國際結(jié)算第三章 國際結(jié)算中的票據(jù).doc

第三章 國際結(jié)算中的票據(jù) 1 名詞解釋1. 票據(jù)：票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證。狹義的票據(jù)則是指以支付金錢為目的的特種證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或由他人支付一定金額的、可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。2. 匯票：匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來的時(shí)間，向某人或其指定人或來人無條件地支付一定金額的書面命令。3. 付對價(jià)持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出對價(jià)而取得票據(jù)。4. 正當(dāng)持票人：是指在匯票流通的合理時(shí)間內(nèi)，在付給對價(jià)的情況下，成為一張表面合格、完整，無任何所有權(quán)缺陷的匯票的持票人。5. 承兌人：指在票據(jù)的正面簽署承諾到期支付票款的付款人。6. 背書人：指在票據(jù)的背面簽署，意即將票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手的持票人。7. 承兌：指付款人在票據(jù)的正面簽署，承諾到期履行支付票款之者的票據(jù)行為。8. 背書：是指轉(zhuǎn)讓意志的表示。由背書人在匯票背面簽署。意即將票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手的票據(jù)行為。9. 記名式背書：即將票據(jù)背書給某一特定人或特定人的指示人的背書。10. 10空白背書：是指背書人只在票據(jù)背后簽名，而不注明付給某一特定人或特定人的指示人的背書。11. 限制背書：是指禁止票據(jù)繼續(xù)轉(zhuǎn)讓或僅表明票據(jù)授權(quán)的背書。12. 貼現(xiàn)：指銀行或貼現(xiàn)公司買進(jìn)未到期票據(jù)，從票面金額中扣取貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務(wù)。13. 提示：持票人將票據(jù)提交付款人要求承兌或付款的行為。14. 追索權(quán)：是指票據(jù)遭到拒付，持票人對前手(出票人、承兌人、背書人以及其它債務(wù)人)有請求償還票據(jù)金額(原額，利息)及費(fèi)用(作成退票證書，拒絕證書和其它必要的費(fèi)用)的權(quán)力。15. 跟單匯票：凡匯票后附隨貨運(yùn)單據(jù)的稱為跟單匯票。16. 光票：凡匯票不附帶裝運(yùn)單據(jù)的，稱為光票。17. 本票：本票是一人開給另一人的無條件書面承諾，保證見票在特定的，或肯定的某一日期，將一定金額的貨幣，付給某一特定人，或其指示人，或來人。18. 支票：支票是銀行存款戶，對銀行簽發(fā)的，授權(quán)銀行對某人或其指示人，或來人，即期支付一定金額的無條件書面支付命令。二是非題1票據(jù)轉(zhuǎn)讓人必須向債務(wù)人發(fā)出通知。 2如果票據(jù)受讓人是以善意并付對價(jià)獲得票據(jù)，其權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響。3匯票是出票人的支付承諾。4匯票上金額須用文字大寫和數(shù)字小寫分別表明。如果大小寫金額不符，則以小寫為準(zhǔn)。5票據(jù)貼現(xiàn)，其它條件相等時(shí)，貼現(xiàn)率越高，收款人所得的凈值就越大。6本票是出票人的支付命令。7支票可以有即期或遠(yuǎn)期的。8劃線支票是只可提取現(xiàn)金的支票。9支票的付款人一定是銀行。10支票的主債務(wù)人始終是出票人。三單項(xiàng)選擇題1票據(jù)的背書是否合法，以（ B ）地法律解釋。A 出票地B 行為地C 付款地D 交單地2票據(jù)的有效性應(yīng)以（ A ）地國家的法律解釋。A 出票地B 行為地C 付款地D 交單地3票據(jù)的作成，形式上需要記載的必要項(xiàng)目必須齊全，各個必要項(xiàng)目又必須符合票據(jù)法律規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。 這是票據(jù)的（ A ）性質(zhì)。A 要式性B 設(shè)權(quán)性C 提示性D 流通轉(zhuǎn)讓性4票據(jù)所有權(quán)通過交付或背書及交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，這是票據(jù)的（ D ）性質(zhì)。 A 要式性B 設(shè)權(quán)性C 提示性D 流通轉(zhuǎn)讓性5票據(jù)上的債權(quán)人在請求票據(jù)債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，方能請求付給票款。