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XX互聯(lián)網(wǎng)科技公司財務報銷制度 財務報銷制度管理辦法第一章總則本管理暫行辦法（簡稱本辦法）適用于本公司費用審批、費用報銷、借款、預付款及其他各類資金業(yè)務申請等工作流程管理。 1、目的為適應公司快速發(fā)展，規(guī)范各項管理，加強本公司及下屬單位財務管理，提高行政效能，形成工作合力，特制定本辦法。 2、基本原則本公司單位所有人員，需嚴格按照本辦法各項規(guī)定和流程，各司其職，依流程辦理請款審批、報銷、付款等各業(yè)務。 3、費用報銷要求所有報銷費用要保證業(yè)務真實性，一旦發(fā)現(xiàn)有弄虛做假行為，公司將視情節(jié)采取通報批評、勸退、解除勞動合同方式處理。 所有報銷費用需要取得國家稅務局、地方稅務局和財政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票要求各項內容詳實準確，包括單位名稱全稱、日期、項目內容、單價、金額等，發(fā)票專用章必須清晰，金額不得涂改，對于不符合要求的發(fā)票，財務部門有權拒絕報銷。 所有報銷人員需要將報銷的發(fā)票和原始憑證，齊全、按經濟內容分別填寫費用報銷單、差旅費報銷單，用黑色簽字筆填寫各項內容，各項填寫內容不得涂改，否則視為無效單據(jù)。 不得使用訂書機訂發(fā)票，需使用膠水粘貼各項發(fā)票在規(guī)定的單據(jù)。 第二章費用審批流程及時間安排 1、基本程序: （1）經辦人按規(guī)定填制出差費用報銷單， （2）部門領導審核簽名 （3）財務出納報銷復核、付款。 2、負責審核人員要求各級負責審核人員需對報銷業(yè)務的合理性、真實性和規(guī)范性進行判斷，所有審核人員審批行為納入個人考核，與其績效和崗位聘任直接掛鉤。 3、財務部現(xiàn)場報銷審核原則上當天必須完成審核支付手續(xù)。 4、對于不符合要求的報銷單據(jù)，財務部及時剔除不合規(guī)票據(jù)，根據(jù)剔除不合規(guī)票據(jù)金額后的金額據(jù)實報銷。 對于客觀原因造成的不符合要求憑證，報銷人可以重新準備憑證，并重新按照報銷流程審批報銷。 5、本費用審批流程的基本程序是公司費用審批流程的基礎，對需要特殊授權審批業(yè)務，以及確因業(yè)務需要發(fā)生的市場費用報銷、支付，可采用一事一議方式處理，不適用本辦法。 第三章報銷流程 1、員工因公出差先填寫出差申請單，經批準后進行出差費用報銷。 報銷出差費用，應填寫出差費用報銷單注明內容及起始地和目的地，乘坐交通工具費用、住宿費等內容。 員工出差原則以公用交通為主，確因工作需要乘坐出租車的應提前請示部門領導。 外地出差報銷應附出差申請單和出差報告單。 2、采購材料報銷須附采購申請單、倉庫人員驗收簽字及入庫單。 3、單位價值在2000元（含2000元）以上固定資產，以及單位價值不足2000元，但單位價值較高且財務核算為低值易耗品的其他資產，均為資本性支出。 各項資產購置等資本性支出嚴格執(zhí)行先審批、后采購、資產實物管理和財務管理分開原則。 對于未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，或者未及時補辦審批手續(xù)的資產購置行為，財務部決絕付款報銷。 4、費用支出有簽署合同的，必須同時附合同正本或復印件，物資采購支出報銷須附物品進貨清單，以及驗收人員經審核和驗收的簽字報銷。 