軍人保險(xiǎn)體系優(yōu)化對(duì)策研究VIP

軍人保險(xiǎn)體系優(yōu)化對(duì)策研究摘要：軍人保險(xiǎn)體系必將成為社會(huì)保險(xiǎn)體系的重要組成部分，要建立健全的社會(huì)保險(xiǎn)體系必須建立健全的軍人保險(xiǎn)體系。因此，要從成立國(guó)家軍人保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)完善管理體制、加強(qiáng)對(duì)軍人保險(xiǎn)基金的籌集與管理、運(yùn)用多種保險(xiǎn)形式、優(yōu)化軍人保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)方式及建立完善的軍人保險(xiǎn)法律體系等五個(gè)方面來(lái)建立科學(xué)、規(guī)范的有中國(guó)特色的軍人保險(xiǎn)制度。關(guān)鍵詞：軍人保險(xiǎn)；體系優(yōu)化；保險(xiǎn)基金中圖分類(lèi)號(hào)：C91文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2013）01003902隨著我軍現(xiàn)代化進(jìn)程的加快和后勤社會(huì)保障化的推進(jìn)，軍隊(duì)人員構(gòu)成發(fā)生了較大的變化，軍地銜接也越來(lái)越密切，傳統(tǒng)的軍人保險(xiǎn)體系已不能滿足當(dāng)前的多樣化需求。如何優(yōu)化軍人保險(xiǎn)體系，立足國(guó)情，符合軍情，完善新形勢(shì)下的軍人保險(xiǎn)體系對(duì)于維護(hù)軍人的社會(huì)權(quán)益，維持軍隊(duì)的士氣和提高戰(zhàn)斗力具有著深遠(yuǎn)意義。1成立國(guó)家軍人保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)完善管理體制要建立健全科學(xué)合理的管理體制，確保軍人保險(xiǎn)體系納入社會(huì)化軌道。外國(guó)的軍人保險(xiǎn)不僅有完善的法律和制度，而且有一套行之有效的管理體制。從我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況看，我國(guó)的軍人保險(xiǎn)應(yīng)該實(shí)行行政管理與基金管理適當(dāng)分離、基金管理與審計(jì)監(jiān)督相分離的管理體制。要建立軍人保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)制，由政府社會(huì)保障機(jī)構(gòu)代表、軍方代表和受保人代表及有關(guān)專(zhuān)家組成，依法監(jiān)督軍人保險(xiǎn)基金的收支和管理，確保軍人保險(xiǎn)的經(jīng)辦業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)按國(guó)家法律和軍隊(duì)有關(guān)法規(guī)條例獨(dú)立行使管理職能?？偤笄诓恳獓?yán)格按照軍委的有關(guān)管理規(guī)定，完善與軍人保險(xiǎn)基金投資、收支有關(guān)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及預(yù)算管理制度，建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)核算辦法及決算報(bào)表。同時(shí)加強(qiáng)軍人保險(xiǎn)基金的預(yù)算、決算、基金劃撥渠道，基金收繳給付，基金運(yùn)營(yíng)情況的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，定期審計(jì)，保證基金的合理使用及投資渠道的合法性，確保軍人保險(xiǎn)基金的保值、增值。在賬戶設(shè)置方面，為每一軍人設(shè)立一個(gè)終身不變的保險(xiǎn)賬戶，記錄服役期間儲(chǔ)存的保險(xiǎn)，并逐步實(shí)現(xiàn)與社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)。在賬戶轉(zhuǎn)移上，一是軍人在軍隊(duì)內(nèi)部調(diào)動(dòng)時(shí)，不變換個(gè)人保險(xiǎn)賬戶，但個(gè)人保險(xiǎn)帳戶卡可以隨本人轉(zhuǎn)移至新單位，并且當(dāng)?shù)椒ǘㄍ诵菽挲g，便可享受退休養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；二是當(dāng)軍人由于復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)退出現(xiàn)役走向社會(huì)進(jìn)行再就業(yè)時(shí)，個(gè)人保險(xiǎn)賬戶可以直接由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接納；三是如果軍人在退役前因意外死亡或在退休后其個(gè)人保險(xiǎn)賬戶的儲(chǔ)存額沒(méi)有用完，可以把軍人個(gè)人繳納部分余額發(fā)給軍人指定的受益人或法定繼承人。2加強(qiáng)對(duì)軍人保險(xiǎn)基金的籌集與管理目前，國(guó)家政策與法律允許的基金投資渠道包括銀行存款、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和企業(yè)債券市場(chǎng)等多種方式。