這是票據(jù)的（ C ）性質(zhì)。A 要式性B 設(shè)權(quán)性C 提示性D 流通轉(zhuǎn)讓性6出票人在票據(jù)上立下書面的支付信用保證，付款人或承兌人允諾按照票面規(guī)定履行付款義務(wù)。這是票據(jù)的（ B ）作用。 A 結(jié)算作用B 信用作用C 流通作用D 抵消債務(wù)作用7匯票的付款期限的下述記載方式中, ( B ) 必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期.A. at sightB. at XX days after sightC. at XX days after dateD. at XX days after shipment8承兌是（ A ）對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。A 付款人B。 收款人C 持票人D。 受益人9以下關(guān)于支票的說法，正確的是（ D ）A 是一種無條件的書面支付承諾B 付款人可以是銀行，工商企業(yè)或個人C 可以使即期付款或遠(yuǎn)期付款D 是以銀行為付款人的即期匯票10支票的出票人和付款人的關(guān)系是( C )A. 債務(wù)人和債權(quán)人 B債權(quán)人和債務(wù)人C銀行的存款人和銀行D供應(yīng)商和客戶 四填充題1廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證,如、 等，又稱商業(yè)單據(jù)。2狹義的票據(jù)則是指以支付金錢為目的的特種證券，又稱資金單據(jù)。若約定由出票人本人付款，則是；若由另一人付款，則是 或。3票據(jù)的性質(zhì)包括：， ， ，提示性，和返還性。4票據(jù)的作用包括：， ， ，和。5匯票付款期限，可分為和兩種?？赏扑氵h(yuǎn)期又可分為“付款”和“付款”。 6按匯票上的主債務(wù)人分類，匯票可分為和。7記名支票(Cheque payable to order)是指支票的一定，即或是某一特定人，或是某一特定人的指示人。8保付支票(Certified Cheque)是指在支票上簽字，表示在該支票提示時(shí)保證付款。9劃線支票(Crossed cheque)是指在支票面上有兩道平行的橫線，是一種只能，不能的支票。10支票的有效期是自日起算的。1發(fā)票提單保險(xiǎn)單2本票匯票支票3設(shè)權(quán)性，要式性，無因性，流通轉(zhuǎn)讓性4結(jié)算作用信用作用流通作用抵消債務(wù)作用5即期遠(yuǎn)期見票后若干天出票后若干天6銀行匯票商業(yè)匯票7收款人8付款銀行9通過銀行轉(zhuǎn)帳提取現(xiàn)金10出票日第四章 匯款結(jié)算方式名詞解釋:順匯、逆匯、電匯、信匯、票匯、退匯、預(yù)付貨款、貨到付款、售定、寄售順匯： 是指債務(wù)人使用一定方式主動將款項(xiàng)支付給債權(quán)人，結(jié)算過程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相同。逆匯：是指債權(quán)人主動委托第三者(一般是債權(quán)人所在地銀行)，向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)，結(jié)算過程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相反。電匯： 匯出行應(yīng)匯款人的申請，用加押電報(bào)、電傳或SWLFT形式指示匯入行（國外聯(lián)行或代理行）解付一定數(shù)額款項(xiàng)給指定收款人的一種匯款方式。信匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)匯入行（國外申請或代理行）解付一定數(shù)額款項(xiàng)給指定收款人的一種匯款方式。票匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出一張有指定解付行的銀行即期匯票給匯款人，收款人憑匯款人交付的票據(jù)取款。這種以銀行即期匯票作為匯款工具的支付方式稱為票匯。退匯：在匯款解付之前，由匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。預(yù)付貨款：進(jìn)口商將貨款的一部分或全部支付給進(jìn)口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨，這是匯款方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的實(shí)際運(yùn)用。貨到付款：出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)將貨款匯交出口商，這是匯款方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的實(shí)際運(yùn)用。