基金管理有限公司固有資金投資管理制度.doc

基金管理有限公司 固有資金投資管理制度基金管理有限公司固有資金投資管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司固有資金管理，完善公司固有資金投資和關(guān)聯(lián)交易審批程序，保護(hù)股東、公司及基金份額持有人的利益，根據(jù)證券投資基金管理公司管理辦法、基金管理公司固有資金運(yùn)用管理暫行規(guī)定等法律法規(guī)的規(guī)定及基金管理有限公司章程的規(guī)定，特制定本制度（以下簡稱“本制度”）。第二條 固有資金是指公司以本外幣計(jì)價(jià)的資本金、公積金、未分配利潤及其他自有資金。第三條 本制度中所指的關(guān)聯(lián)方是在公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力直接或間接控制、共同控制公司或?qū)臼┘又卮笥绊懙囊环?。如果公司與另一方同受一方控制，則本制度將該另一方也視為關(guān)聯(lián)方。本制度所指的公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：1. 公司股東及其控制的法人；2. 公司股東的實(shí)際控制人及其控制的法人；3. 法律、法規(guī)、規(guī)章及證監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)方。第四條 本制度所指的關(guān)聯(lián)交易是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，而不論是否收取價(jià)款，具體包括：1. 購買或銷售商品；2. 購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)；3. 提供或接受勞務(wù)；4. 代理；5. 租賃；6. 提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问降馁J款或權(quán)益性資金）；7. 管理方面的合同；8. 研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；9. 許可協(xié)議；10. 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬。第五條 公司運(yùn)用固有資金進(jìn)行投資和關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會以及企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定，并依照公司章程規(guī)定履行相應(yīng)程序。第二章 固有資金投資管理第六條 由綜合管理部負(fù)責(zé)固有資金的管理運(yùn)用。第七條 固有資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎穩(wěn)健、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，確保固有資金的安全性、流動(dòng)性，不得影響基金管理公司的正常運(yùn)營。第八條 固有資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循合法、公平的原則，避免與公司及子公司管理的投資組合之間發(fā)生利益沖突，禁止任何形式的不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易和利益輸送行為，不得損害公司、股東及基金份額持有人和其他客戶的合法權(quán)益。第九條 固有資金主要投資范圍包括金融資產(chǎn)投資以及進(jìn)行與經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)的股權(quán)投資，其中持有現(xiàn)金、銀行存款、國債、基金等高流動(dòng)性資產(chǎn)的比例不得低于50%。固有資金進(jìn)行金融資產(chǎn)投資的，不得投資于上市交易的股票、期貨及其他衍生品。固有資金從事境外投資的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會以及其他相關(guān)部門的規(guī)定。第十條 公司運(yùn)用固有資金投資本公司管理的基金的，應(yīng)當(dāng)遵守基金合同、招募說明書等的約定，并遵守下列規(guī)定：1.持有基金份額的期限不少于6個(gè)月，但持有貨幣市場基金等現(xiàn)金管理工具基金或者公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件確需贖回基金份額彌補(bǔ)資金缺口的不受此限，持有發(fā)起式基金份額的期限另有規(guī)定的從其規(guī)定；2.按照基金合同、招募說明書的約定費(fèi)率進(jìn)行認(rèn)購、申購和贖回，不享有比其他投資人更優(yōu)惠的費(fèi)率，并不得進(jìn)行盤后交易；3.認(rèn)購基金份額的，在基金合同生效公告中載明所認(rèn)購的基金份額、認(rèn)購日期、適用費(fèi)率等情況；4.申購、贖回或者買賣基金份額的，在基金季度報(bào)告中載明申購、贖回或者買賣基金的日期、金額、適用費(fèi)率等情況。第十一條 公司運(yùn)用固有資金投資本公司管理的基金的，依法可以作為基金份額持有人向基金份額持有人大會提出議案，但對涉及本公司利益的表決事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)回避。第十二條 公司固有資金投資本公司及子公司管理的單個(gè)特定客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的份額與本公司及子公司員工投資的份額合計(jì)不得超過該計(jì)劃總份額的50%。第十三條 公司運(yùn)用固有資金投資設(shè)立子公司，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。運(yùn)用固有資金進(jìn)行股權(quán)投資，公司應(yīng)當(dāng)事前向中國證監(jiān)會及公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。投資入股按照規(guī)定需要履行審批程序的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。第十四條 公司可以用固有資金為本公司管理的特定投資組合提供保本承諾或者資金墊付以及為子公司管理的特定投資組合提供擔(dān)保，但保本承諾總額、資金墊付總額或者擔(dān)?？