大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展與路徑優(yōu)化.doc

最新【精品】范文 參考文獻(xiàn) 專(zhuān)業(yè)論文大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展與路徑優(yōu)化大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展與路徑優(yōu)化 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算起源于2009年，經(jīng)過(guò)2010年和2011年兩次擴(kuò)大試點(diǎn)，目前已覆蓋到全國(guó)，境內(nèi)所有企業(yè)都可依法開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算，境外地域擴(kuò)展到所有境外國(guó)家和地區(qū)。大連市于2010年7月正式啟動(dòng)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，是東北地區(qū)最早開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算的地區(qū)。跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的全面鋪開(kāi)，有效滿(mǎn)足了大連實(shí)體經(jīng)濟(jì)的合理需求，不僅給大連企業(yè)，也給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了實(shí)實(shí)在在的好處。 一、大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展為外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)發(fā)展新機(jī)遇 （一）大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)迅速開(kāi)展 國(guó)務(wù)院于2010年4月28日批準(zhǔn)將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到北京、天津、遼寧、吉林等地區(qū)，大連市正式進(jìn)入跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算時(shí)代。從自身來(lái)看，大連的對(duì)外貿(mào)易結(jié)構(gòu)為大連市全面啟動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，大連作為裝備制造業(yè)基地，在遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)中處于核心地位，擁有一大批在產(chǎn)業(yè)鏈中居重要地位的企業(yè)，經(jīng)濟(jì)對(duì)外開(kāi)放程度較高，對(duì)外貿(mào)易十分活躍。 迄今為止，大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)共有3347家，包括大連科力爾玻璃制品有限公司、大連中島精管有限公司等。數(shù)據(jù)顯示，大連市目前可提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)的銀行達(dá)34家，占總量的91.9%。已辦理跨境人民幣結(jié)算的企業(yè)近800家，累計(jì)為企業(yè)節(jié)約財(cái)務(wù)成本約6.5億元。與大連發(fā)生人民幣實(shí)際收付的境外國(guó)家和地區(qū)已達(dá)42個(gè)。截至2012年末，大連市已累計(jì)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算金額353.47億元。其中，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算金額219.35億元，跨境人民幣資本交易金額134.12億元。已開(kāi)展的跨境人民幣業(yè)務(wù)包括了貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移、海外代付、股東貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等10余種業(yè)務(wù)類(lèi)型。發(fā)生人民幣實(shí)際收付的境外區(qū)域已覆蓋伊朗、香港、日本、美國(guó)等34個(gè)國(guó)家和地區(qū)。 由圖1我們可以發(fā)現(xiàn)，大連市自2011年5月以來(lái)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算經(jīng)歷了從大震動(dòng)到基本平穩(wěn)的過(guò)程，且從2011年7月份開(kāi)始穩(wěn)步上升。 （二）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)新機(jī)遇 1.規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。以前，國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)出口只能以美元或第三方貨幣結(jié)算，但隨著匯率的波動(dòng)，企業(yè)的實(shí)際營(yíng)業(yè)收入也會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的波動(dòng)，給企業(yè)實(shí)際貿(mào)易額和收益帶來(lái)不確定性。而跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)施后，由于人民幣是企業(yè)的本幣，如果合同計(jì)價(jià)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所用的貨幣相一致，企業(yè)在合同簽訂前就能夠切實(shí)了解交易的成本和收入，從而提高貿(mào)易決策的有效性，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。中燃航運(yùn)（大連）有限責(zé)任公司就是一家受益于人民幣跨境結(jié)算的企業(yè)。2012年，人民幣匯率呈現(xiàn)明顯的雙向波動(dòng)，匯率走勢(shì)難以預(yù)測(cè)，企業(yè)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)的難度明顯加大，為了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，在招商銀行大連分行的幫助下，該企業(yè)積極與境外交易對(duì)手協(xié)商，主動(dòng)將出口收入由過(guò)去的美元結(jié)算改為人民幣結(jié)算，此舉每月為企業(yè)節(jié)約匯兌成本達(dá)幾萬(wàn)元。 2. 降低兌換成本，促進(jìn)貿(mào)易便利化。使用美元及第三方貨幣結(jié)算，存在著各自本幣兌換為第三方貨幣再進(jìn)行結(jié)算的二次兌換成本，而改用人民幣結(jié)算，就可以節(jié)省二次兌換成本。以人民幣結(jié)算的交易成本比以外幣結(jié)算的交易成本平均低2至3個(gè)百分點(diǎn)。根據(jù)轄內(nèi)銀行測(cè)算，大連市跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算為企業(yè)節(jié)約成本約3000萬(wàn)元，跨境人民幣資本交易節(jié)約成本約3.3億元，合計(jì)節(jié)約成本超過(guò)2%?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)成為大連市企業(yè)融資新渠道，為企業(yè)走出國(guó)門(mén)起到了保駕護(hù)航的作用。 3. 簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，提高資金的使用效率。為規(guī)范跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算在大連的開(kāi)展，中行特地制定并執(zhí)行大連市跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)操作規(guī)程實(shí)施辦法，辦法中對(duì)大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算程序進(jìn)行了規(guī)定：即試點(diǎn)企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷(xiāo)管理，辦理報(bào)關(guān)時(shí)無(wú)需向海關(guān)提供外匯核銷(xiāo)單，并按照國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定享受出口退（免）稅政策；辦理貨物退（免）稅時(shí)無(wú)需向稅務(wù)部門(mén)提供核銷(xiāo)單。這極大地簡(jiǎn)化了國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)流程。 4. 降低企業(yè)費(fèi)用，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。當(dāng)企業(yè)在貿(mào)易中以非本幣進(jìn)行結(jié)算時(shí)，通常為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)而委托銀行進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易，交易費(fèi)用約占企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的2-3%。因此，為控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)承擔(dān)了大量的外幣衍生產(chǎn)品交易的費(fèi)用，增加了企業(yè)的交易成本或財(cái)務(wù)支出。在使用人民幣結(jié)算后，由于選擇本幣作為結(jié)算貨幣，企業(yè)無(wú)需再使用各類(lèi)匯率避險(xiǎn)工具，可大大減少這類(lèi)支出，降低財(cái)務(wù)成本，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。 5. 方便企業(yè)開(kāi)拓周邊國(guó)家出口市場(chǎng)。大連地理位置毗鄰日、韓等國(guó)，可以說(shuō)地理優(yōu)勢(shì)明顯，且主要貿(mào)易伙伴為日本、中東、東盟、韓國(guó)和中國(guó)香港，其中東盟和中國(guó)香港占比近20%，這種貿(mào)易結(jié)構(gòu)恰恰符合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的應(yīng)用范圍，可以說(shuō)跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)在大連的開(kāi)展為大連市外貿(mào)企業(yè)開(kāi)拓與周邊國(guó)家貿(mào)易往來(lái)提供了歷史新機(jī)遇。 