售定：又稱“先出后結(jié)”，是一種延付貨款的結(jié)算方式。出口商在貨物裝運(yùn)出口后，不通過銀行，直接將貨運(yùn)單據(jù)遞交進(jìn)口商，進(jìn)口商收到貨運(yùn)單據(jù)時(shí)，或其后一定時(shí)期內(nèi)，按售定的價(jià)格，將貨款通過銀行匯付出口商。寄售：亦稱委托交易。是指出口方先將貨物運(yùn)到國外，委托國外商人按照事先規(guī)定的條件代為出售，代理人扣除傭金后將銷售收入?yún)R交出口商。單項(xiàng)選擇題: 1. 倫敦一家銀行委托國外代理行向收款人辦理匯款解付, 頭寸調(diào)撥如下( B ) A . 主動借記對方賬戶 B . 主動貸記對方賬戶 C . 授權(quán)借記對方賬戶 D . 授權(quán)貸記我方賬戶2. 客戶要求銀行使用電匯方式向國外收款人匯款, 則電訊費(fèi)用由( C )承擔(dān) A . 匯出行 B . 匯入行 C . 匯款人 D . 收款人3. 銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)通常無法占用客戶資金的匯款方式是( A ) A . 電匯 B . 票匯 C . 信匯 D . 以上都是4. 采用寄售方式來出售商品時(shí), ( D )承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大. A . 進(jìn)口商 B . 代銷商 C . 銀行 D . 出口商5. 適宜采用電匯結(jié)算的債權(quán)債務(wù), 一般是( B ) A . 零星的、小額貨款 B . 付款時(shí)間緊急的大額貨款 C . 貿(mào)易從屬費(fèi)用 D . 不緊急的款項(xiàng)6. 代理行向收款人解付電匯款項(xiàng)之前需要( B ) A . 核對匯出行授權(quán)人簽章 B . 核對匯出行密押 C . 核對匯出行電文格式 D . 核對匯出行匯票票根7. 不必限定在匯入行取款的匯款方式是( C ) A . 電匯 B . 信匯 C . 票匯 D . 以上都是8. 對出口商有利的貿(mào)易結(jié)算匯款方式是( A )A . 先結(jié)后出 B . 賒銷 C . 延期付款 D . 售定9. 對進(jìn)口商不利的貿(mào)易結(jié)算匯款方式是( D )A . 延期付款 B . 賒銷 C . 售定 D .預(yù)付貨款10. ( C )是我國南方沿海三省對港澳地區(qū)出口某些鮮活商品的一種特定的結(jié)算方式。A . 延期付款 B . 賒銷 C . 售定 D .預(yù)付貨款判斷題: 1. 通常票匯方式下收款人收妥資金的的時(shí)間比使用電匯方式要短。2. 使用電匯時(shí)資金到賬速度快, 但是費(fèi)用比信匯高.。3. 匯款結(jié)算都是通過銀行來傳遞資金的, 所以是以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。4. 預(yù)付貨款可以保證進(jìn)口商得到所需的貨物。5. 未開設(shè)清算帳戶的兩家銀行之間發(fā)生匯款業(yè)務(wù)時(shí),至少需要通過一家碰頭行才能結(jié)清頭寸。6. 信匯委托書可以通過背書而流通轉(zhuǎn)讓。7. 如果匯出行與匯入行之間互設(shè)清算帳戶, 則肯定使用電匯辦理客戶匯款。8. 對進(jìn)口商而言, 售定比預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)要小。9. 使用票匯時(shí)，銀行即期匯票一經(jīng)交付，通常不能主動止付；但若遺失或被偷盜, 則可辦理掛失止付。10. 匯款方式目前廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易貨款結(jié)算。填充題: 1. 匯款結(jié)算方式一般有四個當(dāng)事人：匯款人，收款人，_和_。2. 銀行按匯款人的申請辦理_匯款業(yè)務(wù)；按匯出行的指示辦理_匯款業(yè)務(wù)。3. _方式適用于急需用款和大額匯款。4. 電匯方式的特點(diǎn)有_、_、_等。5. 信匯方式的特點(diǎn)有_、_、_等。6. 在匯款方式中, _所使用的匯款工具具有可轉(zhuǎn)讓性, 通過_即可轉(zhuǎn)讓。7. 匯出行在匯入行設(shè)有清算帳戶時(shí), 匯入行可根據(jù)授權(quán)在解付匯款后_對方賬戶。8. 票匯方式的特點(diǎn)有_、_、_等。9. 在“先出后結(jié)”方式中, 對出口商來說_比_風(fēng)險(xiǎn)更大。10. 在目前，匯款方式更多用于_或_的結(jié)算。填充題: 1. 匯出行和付款行2. 匯出匯款，匯入?yún)R款3. 電匯4. 交款迅速、安全可靠、費(fèi)用相對較高等5. 匯款在途時(shí)間長、銀行可短期占用資金、匯費(fèi)低廉等6. 票匯，背書7. 借記8. 費(fèi)用成本低，資金在途時(shí)間長，可背書轉(zhuǎn)讓等9. 