材料款支付審批管理制度流程.doc

精心整理材料款支付審批管理制度（試行）為規(guī)范公司內(nèi)的材料款支付行為，防范付款過程中的差錯與舞弊，確保付款業(yè)務的真實性、合法性，特制訂本制度。一、材料款分類1、預付款：是指根據(jù)采購合同支付條款的約定或者根據(jù)公司與供應商的采購約定，必須由公司先支付給供應商一定數(shù)額的款項。2、進度款：是指根據(jù)采購合同約定必須由供應商履行一定交付義務或其他約定義務時，由公司支付給供應商的部分款項。3、結(jié)算款：是指根據(jù)采購合同約定，在供應商全部履行完畢交付義務或其他約定義務后，由公司支付給供應商的最后一筆款項。4、月結(jié)款：是指根據(jù)采購合同約定，由公司按月在規(guī)定的日子前支付給供應商上月交易材料的款項。5、特殊材料采購款：是指因施工用材急切或采購量小，無法進行招投標采購或無法與供應商簽訂采購合同，經(jīng)材料處進行貨比三家詢價后，報公司領導審批后可以直接采購材料而依據(jù)采購約定需要支付的款項。6、雇用設施款：是指材料處因臨時解決材料裝吊、運輸?shù)葮I(yè)務時，材料處雇用外部吊機、叉車、平板車、運輸車、挖機等設施時所需支付的款項。二、材料款支付管理部門材料處作為材料款支付事務的發(fā)起人，依據(jù)材料采購合同或外部設施雇用款項支付約定，負責填寫材料款支付申請單（附件一）或雇用設施款支付申請單（附件二），并依據(jù)本制度規(guī)定的匯簽流程進行申請支付，同時必須做好支付相關附件單據(jù)的收集與審核。項目部作為材料使用或雇用設施使用部門，負責確認支付申請單上所列明的支付明細事項，并簽署確認意見。督查處、土建公司作為材料款項或雇用設施使用的監(jiān)督管理部門，負責確認支付申請單上所列明的支付明細事項和相關附件單據(jù)的審核。財務處作為材料款支付或雇用設施費用支付的最后把關部門，負責審核支付單上所列的支付明細事項、采購合同或雇用設施審批單以及相關材料單據(jù)（供應商出具的送貨單、材料驗收單、材料入庫單等），負責審核所需支付款項是否符合合同約定或雇用設施審批約定，負責鑒別供應商所提供的發(fā)票的真?zhèn)危撠煓z查支付單上各類數(shù)據(jù)的正確性以及做好經(jīng)公司領導審批后款項的支付工作。公司領導負責支付款項的最終審批，審批后由財務處負責支付或開具相關票據(jù)給供應商，并做好簽收記錄。公司總經(jīng)理對材料款的審批不承擔責任，由經(jīng)辦人、所有審核人員及分管領導承擔責任。三、材料款的支付審批流程1、首先由材料處采購員依據(jù)采購合同約定或雇用設施費用支付約定，填寫材料款支付申請單或雇用設施款支付申請單，同時負責收集支付申請單所需的附件單據(jù)，然后交材料處負責人進行審核簽字。2、經(jīng)材料處負責人審核簽字確認后，由相關項目部進行審核簽字。3、項目部負責人簽字確認后，由督查處、土建公司負責人進行審核簽字。4、督查處、土建公司負責人簽字確認后，交給財務處項目會計對支付申請單、相關材料單據(jù)（送貨單、驗收單、入庫單）、發(fā)票等與經(jīng)公司董事長審批后的采購合同、詢價情況表、報價情況表等進行審核，檢查款項支付是否符合合同約定或雇用設施審批約定，檢查各類數(shù)據(jù)的正確性，無誤后進行簽字確認，然后上報財務處負責人進行審核，審核無誤后，則財務處負責人進行簽字確認。5、財務處負責人簽字確認后，交由材料處負責人上報公司領導進行審批，6、公司領導審批簽字后，由財務處出納依據(jù)審批確定的支付方式，完成支付工作，同時做好相應的記錄。7、如果材料采購已支付預付款的，每次結(jié)算時，單次結(jié)算費用在預付款的額度內(nèi)，材料處可以直接到財務處進行沖帳；如單次結(jié)算費用超過預付款額度的，必須依照本制度按流程進行審批。四、其他規(guī)定1、供應商為企業(yè)的，在簽訂采購合同時必須明確由本單位提供正規(guī)的材料發(fā)票，發(fā)票上的開票單位名稱與報價單、詢價審批單、采購合同、送貨單上的單位名稱一致，方可支付結(jié)算；如有其他特殊情形的，必須在合同中予以明確約定，否則財務處有權(quán)不予支付結(jié)算材料款。2、供應商為個人的，在簽訂采購合同中必須明確由個人提供一至兩家指定的開發(fā)票單位，在結(jié)算材料款時，必須由指定開票單位提供的正規(guī)發(fā)票，否則，財務有權(quán)拒付該筆材料款：如指定開發(fā)票單位提供假發(fā)票或出現(xiàn)其他問題，一切法律責任及經(jīng)濟損失由個人供應商擔任。（如果是個人簽訂合同的，都必須簽上個人的名字報銷；其他條款，有出入的必須按合同規(guī)定執(zhí)行，否則不予報銷；結(jié)帳時或報帳時間手續(xù)要與合同條款一致，否則不予支付）。3、供應商在提供發(fā)票時，發(fā)票上無法列明清單的，必須附上銷售清單，出具清單的單位（個人）名稱必須與合同中的單位（個人）名稱保持一致。4、部分材料款需用工資單抵沖的，必須填寫一份材料支付申請單及一份工資單，工資單（必須有編號）中的金額必須與材料支付申請單的金額完全一致。5、針對黃沙、石子開具相對應黃沙、石子發(fā)票較少的情況，由材料處負責與黃沙、石子供應商協(xié)商，按一定比例開具黃沙、石子發(fā)票，價格做相應的浮動，并在合同中予以明確。6、材料處在結(jié)算材料時，凡涉及無材料詢價審批單、無材料購銷合同的款項暫不結(jié)算。五、各類款項支付審批時所需附上的單據(jù)1、預付款：詢價審批單、采購合同、發(fā)票2、進度款：詢價審批單、采購合同、發(fā)票、送貨單、驗收單、入庫單3、結(jié)算款：詢價審批單、采購合同、發(fā)票、送貨單、驗收單、入庫單4、月結(jié)款：詢價審批單、采購合同、發(fā)票、送貨單、驗收單、入庫單5、特殊材料采購款：詢價審批單、發(fā)票、送貨