而我國(guó)軍人保險(xiǎn)基金為了確保軍人保險(xiǎn)基金的保值增值，主要是用于存入銀行和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，雖然這兩種投資安全性較高，但如果基金不能實(shí)現(xiàn)不斷增值，其保險(xiǎn)支付能力不足所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)將給軍隊(duì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展帶來(lái)不利；但也必須看到投資股票和非政府債券雖有較高的投資收益，但投資風(fēng)險(xiǎn)也是不容輕視的，特別是在我國(guó)債券市場(chǎng)不太規(guī)范的情況下，這種投資風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)更為突出。因此，我國(guó)軍人保險(xiǎn)基金必須走多元組合、優(yōu)化投資的道路。目前，國(guó)外保險(xiǎn)基金的投資方式包括購(gòu)買(mǎi)政府公債、銀行存款、購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券、投資于不動(dòng)產(chǎn)、對(duì)被保險(xiǎn)人提供信貸服務(wù)等。可見(jiàn)，充分利用各種金融手段和投資方式對(duì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行優(yōu)化投資，可以最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益，在動(dòng)態(tài)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作中實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。我國(guó)可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，采取多元組合優(yōu)化投資的方式：在法規(guī)中確定投資的多元化，對(duì)投資單一企業(yè)限定最高股份額；對(duì)于資信好、收益率高的債券，給予保險(xiǎn)基金優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，稅務(wù)部門(mén)對(duì)基金的收益給予減免稅優(yōu)惠，并全部返還基金加以增值；基金一旦發(fā)生支付困難，國(guó)家財(cái)政應(yīng)予以兜底，保證基金的支付；運(yùn)用權(quán)威資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估和資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)資信程度低和經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)要進(jìn)行嚴(yán)格的投資限定，對(duì)投資貸款要進(jìn)行抵押和擔(dān)保，確保投資的收益率；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)大預(yù)期收益大或風(fēng)險(xiǎn)小預(yù)期收益小的投資渠道都要在法規(guī)上有嚴(yán)格的投資比例限定；在投資決策上，要嚴(yán)格執(zhí)行政企分開(kāi)的原則，防止行政干預(yù)；要培養(yǎng)軍隊(duì)自己的金融和投資專(zhuān)家隊(duì)伍，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行周密科學(xué)的可行性分析；決策者對(duì)投資收益伴有經(jīng)濟(jì)利益的獎(jiǎng)懲和負(fù)有法律責(zé)任。同時(shí)由軍隊(duì)軍人保險(xiǎn)系統(tǒng)承擔(dān)軍人保險(xiǎn)的行政管理和保險(xiǎn)基金管理。從當(dāng)前來(lái)看，軍人保險(xiǎn)基金管理是一項(xiàng)項(xiàng)目多，任務(wù)重，內(nèi)容廣泛，有一定風(fēng)險(xiǎn)，并涉及多個(gè)部門(mén)的工作，特別是隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，軍人保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場(chǎng)是我軍軍人保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也將越來(lái)越大，完善軍人保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)成為一種必然。一是要在軍以下單位設(shè)置專(zhuān)門(mén)的軍人保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)和工作人員，要在軍一級(jí)設(shè)置隸屬于軍后勤部財(cái)務(wù)處的軍人保險(xiǎn)辦公室，負(fù)責(zé)本級(jí)及所屬部隊(duì)的軍人保險(xiǎn)工作；要在師一級(jí)財(cái)務(wù)科設(shè)一名專(zhuān)職保險(xiǎn)基金管理的助理員，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)基金管理工作的具體落實(shí)和向上一級(jí)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反映基層官兵的意見(jiàn)和建議。