寄售比售定風(fēng)險(xiǎn)大10. 國際貿(mào)易從屬費(fèi)用或非貿(mào)易第五章 托收結(jié)算方式1、 名詞解釋1. 托收是債權(quán)人（出口商)為向債務(wù)人（進(jìn)口商)收取款項(xiàng)，出具匯票(債權(quán)憑證)委托銀行代為收款的一種支付方式。2. 光票托收凡僅是把資金委托銀行代為收款的，稱作光票托收。3. 跟單托收是指委托銀行代收的憑證不僅有資金單據(jù)，而且還需附以代表裝運(yùn)貨物的貨運(yùn)單據(jù)的托收 方式。4. 付款交單是指受委托處理代收業(yè)務(wù)的代收行，必須在付款人(進(jìn)口商)付清票款以后，才能交付貨運(yùn)單據(jù)的一種方式。 5. 即期付款交單是指由出口商開具即期匯票，通過代收銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見票即須付款，才能取得貨運(yùn)單據(jù)的一種結(jié)算方式。6. 遠(yuǎn)期付款交單是指出口商開具遠(yuǎn)期匯票，通過代收銀行向進(jìn)口商提示，由進(jìn)口商見票后，先辦承兌手續(xù)，于匯票到期時(shí)付款后取單的一種結(jié)算方式。7. 承兌交單是指被委托的代收銀行在付款人承兌匯票以后，就將貨運(yùn)單據(jù)交付給付款人，而承兌人(付款人)在匯票到期時(shí)履行其付款義務(wù)的一種結(jié)算方式。8. 托收出口押匯是指出口商辦理跟單托收時(shí)，可以匯票和貨運(yùn)單據(jù)作為質(zhì)押品，向當(dāng)?shù)赝惺浙y行申請貸款，托收行根據(jù)出口商的資信、經(jīng)營作風(fēng)，可以酌情支付一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息將凈款付給出口商，然后把跟單匯票寄給進(jìn)口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回貨款。二、是非題1、托收是一種付款人主動向收款人支付貨款的方式。（ 2 ）2、在托收業(yè)務(wù)中，銀行的一切行為是按照托收委托書來進(jìn)行的。（ 1 ）3、光票托收和跟單托收一樣，都是用于貿(mào)易款項(xiàng)的收取。（ 2 ）4、托收因是借助銀行才能實(shí)現(xiàn)貨款的收付，所以托收是屬于銀行信用。（ 2 ） 5、從理論上講，承兌交單相比于付款交單對于買方更為便利，因?yàn)槌袃督粏沃匈I方承兌后即可提貨，往往可以不必自備資金而待轉(zhuǎn)售所得的貨款到期時(shí)付款。（ 1 ）6、托收業(yè)務(wù)中，代收行對于匯票上的承兌形式，只負(fù)責(zé)表面上完整和正確之責(zé)，不負(fù)簽字的正確性，或簽字人是否有權(quán)限簽署之責(zé)。（ 1 ）7、委托人在出口托收申請書上可指定代收行，如不指定，委托行可自行選擇它認(rèn)為合適的銀行作為代收行。委托行由于使用其他銀行的服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，在前種情況下由委托人承擔(dān)，在后種情況下由委托行承擔(dān)。（ 2 ）8、托收業(yè)務(wù)中，只要選擇合適的委托行和代收行，委托人收回貨款就不成問題。（ 2 ）9、相比于付款交單，承兌交單一定是遠(yuǎn)期付款，對買方比較有利。（ 1 ）10、無論何種情況下，代收行同意進(jìn)口商憑信托收據(jù)借貨后產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和后果都由出口商承擔(dān)。（ 2 ）三、選擇題1、在托收業(yè)務(wù)中，以下關(guān)系中不屬于委托代理關(guān)系的是（ C ）A委托人和委托行 B委托行和代收行C代收行和付款人 D委托人和“需要時(shí)的代理”2、以下不屬于代收行義務(wù)的是（ D ）A收到單據(jù)應(yīng)與托收指示核對，如單據(jù)有遺失立即通知委托行；B按單據(jù)的原樣，根據(jù)托收指示向付款人提示；C對于匯票上承兌的形式，負(fù)責(zé)表面上完整和正確之責(zé)；D在匯票遭到拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，負(fù)責(zé)作成拒絕證書。3、DP，TR意指（ C ）A付款交單 B承兌交單C付款交單憑信托收據(jù)借單 D承兌交單憑信托收據(jù)借單4、承兌交單方式下開立的匯票是（ B ）A即期匯票 B遠(yuǎn)期匯票C銀行匯票 D銀行承兌匯票5、托收出口押匯是（ A ）A出口地銀行對出口商的資金融通；B出口地銀行對進(jìn)口商的資金融通；C進(jìn)口地銀行對出口商的資金融通；D進(jìn)口地銀行對進(jìn)口商的資金融通。6、在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生拒付，為了照料處理存?zhèn)}、保險(xiǎn)，重行議價(jià)，轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜，委托人可指定一個在貨運(yùn)目的港的代理人辦理，這個代理人是（ B ）。