二、大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)開(kāi)展存在的障礙 （一）大連企業(yè)人民幣結(jié)算動(dòng)力不足、意愿不強(qiáng) 獲得跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算資格的企業(yè)在大連共有3347家，然而真正實(shí)施以人民幣結(jié)算的企業(yè)僅僅只有近300家，所占比例不到10%。企業(yè)人民幣結(jié)算動(dòng)力不足、意愿不強(qiáng)，究其原因，一方面很多企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到人民幣結(jié)算的好處，另一方面源自于大連獨(dú)特的貿(mào)易結(jié)構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，大連加工貿(mào)易占出口貿(mào)易總額的70%，這一貿(mào)易結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，極大地影響了人民幣結(jié)算在大連的開(kāi)展。加工貿(mào)易中，企業(yè)進(jìn)口來(lái)源和出口目標(biāo)常常是同一個(gè)主體，因此往往根據(jù)進(jìn)出口金額進(jìn)行抵扣，只支付差額。尤其是來(lái)料加工的貿(mào)易方式，幾乎是完全支付差額（加工費(fèi)）的結(jié)算方式。由于加工貿(mào)易的附加值低，因此對(duì)應(yīng)的差額比較小，采用人民幣結(jié)算無(wú)利可圖，或者利益極低。 （二）對(duì)手企業(yè)對(duì)于人民幣接受程度不高 大連交易對(duì)手一般以日本、歐美、加拿大客戶(hù)為主，大部分的客戶(hù)使用人民幣結(jié)算意愿不強(qiáng)，一方面源自于客戶(hù)覺(jué)得用人民幣結(jié)算過(guò)程麻煩，而匯差利潤(rùn)又不太大。例如大連一日本客戶(hù)，由于境外人民幣業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的限制，對(duì)方若想采用人民幣結(jié)算，需驅(qū)車(chē)幾十公里到東京都千代田區(qū)有樂(lè)町的一家銀行才能辦理。歐美和加拿大的客戶(hù)同樣也面臨類(lèi)似的問(wèn)題。另一方面在人民幣匯率看升不看貶的情況下，外國(guó)客戶(hù)都不會(huì)愿意用人民幣結(jié)算。 （三）出口產(chǎn)品層次低、可替代性強(qiáng)，企業(yè)議價(jià)能力有限 大連以加工貿(mào)易為主，自主品牌少，核心技術(shù)缺乏，產(chǎn)品可替代性強(qiáng)。以服裝產(chǎn)品為例，大連服裝企業(yè)這幾年受到印尼、泰國(guó)、馬來(lái)、新加坡等新興國(guó)家沖擊，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致企業(yè)在商品議價(jià)以及貨幣結(jié)算方面往往沒(méi)有決定發(fā)言權(quán)，一提出人民幣結(jié)算，歐美日客商往往不同意。再加上現(xiàn)在國(guó)際市場(chǎng)主要是買(mǎi)方市場(chǎng)，為了能夠留住客戶(hù)，只能以方便客戶(hù)為主。 （四）金融服務(wù)支持不到位 大連市目前可提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)的銀行達(dá)34家，占總量的91.9%，但大部分可辦理跨境人民幣結(jié)算的商業(yè)銀行還僅僅停留在辦理業(yè)務(wù)的階段，相關(guān)金融服務(wù)支持不到位，比如清算的網(wǎng)絡(luò)不開(kāi)闊等?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的開(kāi)展，還需要發(fā)揮金融服務(wù)的獨(dú)特作用，讓企業(yè)獲得跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算政策的便利，或通過(guò)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)使企業(yè)感受到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低經(jīng)營(yíng)成本、提升經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)惠。但大連各大銀行的金融服務(wù)支持還不到位，服務(wù)能力還需進(jìn)一步提升。 三、大連企業(yè)利用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的路徑優(yōu)化 第一，提高企業(yè)人民幣結(jié)算積極性。要想提高企業(yè)使用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，首先必須讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到使用人民幣結(jié)算是有利可圖的。這需要政府聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模的宣傳活動(dòng)，比如組織跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算培訓(xùn)班或者講座。其次，調(diào)整大連以加工貿(mào)易為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。 