通過(guò)這種有效地組織形式，可以使管理體制更加完善，同時(shí)減輕了軍區(qū)一級(jí)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)壓力，有利于提高保險(xiǎn)工作效率，及時(shí)解決問(wèn)題。二是要充分考慮到軍人保險(xiǎn)要與地方保險(xiǎn)體系銜接的問(wèn)題，要在總部和軍區(qū)一級(jí)設(shè)置軍地保險(xiǎn)協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)辦事處，負(fù)責(zé)與地方社會(huì)保險(xiǎn)體系的聯(lián)系與銜接工作，協(xié)調(diào)好與地方財(cái)政、民政、司法、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)的工作，辦理退役軍人加入地方保險(xiǎn)體系的有關(guān)事宜，以保證軍地保險(xiǎn)體系的有機(jī)結(jié)合。三是要在各省或直轄市相應(yīng)的勞動(dòng)與社會(huì)保障部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的軍人保險(xiǎn)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)軍人保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的接收與轉(zhuǎn)出，軍人由于復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)退出現(xiàn)役時(shí)地方保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的建立等具體工作，落實(shí)軍人家屬養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的辦理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決軍人保險(xiǎn)與地方保險(xiǎn)相銜接中的問(wèn)題，并向國(guó)家軍人保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)反映情況，確保國(guó)家優(yōu)待軍人的有關(guān)政策得以真正落實(shí)。3運(yùn)用多種保險(xiǎn)形式，提高軍人的保險(xiǎn)和保障水平一般來(lái)說(shuō)，國(guó)家通過(guò)立法的形式來(lái)保證軍人保險(xiǎn)的實(shí)施的，這也意味著軍人保險(xiǎn)在資金來(lái)源和保障水平上有可靠的保證，體現(xiàn)了國(guó)家責(zé)任和政府行為。然而，我們也應(yīng)該看到，由于各國(guó)處于不同的國(guó)情，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和社會(huì)發(fā)展水平不盡相同，導(dǎo)致各國(guó)的政府組織機(jī)構(gòu)和運(yùn)行方式會(huì)有所差別，從而對(duì)軍人保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織實(shí)施也會(huì)不一樣，同樣，我國(guó)軍人保險(xiǎn)也存在與之類(lèi)似的問(wèn)題，因此，僅靠政府行為對(duì)軍人和退役軍人及其家庭進(jìn)行保障也難以完全滿足軍人和退役軍人及其家庭的實(shí)際需要?；诖耍瑸榱烁玫匕l(fā)展我國(guó)軍人保險(xiǎn)事業(yè)，應(yīng)該結(jié)合我國(guó)及我軍的具體實(shí)際情況，并根據(jù)公平和效益的原則，充分考慮軍人職業(yè)的特殊需要，積極探索有中國(guó)特色的軍人保險(xiǎn)管理體制，充分發(fā)揮中央和地方政府以及社會(huì)各界的作用，實(shí)現(xiàn)軍人保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和組織形式是多樣化的，可以一部分通過(guò)國(guó)家政府的組織機(jī)構(gòu)實(shí)施，一部分如軍人傷亡保險(xiǎn)、軍人重大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)等可以通過(guò)各種保險(xiǎn)公司操辦，使軍人保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、各類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)和軍人合作互助補(bǔ)充保險(xiǎn)等有機(jī)結(jié)合起來(lái)，較好地滿足軍人保險(xiǎn)的需要，更全面地覆蓋和保障軍人在服役期間和退役后及其家庭可能遇到的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，探索出一條有中國(guó)特色的軍人保險(xiǎn)之路。4優(yōu)化軍人保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)方式軍人保險(xiǎn)基金的保值與增值可以說(shuō)是涉及到每位投保軍人的切身利益。