A委托行 B“需要時(shí)的代理”C代收行 D承運(yùn)人7、進(jìn)口商付清貨款后，代收行往往會（ C ）記托收行賬戶并向托收行發(fā)去相應(yīng)通知書，托收行收到通知書后將貨款（ ）記出口方賬戶。A借，貸 B借，借C貸，貸 D貸，借8、即期付款交單中，出口商往往開立（ A ），通過代收銀行向進(jìn)口商提示。A即期匯票 B遠(yuǎn)期匯票C銀行匯票 D銀行承兌匯票9、在跟單托收業(yè)務(wù)中，出口商不能通過采取（ D ）方式來減少和消除風(fēng)險(xiǎn)。A調(diào)查了解進(jìn)口商的資信和作風(fēng)；B盡可能爭取“到岸價(jià)格”（CIF）交易，爭取自辦保險(xiǎn)；C盡可能爭取即期付款交單方式；D盡可能爭取承兌交單方式。10、光票托收一般不用于（ B ）的收取。A出口貨款尾款 B出口貨款C傭金 D樣品費(fèi)四、填充題1、托收是 為向 收取款項(xiàng)，出具匯票（債權(quán)憑證）委托銀行代為收款的一種支付方式。2、托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人包括： 、 、 和 。3、托收業(yè)務(wù)中，如果債務(wù)人和代收行不在同一地，代收行尚需委托另一家銀行代收，這家銀行成為 ，即由它來向債務(wù)人直接提示單據(jù)。4、根據(jù)委托銀行代收的憑證中是否包括代表裝運(yùn)貨物的貨運(yùn)單據(jù)，可以把托收分為： 和 。5、跟單托收根據(jù)交單方式的不同，可分為： 和 。6、付款交單根據(jù)付款期限可以分為： 和 。7、在托收中使用的匯票可以是： 或 。8、托收業(yè)務(wù)中，出口地銀行對出口商的資金融通，可以采取 ；委托人或代收行對進(jìn)口商的資金融通可以允許進(jìn)口商 。 9、憑信托收據(jù)借單提貨發(fā)生在 交單條件下。10、光票托收一般用于 和 。1、債權(quán)人（出口商）， 債務(wù)人（進(jìn)口商）2、委托人 、 托收行、代收行 和 付款人 3、提示行4、跟單托收 和 光票托收5、付款交單 和 承兌交單 6、即期付款交單 和 遠(yuǎn)期付款交單7、即期匯票或遠(yuǎn)期匯票8、托收出口押匯方式，憑信托收據(jù)借單提貨9、遠(yuǎn)期付款10、非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算五、實(shí)務(wù)操作題1、請結(jié)合圖示說明跟單托收的業(yè)務(wù)程序。委 托 人（出口商）受票人（進(jìn)口商）托 收 行代 收 行船公司 貨物提單托收申請書和跟單匯票回執(zhí)托收委托書、跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)提示跟單匯票或貨運(yùn)單據(jù)付款交單或承兌交單后到期付款提單貨物收訖貸記通知書 收入賬第六章 跟單信用證結(jié)算方式1、 名詞解釋1. 跟單信用證是一種銀行在一定條件下承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾.它是進(jìn)口方銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口商（申請人）的申請和要求，向出口商（受益人）開立，憑規(guī)定的單據(jù)，在一定期限內(nèi)，支付一定金額的書面保證文件。2. 不可撤銷信用證是信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的憑證，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能撤銷或修改信用證。3. 可撤銷信用證是指信用證在議付前可未經(jīng)受益人同意，隨意修改或撤銷的信用證。4. 保兌信用證是指一家銀行所開的信用證，經(jīng)由另一家銀行加以保證兌付。5. 遠(yuǎn)期信用證是受益人提示單據(jù)后，開證行和保兌行并不立即付款，而是按照信用證上或匯票上規(guī)定的日期，或是自己履行付款義務(wù)，或是保證付款人到期履行義務(wù)的信用憑證。6. 可轉(zhuǎn)讓信用證是指開證行授權(quán)可使用信用證的銀行(通知行)在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者，即第二受益人的信用證。7. 循環(huán)信用證是指信用證的金額被全部或部分使用后，能恢復(fù)到原金額，循環(huán)多次使用，直到信用證達(dá)到規(guī)定的次數(shù)、時(shí)間或金額為止的信用證。8. 預(yù)支信用證是一種特殊種類的信用證，類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款。9. 