企業(yè)經(jīng)營決策模擬沙盤講義(ppt 42頁).ppt

用友軟件股份有限公司培訓(xùn)教育事業(yè)部 企業(yè)經(jīng)營決策模擬沙盤 課程內(nèi)容安排 一 沙盤結(jié)構(gòu)介紹 供應(yīng)商 總經(jīng)理 財務(wù) 會計主管 市場 銷售主管 生產(chǎn) 研發(fā)主管 供應(yīng)主管 市場調(diào)查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績效分析 日常財務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報稅提供財務(wù)報表日?，F(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調(diào)度與風(fēng)險管理財務(wù)制度與風(fēng)險管理財務(wù)分析與協(xié)助決策 制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié) 編制采購計劃供應(yīng)商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同 產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理 1 人員分組與職能定位 二 組織準(zhǔn)備工作 信息主管人力資源主管 2 課程訓(xùn)練目的和意義 如何作出正確而有效的決策 怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致 如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng) 怎樣全面提升組織的競爭力 你應(yīng)該找到以下問題的答案 二 組織準(zhǔn)備工作 問題思考 為何存在 因何而興 為何而衰 如何成功 如何持續(xù) 1 公司發(fā)展與股東期望 三 基本情況描述 2 產(chǎn)品市場的需求預(yù)測 三 基本情況描述 3 生產(chǎn)企業(yè)的運營流程 三 基本情況描述 1 市場劃分與市場準(zhǔn)入 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營 新市場包括區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際市場 四 企業(yè)運營規(guī)則 2 銷售會議與訂單爭取 選單規(guī)則 對某一市場的某種產(chǎn)品 首先按照綜合廣告效應(yīng)由大到小依次選單 若兩個企業(yè)綜合廣告效應(yīng)相同 則通過不公開招標(biāo)方式?jīng)Q定選單次序 市場 本地 區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際產(chǎn)品 P1 P2 P3 P4 四 企業(yè)運營規(guī)則 綜合廣告效應(yīng)為1 企業(yè)有資格選擇一張訂單 綜合廣告效應(yīng)為2 企業(yè)有資格選擇兩張訂單 依次類推 無論綜合廣告效應(yīng)為多少 每次只能選擇一張訂單 2 銷售會議與訂單爭取 客戶訂單 訂單下端一般標(biāo)注企業(yè)對加工單位的資質(zhì)要求及特殊交貨期 資質(zhì)一般有ISO9000和ISO14000兩種 企業(yè)必須取得相應(yīng)的資格證書才有資格接受這類客戶訂單 正常訂單年底前任何一個季度交貨均可 有加急要求的訂單必須在一季度交貨延期處罰 如果不能按期交貨 當(dāng)年扣除該張訂單總金額的25 作為罰款 且該張訂單次年必須最先交貨 如果次年仍然不能交貨 客戶有權(quán)無條件收回該張訂單 四 企業(yè)運營規(guī)則 3 廠房購買 租賃與出售 四 企業(yè)運營規(guī)則 4 生產(chǎn)線購買 維護與出售 四 企業(yè)運營規(guī)則 4 生產(chǎn)線折舊計算 四 企業(yè)運營規(guī)則 折舊計算表 四 企業(yè)運營規(guī)則 P1 R1 P2 R1 R2 P3 2R2 R3 P4 R2 R3 2R4 5 生產(chǎn)的組織與轉(zhuǎn)產(chǎn) 6 原料的采購與支付 四 企業(yè)運營規(guī)則 原料采購需提前下達采購訂單 其中R1 R2采購提前期為1個季度R3 R4采購提前期為2個季度 一個空桶表示1M的原料訂單 每種原料的價格均為1M 原料到貨后必須根據(jù)采購訂單如數(shù)接受相應(yīng)原料入庫 并按規(guī)定支付原料款 不得拖延 7 產(chǎn)品研發(fā)與管理體系認證 四 企業(yè)運營規(guī)則 8 融資貸款與資金貼現(xiàn) 四 企業(yè)運營規(guī)則 四 企業(yè)運營規(guī)則 每年所得稅計入應(yīng)付稅金 在下一年初交納 所得稅按照彌補以前年度虧損后的余額為基數(shù)計算 稅金 上年權(quán)益 本年稅前利潤 第0年末權(quán)益 33 取整 上年權(quán)益小于66時 本年稅前利潤 33 取整 上年權(quán)益大于66時 10 綜合費用與稅金 五 初始狀態(tài)設(shè)定 要素 資金 產(chǎn)品 在制品 P2 P3 P4 原料訂單貸款 廠房40M 