第二，擴(kuò)大客商對(duì)人民幣結(jié)算的認(rèn)同度。交易對(duì)手是否認(rèn)同人民幣結(jié)算直接決定了人民幣結(jié)算能否實(shí)現(xiàn)，既然歐美等國(guó)家或地區(qū)很難接受人民幣結(jié)算，大連企業(yè)就應(yīng)該以容易接受人民幣作為結(jié)算貨幣的國(guó)家或地區(qū)作為切入點(diǎn)，尋找突破口。大連坐落在遼東半島最南端，主要貿(mào)易伙伴為日本、中東、東盟、韓國(guó)和中國(guó)香港等，其中東盟和中國(guó)香港占比近20%，且大連地理位置上與日韓等毗鄰，從中我們發(fā)現(xiàn)大連的主要貿(mào)易伙伴基本上都是屬于中國(guó)周邊地區(qū)或者較易接受人民幣結(jié)算的國(guó)家，因此大連企業(yè)可以首先從日本、中東、東盟、韓國(guó)和中國(guó)香港等地區(qū)的貿(mào)易伙伴中尋找人民幣結(jié)算突破口。 第三，采用適當(dāng)?shù)呢泿沤Y(jié)算策略。在對(duì)外貿(mào)易交易中采用人民幣結(jié)算企業(yè)需要采用適當(dāng)?shù)呢泿沤Y(jié)算策略。當(dāng)需要從國(guó)外進(jìn)行采購(gòu)及進(jìn)口的時(shí)候，更多的選擇使用人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算，因?yàn)槿嗣駧派殿A(yù)期強(qiáng)，采用人民幣結(jié)算國(guó)外客商樂(lè)于接受。當(dāng)作為出口方時(shí)，如果我方出口的商品屬于供大于求或者附加價(jià)值較低的商品時(shí)，我方在決定計(jì)價(jià)貨幣上可以說(shuō)話(huà)語(yǔ)權(quán)很小，如果對(duì)方選擇的結(jié)算貨幣幣值穩(wěn)定或堅(jiān)挺，則我方可以接受對(duì)方建議；如果對(duì)方選定的結(jié)算貨幣幣值波動(dòng)較大，會(huì)給我方帶來(lái)較大的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，我方可以考慮在其他方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)淖尣?，以換取以人民幣結(jié)算。如果我方出口的商品屬于供不應(yīng)求的緊俏商品或高科技產(chǎn)品，此時(shí)由于我方在交易中地位相對(duì)較高，談判能力較強(qiáng)，在此種情況下，完全可以選擇用人民幣作為計(jì)價(jià)和結(jié)算貨幣。 第四，加大科技投入，提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。大連出口產(chǎn)品中大部分產(chǎn)品科技含量低、可替代性強(qiáng)，這大大降低了大連外貿(mào)企業(yè)談判能力，計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣選擇權(quán)基本旁落。因此加大科技投入、提高產(chǎn)品質(zhì)量成為人民幣結(jié)算的根本出路。首先，企業(yè)應(yīng)增加更新產(chǎn)品機(jī)械設(shè)備預(yù)算；其次，引進(jìn)高科技人才，增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品科技含量，由可替代性強(qiáng)變?yōu)楹茈y替代甚至不可替代；最后，做好產(chǎn)品質(zhì)量控制，提高產(chǎn)品質(zhì)量。比如通過(guò)國(guó)際及國(guó)外先進(jìn)認(rèn)證體系，ISO9000及ISO14000認(rèn)證。 第五，全面提高銀行的人民幣結(jié)算服務(wù)水平。銀行人民幣結(jié)算服務(wù)水平直接決定著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算開(kāi)展的成敗，因此，必須全面提升銀行的人民幣結(jié)算服務(wù)水平：一是銀行應(yīng)持續(xù)組織培訓(xùn)活動(dòng)，針對(duì)銀行一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員舉辦培訓(xùn)和競(jìng)賽，以競(jìng)賽形式提高相關(guān)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平，如人民銀行大連中心支行于2012年10月18日-19日舉辦了大連市跨境人民幣業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能競(jìng)賽。二是銀行應(yīng)不斷推出跨境貿(mào)易人民幣的資產(chǎn)管理方案，增強(qiáng)交易對(duì)手人民幣結(jié)算意愿，消除客戶(hù)對(duì)人民幣風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期，假如境外交易對(duì)手持有人民幣頭寸，只要金融機(jī)構(gòu)配置一些人民幣優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，就可以成為我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)在商務(wù)談判中的籌碼。三是提供專(zhuān)業(yè)化的銀行結(jié)算服務(wù)，將傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易外幣結(jié)算服務(wù)擴(kuò)大到人民幣結(jié)算服務(wù)里面來(lái)，既要提供一些專(zhuān)業(yè)化的銀行結(jié)算服務(wù)，同時(shí)也要建立網(wǎng)上結(jié)算