開證申請人是向銀行申請開立信用證的人，通常是進(jìn)出口交易中的進(jìn)口商（買方）。10. 受益人是信用證金額的合法享受人，也就是匯票的出票人，通常是進(jìn)出口交易中的出口商（賣方）。11. 開證行一般是進(jìn)口方的銀行，是應(yīng)開證申請人的要求開立信用證的銀行。12. 議付行是根據(jù)信用證開證行的公開邀請或特別邀請，并根據(jù)受益人的要求，按照信用證的規(guī)定對單據(jù)進(jìn)行審核，核實(shí)相符后向受益人墊款，并向信用證規(guī)定的付款行或償付行索回所墊付款項(xiàng)的銀行。13. 通知: 出口方代理行收到進(jìn)口方銀行的電開信用證, 和對密押相符，確定信用證的真實(shí)有效性之后, 將信用證內(nèi)容通知受益人。14. 轉(zhuǎn)遞: 出口方代理行收到進(jìn)口方銀行的信開信用證, 確認(rèn)授權(quán)人簽章，確定信用證的真實(shí)有效性之后, 將信用證原件轉(zhuǎn)給受益人。15. 保兌: 有關(guān)銀行收到開證行或受益人的邀請, 同意并以明確方式確認(rèn)，對信用證承擔(dān)與開證行相同的不可撤銷的第一性付款責(zé)任。16. 議付: 出口方代理行收到開證行的邀請或根據(jù)信用證的相關(guān)規(guī)定，審核單據(jù)相符之后, 買入跟單匯票，向受益人墊付信用證項(xiàng)下款項(xiàng), 成為付對價(jià)持票人或正當(dāng)持票人的行為。17. 信托收據(jù): 申請人(進(jìn)口商)出立收據(jù)承認(rèn)收到了質(zhì)押權(quán)屬于開證行的單據(jù)，同意以受托人身份提取、儲藏和出售有關(guān)貨物，并保證出售貨物所得價(jià)款全部無條件地交與開證行。這是信用證項(xiàng)下申請人從開證行獲得資金融通(先提貨后付款)的一種方式。二、是非題1、信用證的開立說明了開證行接受了開證申請人的要求，因此信用證體現(xiàn)了開證行對開證申請人的承諾。（ 2 ）2、跟單信用證中使用的是商業(yè)匯票，因此信用證結(jié)算方式是一種商業(yè)信用。（ 2 ）3、信用證的開證行是第一付款人，因此開證行的資歷和信用是出口商出運(yùn)貨物是否能如期收回貨款的主要因素。（ 1 ）4、跟單信用證是一種銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾，因此開證行對出口商負(fù)責(zé)付款是沒有限度和條件的，出口商可以無條件地取得貨款。（ 2 ）5、跟單信用證開立的基礎(chǔ)是銷售合約，因此信用證下當(dāng)事人不僅受信用證條款的約束，而且同時(shí)受銷售合約條款的約束。（ 2 ）6、信用證是開證行應(yīng)申請人的申請而向受益人開立的，因此在受益人提交了全套符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，開證行在征得開證申請人同意的情況下向受益人付款。（ 2 ）7、信用證有效期是指受益人能夠利用信用證的最遲期限，這個期限是指受益人向出口地銀行提示單據(jù)最遲的日期。（ 2 ）8、對受益人來說，保兌行和開證行承擔(dān)同樣的責(zé)任，他可以要求其中任何一個銀行履行付款責(zé)任，但是他首先要服從信用證條款的規(guī)定。（ 1 ）9、即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款；可以要求受益人提供匯票，也可以不要求提供匯票。（ 1 ）10、對開信用證即對背信用證，是一種從屬信用證，這種信用證是受益人把開證行開給他的信用證用作支持其往來銀行開給其供貨商的另一信用證。（ 2 ）11. 議付行向開證行提出了單據(jù)中的不符點(diǎn)，或告訴開證行為此已憑擔(dān)保或做保留議付，則開證行便可免除其在審核單據(jù)方面應(yīng)盡的義務(wù)。（ 2 ）12. 不可撤銷信用證修改項(xiàng)目不只一項(xiàng)時(shí)，當(dāng)事人要么接受全部項(xiàng)目，要么退回全部項(xiàng)目，不能只接受其中個別項(xiàng)，而拒絕其他各項(xiàng)。（ 1 ）13. 受益人可以憑簡電信用證向議付行要求議付單據(jù)。（ 2 ）14. 開立信用證意味著開證行既對申請人, 又須對信用證受益人承擔(dān)契約責(zé)任.（ 1 ）15 按慣例, 在信用證流轉(zhuǎn)過程中, 特定銀行只允許擔(dān)當(dāng)一項(xiàng)職責(zé), 不能兼顧. （ 2 ）三、選擇題1、在結(jié)算方式中，按出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)從小到大的順序排列，應(yīng)該是（ B ）。A付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收B跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收C跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收D承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證2、以下不屬于信用證特點(diǎn)的是（ C ）。