設(shè)備價值13M P1在制品8M 4個 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 3M 3M 3M 4M 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 1Q 2Q 五 初始狀態(tài)設(shè)定 生產(chǎn)中心 長期貸款40M 現(xiàn)金20M 應(yīng)收賬款15M 五 初始狀態(tài)設(shè)定 財務(wù)中心 五 初始狀態(tài)設(shè)定 3 20 20 應(yīng)收款 3Q15M 長債 4Q20M5Q20M 15 20 20 P1 P1 P1 P1 2 2 2 2 2 2 2 20 1 1 1 3 3 4 利潤表 資產(chǎn)負債表 單位 百萬 單位 百萬 企業(yè)目前的財務(wù)狀況 五 初始狀態(tài)設(shè)定 做好準(zhǔn)備 開始經(jīng)營 六 企業(yè)運營練習(xí) 六 企業(yè)運營練習(xí) 教學(xué)年客戶訂單 18 2 1 10 1 22 1 32 1 1 4 4 5 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 10 4 3 15 22 12 32 44 1 0 0 六 企業(yè)運營練習(xí) 運營流程 起始年說明1 不進行任何貸款2 不投資新的生產(chǎn)線3 不進行產(chǎn)品研發(fā)4 不購買新廠房5 不開拓新市場6 不進行ISO認證7 每季度下1個R1原料的采購訂單8 生產(chǎn)持續(xù)進行 六 企業(yè)運營練習(xí) 起始年末 成品庫 3P1價值6M 生產(chǎn)線 4P1價值8M 原料庫 2R1價值2M 現(xiàn)金區(qū) 價值42M 應(yīng)收款 長債 4Q20M5Q20M 2 20 20 P1 P1 P1 P1 2 2 2 2 20 20 2 2 2 1 1 20 20 2 2 2 3 利潤表 資產(chǎn)負債表 單位 百萬 單位 百萬 六 企業(yè)運營練習(xí) 起始年末 請做好準(zhǔn)備現(xiàn)在由你們經(jīng)營 1 年度經(jīng)營規(guī)劃及營銷方案 15分鐘2 各組按競單規(guī)則選擇訂單 10分鐘3 組織企業(yè)運營及財務(wù)關(guān)賬 45分鐘4 教師進行業(yè)績分析并點評 40分鐘 時間要求 第一年 感性認識 1 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì) 企業(yè)利用一定的經(jīng)濟資源 通過向社會提供產(chǎn)品和服務(wù) 獲取利潤 凈利潤 稅金 利息 折舊 費用 直接成本 關(guān)注 1 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì) 開源 努力擴大銷售 1 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì) 節(jié)流 盡力降低成本 經(jīng)營績效評估 ROA ROE 2 透視經(jīng)營的利器 ROA 凈利潤 總資產(chǎn) 凈利潤 銷售額 銷售額 總資產(chǎn) 銷售凈利率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ROE 凈利潤 權(quán)益 凈利潤 總資產(chǎn) 總資產(chǎn) 權(quán)益 總資產(chǎn)凈利率 1 1 資產(chǎn)負債率 負債經(jīng)營合理嗎 假設(shè)其他條件不變 息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加20 情況如何 假設(shè)其他條件不變 息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少30 情況又如何 負債經(jīng)營 用他人的錢去賺錢 2 透視經(jīng)營的利器 分析工具 杜邦財務(wù)分析體系 銷售收入 直接成本 毛利 息前利潤 綜合費用與折舊 凈利潤 利息與稅金 總資產(chǎn) 第二年 理性思考 3 企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃 配稱均衡 經(jīng)營規(guī)劃的功能 所謂規(guī)劃 就是在企業(yè)的各項運做活動之間建立一種配稱 哈佛大學(xué)商學(xué)院研究院教授邁克爾 波特 你會用數(shù)字說話嗎 3 企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃 數(shù)字說話 經(jīng)營規(guī)劃的方法 投入產(chǎn)出分析 3 企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃 經(jīng)營決策 產(chǎn)品贏利性分析 變動 原材料4 加工費3 7單價 9 5固定 折舊1 維護1 市場0 25 廣告0 25 利息0 25 2 75盈虧平衡點產(chǎn)量 2 75 9 5 7 1 1 2產(chǎn)能 1 變動 原材料1 加工費1 2單價 4固定 折舊5 維護1 市場0 25 廣告0 25 利息1 2 7