貸款五級(jí)分類(lèi)測(cè)試題(含答案).doc

渦陽(yáng)聯(lián)社農(nóng)貸會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引測(cè)試社名： 姓名： 分?jǐn)?shù)： 一、填空題（每空1分，共40分）1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的原則為 風(fēng)險(xiǎn) 原則、 真實(shí) 原則、審慎原則、 靈活 原則、 動(dòng)態(tài)管理 原則。2、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)四大分析工具是借款人財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析、非財(cái)務(wù)分析。3、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為正常 、 關(guān)注 、 次級(jí) 、可疑 、 損失 。4、進(jìn)行貸款擔(dān)保分析，主要從擔(dān)保法律上的 有效性 ，價(jià)值上的 充足性 ，擔(dān)保存續(xù)期間的 安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估。 5、在五級(jí)分類(lèi)條件下，不良信貸資產(chǎn)包括次級(jí) 、 可疑 、 損失三類(lèi)貸款。 6、自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款指農(nóng)戶(hù)小額信用貸款 、 聯(lián)保貸款 、 助學(xué)貸款，這三類(lèi)貸款可先按照矩陣分類(lèi)方法進(jìn)行初步分類(lèi)，再根據(jù)每筆貸款的實(shí)際情況對(duì)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。 7、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)借款對(duì)象不同，將貸款分為 企事業(yè)單位 和 自然人 貸款。8、違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類(lèi)結(jié)果要下調(diào)一級(jí)。9、為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級(jí)類(lèi)。 10、信貸資產(chǎn)類(lèi)別由上級(jí)調(diào)入下級(jí)的，由發(fā)放單位的貸款分類(lèi)小組進(jìn)行最終認(rèn)定。由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整建議并上報(bào)縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)后，按指引規(guī)定的權(quán)限確定分類(lèi)結(jié)果。 11、同時(shí)滿(mǎn)足下列四個(gè)條件的借新還舊貸款原則上劃為 關(guān)注類(lèi) ：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。12、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)必須建立和完善信貸檔案管理制度，為每一個(gè)借款人建立起完整的 檔案 。13、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向符合中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為 關(guān)注類(lèi) 。14、需要重組的貸款至少劃為 次級(jí)類(lèi) 。15、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引所指的信貸資產(chǎn)包括 表內(nèi) 各類(lèi)信貸資產(chǎn)和 表外 各類(lèi)信貸資產(chǎn)。16、自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶(hù) 信用評(píng)定等級(jí) 、 擔(dān)保因素 和 逾期時(shí)間進(jìn)行分類(lèi)。17、100萬(wàn)元以上自然人其他貸款和100萬(wàn)元以上企事業(yè)單位貸款無(wú)論結(jié)果是否發(fā)生變化，必須按季重新撰寫(xiě)分類(lèi)工作底稿 和分類(lèi)認(rèn)定表。二、單選題（在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)，每題1.5分，共30分）1、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的（ C ）。A.時(shí)間性 B.意愿性C.可能性 D.可行性2、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法如借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款應(yīng)歸為（ A ）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑3、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款應(yīng)歸為（ C ）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑4、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款應(yīng)歸為（ B ）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑5、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款應(yīng)歸為（ D ）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑6、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款應(yīng)歸為（ D ）。A.關(guān)注 B.次級(jí) C.可疑 D.損失 7、從現(xiàn)金流量看，如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么其借款檔次為（ A ）。 A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 8、從現(xiàn)金流量看，如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其貸款檔次為（ B ）。 A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑9、從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過(guò)出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資還款，那么貸款檔次至少為（ C ）。 A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 10、從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過(guò)出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么其貸款檔次至少為（ D ）。 A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 11、從現(xiàn)金流量看，如果借款人出售無(wú)形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金，甚至轉(zhuǎn)讓股份所得都不足以還款，那么其貸款檔次為（ D ）。 A.關(guān)注 B.次級(jí) C.可疑 D.損失 12、在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作中，以現(xiàn)金、國(guó)庫(kù)券作為質(zhì)押物的貸款可等同于有充分還款保證的貸款，可視作（ A ）貸款。 A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 13、對(duì)關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，即使貸款的償還從目前看有充分保證，也是正常的，但是存在著法律執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，這樣的貸款至少應(yīng)歸為（ B ）貸款。 A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 14、與貸款五級(jí)分類(lèi)相對(duì)應(yīng)的呆賬準(zhǔn)備金制度應(yīng)是（ B ）。 A.普通準(zhǔn)備金制度 B.專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金制度 C.特別準(zhǔn)備金制度 D.直接沖銷(xiāo)制度 15、在我國(guó)銀行的貸款五級(jí)分類(lèi)方法中，在采取所有可能措施后，本息仍無(wú)法收回或只能收回極少部分的一類(lèi)貸款稱(chēng)為（ D ）。 