A信用證是由開證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面文件；B開證銀行履行付款責(zé)任是有限度和條件的；C信用證是一種商業(yè)信用；D信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的，自足性的文件。3、信用證對出口商的作用是（ D ）。A不必占用資金，反而能得到開證手續(xù)費(fèi)的收入；B獲得一筆數(shù)目可觀的結(jié)算手續(xù)費(fèi)；C可以憑信托收據(jù)，要求開證行先交付單據(jù)，在出售貨物后再交付貨款；D只要將符合信用證條款的貨運(yùn)單據(jù)交到出口地與他有來往的銀行，即能完全地取得貨款，加速資金周轉(zhuǎn)。4、信用證的第一付款人是（ A ）。A開證行 B通知行C議付行 D開證申請人5、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責(zé)任是（ C ）。A在議付行不能付款時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任；B在開證行不能付款時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任；C承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；D在開證申請人不能付款時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任。6、按照國際商會UCP600的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（ B ）。A可撤銷信用證；B不可撤銷信用證；C既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證；D由開證行和受益人協(xié)商確定。7、下列關(guān)于議付信用證項(xiàng)下的匯票說法正確的是（ A ）。A既可以是即期匯票，也可以是遠(yuǎn)期匯票；B只能是即期匯票；C只能是遠(yuǎn)期匯票；D不需要匯票。8、可轉(zhuǎn)讓信用證下辦理交貨的是（ D ）。A第一受益人 B開證申請人C中間商 D第二受益人9、可轉(zhuǎn)讓信用證在使用時(shí)，轉(zhuǎn)讓行不可以改變（ A ）。A有關(guān)商品品質(zhì)規(guī)格的條款； B信用證總金額；C商品單價(jià)； D裝運(yùn)期和信用證有效期。10、（ B ）是一類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。A即期付款信用證 B預(yù)支信用證C對開信用證 D保兌信用證11. 按照“UCP600”規(guī)定，開證行審核單據(jù)和決定是否提出異議的合理時(shí)間是( A )。 A . 收到單據(jù)后的5個工作日 B . 收到單據(jù)后的7個工作日 C . 收到單據(jù)后的8個工作日 D . 收到單據(jù)后的10個工作日12. 以下當(dāng)事銀行中( A )對信用證受益人付款之后享有追索權(quán)。 A. 議付行 B. 開證行 C. 保兌行 D. 付款行13. 在信用證業(yè)務(wù)中, ( C )不必向受益人承擔(dān)付款的責(zé)任. A . 開證行 B . 保兌行 C . 通知行 D . 付款行14. 信用證的特點(diǎn)表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是( D ) A . 相關(guān)貨物 B . 相關(guān)合同 C . 抵押權(quán)益 D . 相關(guān)單據(jù)15. 以下當(dāng)事銀行中( C )向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。 A . 議付行 B . 開證行 C . 償付行 D . 付款行四、填充題1、目前國際商會對信用證擬訂的四種標(biāo)準(zhǔn)格式是： 、 、 和 。2、循環(huán)信用證可以分為兩類: 和 。3、信用證的基本當(dāng)事人包括： 、 、 和 。4、 是指開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時(shí)取消該證而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。5、信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，即由 辦理交貨，但原證的受益人，即 ，仍須負(fù)責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。6. 