為了解決好這一問(wèn)題.可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行把握：一是要應(yīng)選擇好運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的好壞直接影響著軍人保險(xiǎn)基金的保值增值，因此，在軍人保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中要選擇好運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)?？梢愿鶕?jù)保險(xiǎn)基金性質(zhì)和來(lái)源的不同，由政府出面選擇一些機(jī)構(gòu)，依托國(guó)家社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)渠道對(duì)軍人職業(yè)保險(xiǎn)基金和軍人社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行管理投資，并給予特殊的政策支持，依托政府組織的評(píng)估、招標(biāo)選定的商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)軍人商業(yè)保險(xiǎn)基金進(jìn)行獨(dú)立的資本化運(yùn)營(yíng)，但其受制于國(guó)家軍人保險(xiǎn)保障委員會(huì)的監(jiān)督和管理。二是要選擇好投資方向。軍人保險(xiǎn)基金投資方向的選擇應(yīng)做到一方面既要投資風(fēng)險(xiǎn)小又要有穩(wěn)定可靠的投資回報(bào)率。從我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，在實(shí)物投資方面，既可以投資于交通、能源建設(shè)，也可以通過(guò)國(guó)家的政策特許，投資于電訊等一些壟斷性行業(yè)，獲取高額壟斷利潤(rùn)；在金融投資方面，為了降低風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)的能動(dòng)性，軍人職業(yè)保險(xiǎn)基金仍然應(yīng)該把購(gòu)買(mǎi)債券作為主要投資方向，軍人社會(huì)保險(xiǎn)基金則可在國(guó)家宏觀調(diào)控下，以適當(dāng)?shù)谋壤M(jìn)行適度的投資于股票及購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券、投資不動(dòng)產(chǎn)等，軍人商業(yè)保險(xiǎn)基金則應(yīng)該進(jìn)行獨(dú)立的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，盡量降低基金的減值風(fēng)險(xiǎn)，并自負(fù)盈虧。三是要優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。由于各類(lèi)投資項(xiàng)目的安全性、盈利性和流動(dòng)性各異，進(jìn)行合理的投資組合將有利于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益。因此，軍人保險(xiǎn)基金的投資一方面要根據(jù)資金的可用程度和可用期限，合理安排基金投資的短期、中期和長(zhǎng)期項(xiàng)目，另一方面要進(jìn)行組合投資，合理安排國(guó)債、貸款、現(xiàn)金、投資基金及不動(dòng)產(chǎn)等項(xiàng)目的比例。5建立完善的軍人保險(xiǎn)法律體系一般來(lái)說(shuō)，一國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的完善基本都是由國(guó)家法律明確規(guī)定，并由國(guó)家強(qiáng)制力加以保障。同樣，一國(guó)的軍人保險(xiǎn)制度也離不開(kāi)國(guó)家法律的強(qiáng)制規(guī)范和有效保障。因此，要形成完善的軍人保險(xiǎn)體系，就必須以國(guó)家法律建立和規(guī)范軍人的保險(xiǎn)制度，將所有軍人保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)形成一個(gè)有機(jī)的整體。要以中華人民共和國(guó)軍人保險(xiǎn)法的頒布與實(shí)施為契機(jī)，逐步出臺(tái)更為詳細(xì)的軍人醫(yī)療保險(xiǎn)條例、軍人傷亡保險(xiǎn)條例及軍人退役養(yǎng)老保險(xiǎn)條例等法律法規(guī)，形成一個(gè)系統(tǒng)的法律法規(guī)體系，使得軍人保險(xiǎn)所涉及的各個(gè)層次都有相應(yīng)的依據(jù)。同時(shí)，軍人社會(huì)保障體系是國(guó)家社會(huì)保障體系的一部分，軍人在退役后，其享受的軍人保險(xiǎn)存在與地方保險(xiǎn)相銜接的問(wèn)題，要解決這一問(wèn)題，就必須要對(duì)軍隊(duì)和地方有關(guān)部門(mén)，在軍地保險(xiǎn)銜接中的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)作出相應(yīng)規(guī)范，保證軍人退役后依法享有國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。因此，要以國(guó)家的一些基本法規(guī)為基礎(chǔ)，并充分考慮