5、原則所有報銷應在發(fā)票開票日期起15個工作日內完成，如超過上述期限，財務部有權拒絕報銷。 如有例外必須撰寫情況說明，通過總經理特批，對于拖延原因不合理的，納入員工績效考核。 6、所有費用的支出，根據(jù)授權，必須經相應的負責人審批同意，遇急需支出，須電話請示相應的負責人同意后才能支付，事后補辦手續(xù)。 7、為了保證采購質量并滿足經營需要，公司加強供應鏈管理，選擇與有資質的供應商合作，以及時取得發(fā)票報銷，并確保物質和設備的質量和供給及時性；如遇供應鏈不能覆蓋的零星購買，且供應商無力提供稅務規(guī)定的票據(jù)，經辦人必須事前請示部門領導同意，費用報銷時出具情況說明并經部門負責人審核、分管副總審批后報銷，由此產生的額外財務費用計入相應業(yè)務。 第四章借款和預付款流程 1、因公借支現(xiàn)金，須填寫員工借款申請單，按借款流程審批。 審批后，到財務出納員辦理借支手續(xù)。 現(xiàn)金應在借款后15天之內辦理報銷手續(xù)，借款流程如下: （1）經辦人按規(guī)定填制員工借款申請單，公司主管審核簽名，金額超過RMB2000還需呈送總經理簽字，財務出納報銷復核、付款。 （2）暫支借款適用范圍員工因公出差，或者需零星辦公用品購買和材料采購需要，臨時從公司借支款項，暫支借款業(yè)務辦結后采用多退少補辦法處理。 原則上公司不鼓勵員工借支現(xiàn)金辦理各項業(yè)務，公司鼓勵員工刷信用卡結算，刷信用卡結算報銷提交刷卡結算回單，財務部優(yōu)先對刷信用卡結算的報銷業(yè)務付款。 2、員工借款支付完畢，按費用審批流程及時間安排的報銷流程走報銷手續(xù)。 3、員工借款，前一個項目借款未結清，不得借支下個項目現(xiàn)金和支票。 4、員工借款金額不得超過3000元。 5、個人因私借款一律不予批準。 第五章其他說明 1、本管理規(guī)定中表格由管理部統(tǒng)一提供。 2、本暫行辦法自頒布之日起執(zhí)行。 3、其他未盡事項可采用一事一報方式由公司審批。 4、本辦法會隨著業(yè)務發(fā)展需要適時調整和修訂。 附件: 1、住宿費報銷標準 2、招待費審批權限附件住宿標準人員級別直轄市省會城市副省級城市地級城市縣級地區(qū)香港臺灣地區(qū)總經理400元/天300元/天250元/天250元/天800元/天經理300元/天250元/天200元/天200元/天700元/天其他員工200元/天150元/天100元/天100元/天600元/天1.員工因公出差，應按規(guī)定申請出差，經批準后出差，經批準后的出差方能報銷差旅費。 因公出差的機票，必須經公司統(tǒng)一購買。 根據(jù)公司目前經濟狀況，上述乘坐交通工具標準對總經理、經理成員、其他員工統(tǒng)一按高鐵、動車二等座、普通列車硬臥、飛機經濟艙標準。 待后續(xù)根據(jù)經濟情況改善適當調整。 乘坐公司派出車輛出差的，不得報銷外埠市內交通費。 2.出差人員住宿費按以上標準內按實報銷（住宿天數(shù)按實際需住宿夜晚計算），超標準部分自理。 3.在出差途中，乘坐火車夜間行車在六小時以上，可乘坐臥鋪。 4.凡乘坐快速列車12小時以上路程的可以乘坐飛機，出差人員乘坐飛機出發(fā)的，必須通過公司統(tǒng)一購票。 5.在不影響業(yè)務辦理情況下，出差人員如選擇在當?shù)嘏笥鸦蛴H人家住宿，可返還其所對應的住宿費標準50%出差補貼。 附件招待費審批權限接待根據(jù)業(yè)務對口原則，由部門提出申請報分管領導，分管領導在預算范圍內審批或授權部門負責人審批。 權限劃