信用證業(yè)務(wù)一般有六個主要環(huán)節(jié)，它們是：_，_，_，_，_，_。7. 進(jìn)口方銀行開出信用證之前，一般要求申請人繳納_或提供_。8. 信用證的受證人可以是_或_。9. 信用證的開證方法有_、_和_三種。10. 信用證若需修改，不論修改出自何方，一律都要求按照_ 向相關(guān)當(dāng)事人轉(zhuǎn)達(dá)修改意見。1、即期付款信用證、遲期付款信用證、承兌信用證 和 議付信用證2、時(shí)間循環(huán)信用證 ， 金額循環(huán)信用證3、開證申請人、 開證行、 通知行 和 受益人4、可撤銷信用證5、第二受益人，第一受益人6. 進(jìn)口商申請開證，進(jìn)口方銀行開證，出口方銀行通知信用證，出口方銀行議付信用證，進(jìn)口方銀行償付或付款，進(jìn)口商贖單提貨。7. 開證押金，或提供其它擔(dān)保抵押品8. 出口商，開證行在出口地的代理行9. 信開證、電開證和簡電開證10. 信用證原來的寄遞途徑第八章 備用信用證結(jié)算方式1、 名詞解釋1、 備用信用證是指開證行向受益人出具的旨在保證申請人履行合約義務(wù)，并在申請人未能履行該義務(wù)時(shí)，憑受益人提交的文件或單據(jù)，向受益人作出一定金額支付的書面付款保證承諾。2、 履約備用信用證是指開證行擔(dān)保一項(xiàng)支付金錢以外履約義務(wù)的備用信用證，包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約而造成損失進(jìn)行賠償?shù)牧x務(wù)。 3、 投標(biāo)備用信用證是指開證行擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同責(zé)任和義務(wù)的備用信用證。若投標(biāo)人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。4、 預(yù)付款備用信用證是指開證行保證申請人收到受益人預(yù)付款后應(yīng)履行已訂立合約義務(wù)的備用信用證。如申請人不履約，開證行負(fù)責(zé)退還給受益人預(yù)付款和利息。5、 反擔(dān)保備用信用證是指開證行通過該備用信用證支持受益人開立獨(dú)立的備用信用證或其他承諾書。6、 保險(xiǎn)備用信用證是指開證行保證申請人的某一保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)的備用信用證。7、 融資備用信用證是指開證行保證申請人的付款（包括償還借款）義務(wù)的備用信用證。8、 直接付款備用信用證是指開證行保證一項(xiàng)基本付款義務(wù)，特別是與融資備用信用證相關(guān)的基礎(chǔ)付款義務(wù)的到期付款，而不論是否涉及違約的備用信用證。9、 商業(yè)備用信用證是指開證行應(yīng)開證申請人的請求，對受益人開立的承諾某些義務(wù)的憑證。二、是非題1、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，要求受益人提交符合信用證要求的貨運(yùn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、商檢單等來作為索賠的依據(jù)。（ 2 ）2、備用信用證主要用于進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算過程，作為商品買賣的支付方式。跟用信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比備用信用證廣。（ 2 ）3、備用信用證與銀行保函的法律當(dāng)事人一般包括申請人、開證行或擔(dān)保行（二者處于相同地位）和受益人。（ 1 ）4、在直接付款備用信用證中，當(dāng)涉及違約時(shí)，開證行保證一項(xiàng)基本付款義務(wù)，特別是與融資備用信用證相關(guān)的基礎(chǔ)付款義務(wù)的到期付款。 （ 2 ）5、備用信用證形式上與跟單信用證相似，性質(zhì)上與銀行保函相似。（ 1 ）6、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，但對單據(jù)的要求比跟單信用證簡單。（ 1 ）7、備用信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比跟單信用證廣。（ 1 ）8、備用信用證和銀行保函在形式上相似，和跟單信用證在作用上相似。（ 2 ）9、備用信用證和銀行保函一樣，有從屬性和獨(dú)立性之分。（ 2 ）10、備用信用證是美國銀行為了回避當(dāng)時(shí)的法律限制，同外國銀行競爭，從而為客戶提供擔(dān)保服務(wù)而創(chuàng)立的一種保函業(yè)務(wù)的合法替代。（ 1 ）三、選擇題1、備用信用證的基本當(dāng)事人不包括（ B ）。A開證行 B擔(dān)保行C受益人 D開證申請人2、以下不屬于備用信用證和跟單信用證相同點(diǎn)的為（ D ）。A兩者形式相似；B兩