cuò)的打)1、( )企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)就稅收擔(dān)保財(cái)產(chǎn)發(fā)生的糾紛,因?yàn)槭菍儆谪?cái)產(chǎn)權(quán)益的糾紛,因此是可以適用仲裁的。2、( )在民間借貸合同中,借貸雙方既未約定借期內(nèi)的利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6qo支付資金占用期間利息的,人民法院應(yīng)予支持。3、被聘任的合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員,超越合伙企業(yè)授權(quán)范圍履行職務(wù),或者在履行職務(wù)過程中因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失的,依法承擔(dān)賠償責(zé)任。( )4、( )除法律另有規(guī)定外,股東大會(huì)召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi),不得進(jìn)行股東名冊(cè)的變更登記。5、( )以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤,按照貸款服務(wù)繳納增值稅。6、( )在計(jì)算黃金首飾以舊換新業(yè)務(wù)的增值稅銷售額時(shí),應(yīng)按新的黃金首飾的同期銷售價(jià)格確定。7、( )當(dāng)事人對(duì)仲裁協(xié)議的效力有異議的,一方請(qǐng)求人民法院作出裁定,另一方請(qǐng)求仲裁委員會(huì)作出決定的,由人民法院裁定。8、( )經(jīng)濟(jì)法主體中的調(diào)控主體與規(guī)制主體是主導(dǎo)者,受控主體和受制主體處于完全被動(dòng)地受控或受制地位。9、( )個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后,其債權(quán)人在2年內(nèi)未向原投資人提出償債請(qǐng)求的,原投資人的償還責(zé)任消失。10、( )法人的民事權(quán)利能力的范圍一般以核準(zhǔn)登記的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)范圍為準(zhǔn)。 四、簡(jiǎn)答題(共3大題,每題6分。共計(jì)18分)1、甲公司為增值稅一般納稅人,位于珠海,專門從事家用電器生產(chǎn)和銷售。2016年6月發(fā)生如下事項(xiàng):(1)將自產(chǎn)的冰箱、微波爐贈(zèng)送給偏遠(yuǎn)地區(qū)的小學(xué),該批冰箱和微波爐在市場(chǎng)上的含稅售價(jià)共為58.5萬元。(2)將自產(chǎn)的家用電器分別移送上海和深圳的分支機(jī)構(gòu)用于銷售,不含稅售價(jià)分別為250萬元和300萬元,該公司實(shí)行統(tǒng)一核算。(3)為本公司職工活動(dòng)中心購入健身器材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬元,增值稅額為3.4萬元。要求:根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定,回答下列問題(答案中的金額單位用“萬元”表示):(1)事項(xiàng)(1)中,甲公司是否需要繳納增值稅?如果需要,簡(jiǎn)要說明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額;如果不需要,簡(jiǎn)要說明理由。(2)事項(xiàng)(2)中,甲公司是否需要繳納增值稅?如果需要,簡(jiǎn)要說明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額;如果不需要,簡(jiǎn)要說明理由。(3)事項(xiàng)(3)中,甲公司負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣?簡(jiǎn)要說明理由。2、張某擬與王某、趙某共同投資設(shè)立甲有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱甲公司),因張某不愿以自己名義投資,遂與李某約定,李某為名義股東,張某實(shí)際出資并享有投資收益。后李某按照約定,認(rèn)繳出資100萬元,設(shè)立了甲公司。李某被記載于甲公司股東名冊(cè),并在公司登記機(jī)關(guān)登記。王某、趙某認(rèn)繳的出資全部繳足,李某認(rèn)繳的出資張某僅實(shí)際繳納60萬元。甲公司經(jīng)營期間,李某未經(jīng)張某同意將其在甲公司的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押,并造成了損失。張某的知后,要求李某賠償損失,遭到拒絕。為防止李某繼續(xù)損害自己的利益,張某要求甲公司將其變更為股東并記載于股東名冊(cè),遭到王某、趙某反對(duì),雙方發(fā)生爭(zhēng)議。在變更股東的爭(zhēng)議未解決前,甲公司因資不抵債,破產(chǎn)清算。債權(quán)人鄭某以李某未完全履行出資義務(wù)為由,要求李某承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任,李某以其認(rèn)為名義股東為由抗辯。根據(jù)上述資料和公司法律制度的規(guī)定,不考慮其他因素,回答下列問題:(1)李某是否有權(quán)拒絕張某的賠償請(qǐng)求?簡(jiǎn)要說明理由。(2)張某未經(jīng)王某、趙某同意能否變更為甲公司股東?簡(jiǎn)要說明理由。(3)李某是否有權(quán)拒絕承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?簡(jiǎn)要說明理由。3、2014年10月20日,甲向乙購買一批原材料,價(jià)款為30萬元。因乙欠丙30萬元,故甲與乙約定由乙簽發(fā)一張甲為付款人、丙為收款人的商業(yè)匯票。乙于當(dāng)日依約簽發(fā)匯票并交付給丙,該匯票上未記載付款日期。2014年11月15日,丙向甲提示付款時(shí),甲以乙交貨不符合合同約定且匯票上未記載付款日期為由拒絕付款。要求:根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,回答下列問題。(1)甲以乙交貨不符合合同約定為由拒絕付款的理由是否成立?簡(jiǎn)要說明理由。(2)甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由是否成立?簡(jiǎn)要說明理由。 五、綜合題(共1大題,共計(jì)12分)1、甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒。2014年6月發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)外購一批小麥作為原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額100萬元、增值稅額13萬元;支付給運(yùn)輸該批小麥的乙運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)8萬元,取得普通發(fā)票。(2)外購一批高粱作為原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元、增值稅額26萬元。因管理不善,購進(jìn)的高粱當(dāng)月發(fā)生霉變,霉變部分占購進(jìn)部分的10%。(3)向農(nóng)民收購一批蕎麥作為原材料,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價(jià)40萬元,委托丙運(yùn)輸公司運(yùn)輸,取得的丙運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額3萬元。(4)外購生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額250萬元。(5)向某商貿(mào)企業(yè)銷售糧食白酒一批,取得含稅銷售額585萬元。(6)提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓,取得收入10萬元。已知:甲酒廠當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料及增值稅法律制度的規(guī)定,分別回答下列問題(涉及計(jì)算的,列出算式,結(jié)果保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位,單位:萬元)。、甲酒廠外購小麥負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額及支付運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣?分別說明理由。、計(jì)算甲酒廠外購高粱可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。、計(jì)算甲酒廠收購蕎麥可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。第 19 頁 共 19 頁試題答案一、單選題(共30小題,每題1分。選項(xiàng)中,只有1個(gè)符合題意)1、參考答案:D2、D3、【答案】B4、A5、【答案】A6、B7、參考答案:B8、【答案】D9、B10、C11、B12、【正確答案】 C13、A14、C15、B16、B17、D18、參考答案: A19、C20、B21、【答案】C22、【答案】A23、A24、B25、C26、C27、【正確答案】 C28、C29、D30、參考答案: B二、多選題(共15小題,每題2分。選項(xiàng)中,至少有2個(gè)符合題意)1、BD2、ABC3、 ABCD4、【正確答案】 ACD5、AB6、參考
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