傤~合計(jì)不得超過上一會計(jì)年度本公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)規(guī)模。第十五條 公司運(yùn)用固有資金投資，應(yīng)確保固有資金投資與本公司及子公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在人員、信息、賬戶、資金、會計(jì)核算上嚴(yán)格分離，投資決策及操作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于本公司及子公司管理的投資組合的投資決策及操作，不得利用本公司及子公司管理的投資組合的未公開信息獲取利益。第十六條 公司的凈資產(chǎn)低于4000萬元人民幣，或者現(xiàn)金、銀行存款、國債、基金等可運(yùn)用的高流動(dòng)性資產(chǎn)低于2000萬元人民幣且低于公司上一會計(jì)年度營業(yè)支出的，公司應(yīng)當(dāng)暫停繼續(xù)運(yùn)用固有資金進(jìn)行投資，其固有資金應(yīng)當(dāng)主要用于日常經(jīng)營管理活動(dòng)。第十七條 公司運(yùn)用固有資金投資，須按照以下程序進(jìn)行審批：1. 公司綜合管理部提出固有資金投資可行性報(bào)告；2. 報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、督察長會簽后，報(bào)總經(jīng)理審批。3、根據(jù)章程規(guī)定，提交董事會及至股東會審批。第十八條 公司贖回（出售）固有資金投資，須按照以下程序進(jìn)行審批：1. 公司綜合管理部提出贖回（出售）投資的請示；2. 經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、督察長會簽后，報(bào)總經(jīng)理審批。第十九條 公司涉及固有資金投資需要簽訂的有關(guān)合同，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)把有關(guān)合同文本提交監(jiān)察稽核部和督察長審核同意，方可簽訂。第三章 固有資金關(guān)聯(lián)交易管理第二十條 公司運(yùn)用固有資金進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保障公司和股東的合法權(quán)益，并遵守國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。不得違反規(guī)定將本公司及子公司管理的投資組合作為交易對手，不得自行或者通過第三方與本公司及子公司的投資組合進(jìn)行顯失公平的交易。第二十一條 公司在確認(rèn)和處理公司的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：1. 關(guān)聯(lián)交易的形式和內(nèi)容符合相應(yīng)交易契約成立時(shí)及該等契約履行時(shí)適用的法律、法規(guī)的規(guī)定；2. 公司在處理與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，不得損害公司、股東的合法權(quán)益；3. 確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，應(yīng)遵循“公平、公正、公開以及等價(jià)有償”的原則，必要時(shí)以書面協(xié)議方式予以確定。第二十二條 公司運(yùn)用固有資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易須按照以下程序進(jìn)行審批：1. 業(yè)務(wù)部門提出固有資金關(guān)聯(lián)交易報(bào)告，并在該報(bào)告中就該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性提供充足的證據(jù)，必要時(shí)提供相關(guān)市場標(biāo)準(zhǔn)；2. 經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、督察長會簽后，報(bào)總經(jīng)理審批；3. 按照章程規(guī)定，提交董事會審批。4. 審批通過后，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，報(bào)監(jiān)察稽核部備案。第二十三條 公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人對關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)方相關(guān)情況進(jìn)行跟蹤，在關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)交易發(fā)生重大變動(dòng)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告監(jiān)察稽核部，并應(yīng)當(dāng)會同監(jiān)察稽核部對交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評估，評估結(jié)束后采取書面形式向管理層提出風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。第二十四條 公司運(yùn)用固有資金發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計(jì)會計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露有關(guān)規(guī)定，在公司會計(jì)報(bào)表附注中作相應(yīng)信息披露。第五章 固有資金投資內(nèi)部控制第二十五條 固有資金的決策應(yīng)按照公司章程和本制度相關(guān)條款的規(guī)定。第二十六條 綜合管理部負(fù)責(zé)固有資金投資的交易執(zhí)行。第二十七條 監(jiān)察稽核部對固有資金運(yùn)用的情況進(jìn)行稽核，并將稽核情況報(bào)督察長和總經(jīng)理。第二十八條 運(yùn)用固有資金，公司應(yīng)在監(jiān)察稽核季度報(bào)告、年度報(bào)告中列明投資時(shí)間、投資標(biāo)的、金額、費(fèi)率及提供保本承諾、資金墊付、擔(dān)保等信息，并對是否合規(guī)、是否存在利益沖突、是否存在顯失公平