A.關(guān)注類(lèi)貸款 B.可疑類(lèi)貸款 C.次級(jí)類(lèi)貸款 D.損失類(lèi)貸款 16、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全仍靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成一定損失的貸款屬于（ A ）。 A.次級(jí)類(lèi)貸款 B.可疑類(lèi)貸款 C.關(guān)注類(lèi)貸款 D.損失類(lèi)貸款 17、盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，屬于（ C ）。 A.次級(jí)類(lèi)貸款 B.可疑類(lèi)貸款 C.關(guān)注類(lèi)貸款 D.損失類(lèi)貸款 18、借款人能正常履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款是（ D ）。 A.次級(jí)類(lèi)貸款 B.可疑類(lèi)貸款 C.關(guān)注類(lèi)貸款 D.正常類(lèi)貸款 19、同時(shí)滿(mǎn)足四項(xiàng)條件（借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款）的“借新還舊”貸款原則上要?jiǎng)潪椋?B ）。 A.正常類(lèi) B.關(guān)注類(lèi) C.次級(jí)類(lèi) D.可疑類(lèi)20、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，此類(lèi)貸款至少應(yīng)劃為（ C ）。 A.正常類(lèi) B.關(guān)注類(lèi)C.次級(jí)類(lèi) D.可疑類(lèi)三、多選題（在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有2個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分,每題2分，共20分）1、可疑類(lèi)貸款具體特征包括（ABC）。A、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況B、貸款經(jīng)過(guò)了重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未明顯改善C、借款人已資不抵債D、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司發(fā)生了重大不利變化（關(guān)注類(lèi)貸款特征）2、關(guān)注類(lèi)貸款具體特征包括（ABCD）A.債務(wù)人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題，如問(wèn)題繼續(xù)存在可能影響貸款的償還B.債務(wù)人提供的財(cái)務(wù)資料存在一定問(wèn)題，可能影響信用社對(duì)債務(wù)人還款能力的評(píng)價(jià)C.法定代表人或主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化D.債務(wù)人關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)（如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）低于同行業(yè)平均水平或有大幅度的下降3、次級(jí)類(lèi)貸款具體特征包括（ACD）A.債務(wù)人出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，不能償還其他債權(quán)人債務(wù)B.債務(wù)人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)債務(wù)人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響（可疑類(lèi)貸款的特征）C.信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響D.債務(wù)人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款4、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)遵循（ABDEF）原則A風(fēng)險(xiǎn)原則B真實(shí)原則C謹(jǐn)慎原則D靈活原則E動(dòng)態(tài)管理原則F 審慎原則5、按五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)劃分，屬于不良貸款的是（CDE）。A、正常 B 、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失6、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)，其中考慮的非財(cái)務(wù)因素主要包括借款人的（ABCD） A、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素 B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素 C、管理風(fēng)險(xiǎn)因素 D、自然社會(huì)因素7、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)，要通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的查閱和分析手段，獲取借款人的（ABCD）各方面信息 A、現(xiàn)金流量 B、擔(dān)保 C、非財(cái)務(wù) D、財(cái)務(wù)8、企事業(yè)單位信貸客戶(hù)檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容（ABCDE）A.債務(wù)人的基本情況B.債務(wù)人和保證人的財(cái)務(wù)信息C.重要文件D.往來(lái)信函及貸款檢查報(bào)告E.原來(lái)的貸款分類(lèi)資料9、自然人其他貸款客戶(hù)檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容（ABCDE）A.債務(wù)人基本情況及貸款相關(guān)文本B.貸款使用基本情況信息C.債務(wù)人財(cái)務(wù)信息D.非財(cái)務(wù)因素信息E.擔(dān)保情況10、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的具體流程（ABCD）A.檔案收集B.初分及復(fù)審C.信貸討論及分類(lèi)認(rèn)定D.分類(lèi)認(rèn)定結(jié)果審批四、判斷題（請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用“”表示，錯(cuò)誤的用“”表示，每題1分，共10分）1、根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，準(zhǔn)確分類(lèi)，確保不良率偏離度在3%之內(nèi)（含）且類(lèi)別偏離度在7%之內(nèi)（含）（ ）2、在審批權(quán)限內(nèi)，信貸資產(chǎn)類(lèi)別由上級(jí)調(diào)至下級(jí)或由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，均需上報(bào)至法人行社審批（ ）正確應(yīng)為：在審批權(quán)限內(nèi)，信貸資產(chǎn)類(lèi)別由上級(jí)調(diào)至下級(jí)的，由經(jīng)辦行社進(jìn)行最終認(rèn)定；由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由經(jīng)辦行社提出調(diào)整建議，上報(bào)至法人行社審批。3、對(duì)新發(fā)放的貸款按照風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（ ）4、超過(guò)分類(lèi)認(rèn)定權(quán)限要逐級(jí)上報(bào)審批，并根據(jù)回復(fù)調(diào)整分類(lèi)結(jié)果（ ）5、對(duì)于需要重組的貸款至少應(yīng)劃為可疑類(lèi)；重組后的貸款如果仍然逾期，或債務(wù)人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為損失類(lèi)（ ）正確應(yīng)為：對(duì)于需要重組的貸款至少應(yīng)劃為次級(jí)類(lèi)；重組后的貸款如果仍然逾期，或債務(wù)人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)6、分期還款的自然人消費(fèi)貸款，如果出現(xiàn)拖欠本息的現(xiàn)象，應(yīng)視作整體貸款違約處理，其首次拖欠本息的時(shí)間則為貸款逾期的時(shí)間；在還清前期所有貸款本息后，逾期時(shí)間可以重新計(jì)算（ ）7、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款債務(wù)人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)次；貸款本金或利息逾期天以?xún)?nèi)的應(yīng)劃分為次級(jí)類(lèi)（ ）正確應(yīng)