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xx司法考試卷四案例分析金融證券案 案情介紹 法公布(2000)第60號 中華人民共和國最高人民法院民事判決書 (1999)經(jīng)終字第273號 上訴人(原審被告)：中國太平洋保險公司大慶分公司。 住所地：黑龍江省大慶市讓胡路區(qū)西濱路。 負(fù)責(zé)人：畢X，該分公司總經(jīng)理。 委托代理人：岳運生，北京市岳成律師事務(wù)所律師。 委托代理人：耿成巖，黑龍江省太平洋律師事務(wù)所律師。 被上訴人：(原審原告)齊齊哈爾市商業(yè)銀行X支行。住所地：黑龍江省齊齊哈爾市X區(qū)。 負(fù)責(zé)人：李X，該行行長。 委托代理人：趙華朕，黑龍江省華龍律師事務(wù)所律師。 被上訴人(原審被告)：哈爾濱A期貨咨詢服務(wù)有限公司。住所地：黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)。 法定代表人：韓X，該公司總經(jīng)理。 被上訴人(原審被告)：哈爾濱B期貨經(jīng)紀(jì)有限公司。 住所地：黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)。 法定代表人：王X，該公司董事長。 委托代理人：陳遠(yuǎn)禮，哈爾濱市東方紅律師事務(wù)所律師。 上訴人中國太平洋保險公司大慶分公司為與被上訴人齊齊哈爾市商業(yè)銀行X支行、哈爾濱A期貨咨詢服務(wù)有限公司、哈爾濱B期貨經(jīng)紀(jì)有限公司欠款保證糾紛一案，不服黑龍江省高級人民法院(1996)黑經(jīng)初字第52號民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成由審判員李N擔(dān)任審判長，審判員臧M、徐M參加的合議庭進(jìn)行了審理，書記員李M擔(dān)任記錄。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。 黑龍江省高級人民法院經(jīng)審理查明：1995年6月30日至1996年2月1日，原齊齊哈爾市X區(qū)D城市信用合作社(以下簡稱D信用社)及其所屬的原齊齊哈爾市S百貨經(jīng)銷站(以下簡稱S經(jīng)銷站)，與哈爾濱A期貨咨詢服務(wù)有限公司大慶分公司(以下簡稱A大慶分公司)、哈爾濱A期貨咨詢服務(wù)有限公司(以下簡稱A公司)、哈爾濱C期貨經(jīng)紀(jì)有限公司(以下簡稱C公司)、中國太平洋保險公司大慶分公司(以下簡稱太保大慶公司)，簽訂了12份存款協(xié)議和國庫券投資協(xié)議，其中由A公司提供擔(dān)保的有7份協(xié)議，由太保大慶公司提供擔(dān)保的有4份協(xié)議。具體情況是：1、1995年6月30日，D信用社與A大慶公司和A公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將100萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%，A公司為A大慶公司的擔(dān)保人。2、同年7月11日，D信用社與A大慶公司和A公司簽訂一份存款協(xié)議書，約定：D信用社將100萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%，A公司為A大慶公司的擔(dān)保人。3、同年7月11日，D信用社與A大慶公司和A公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將40萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%，A公司為A大慶公司的擔(dān)保人。4、同年7月11日，D信用社與A大慶公司和A公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將50萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%，A公司為A大慶公司的擔(dān)保人。5、同年7月13日，D信用社與A大慶公司和A公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將100萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%，A公司為A大慶公司的擔(dān)保人。6、同年10月31日，D信用社與A大慶公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將50萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%。A公司在該協(xié)議上加蓋了公章。7、同年10月31日，糾岸信用社與A大慶公司和A公司簽訂一份國庫券投資協(xié)議書，約定：D信用社將面值50萬元的1992年5年期國庫券存入A大慶公司，期限為一年，期滿后A大慶公司退還原券種原面值的國庫券，并支付利潤5萬元。A公司為A大慶公司的擔(dān)保人。8、同年7月1日，D信用社與A大慶公司和太保大慶公司簽訂一份國庫券投資協(xié)議書，約定：D信用社將面值200萬元的1992年5年期國庫券和面值50萬元的1993年3年期國庫券存入A大慶公司，并由太保大慶公司托管，期限為八個月，到期由A大慶公司支付利潤25萬元，250萬元的國庫券由太保大慶公司按原券種原面值退還給D信用社，A大慶公司向太保大慶公司支付保險手續(xù)費2.5萬元。此協(xié)議到期的前一天(1996年2月29日)，D信用社將協(xié)議中約定的總面值為200萬元的1992年5年期國庫券部分，與C公司簽訂一份新的國庫券投資協(xié)議，期限為一年，年回報率為10%。另外總面值50萬元的1993年3年期國庫券由C公司按當(dāng)時價格折算為859950元，以現(xiàn)金和現(xiàn)金匯票方式于1995年3月1日給付D信用社。9、1995年12月5日，D信用社與A大慶公司和太保大慶公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將200萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為20%，太保大慶公司為A大慶公司的擔(dān)保人、做D信用社投資到期本息保險。10、1996年1月25日，D信用社與A大慶公司和太保大慶公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將200萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為23%，太保大慶公司為A大慶公司的擔(dān)保人，做D信用社投資到期本息保險，A大慶公司向太保大慶公司支付保險手續(xù)費2萬元。11、1996年1月25日，D信用社與A大慶公司和太保大慶公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：D信用社將110萬元存入A大慶公司，期限為6個月，年回報率為15%，太保大慶公司為A大慶公司的擔(dān)保人、做D信用社投資到期本息保險，A大慶公司向太保大慶公司支付保險手續(xù)費1.1萬元。12、1996年2月1日，D信用社所屬的原S經(jīng)銷站與A大慶公司和太保大慶公司簽訂一份存款協(xié)議，約定：S經(jīng)銷站將200萬元款項存入A大慶公司，期限為一年，年回報率為25%，太保大慶公司為A大慶公司的擔(dān)保人、做S經(jīng)銷站投資到期本息保險，A大慶公司向太保大慶公司支付保險手續(xù)費2萬元。上述12份協(xié)議簽訂后，D信用社及其所屬的原S經(jīng)銷站按協(xié)議約定將款項及國庫券給付A大慶公司、C公司。至一審訴訟時，D信用社共收回A大慶公司支付的利息177萬元與50萬元1993年3年期國庫券等值的價款859950元，尚有存款本金1150萬元和國庫券250萬元未能收回。#p#分頁標(biāo)題#e# 另查明：S經(jīng)銷站系D信用社(現(xiàn)已變更為齊齊哈爾市商業(yè)銀行X支行，以下簡稱X支行)于1994年開辦，但未依法辦理注冊登記手續(xù)。1996年底，該經(jīng)銷站被撤銷，其債權(quán)債務(wù)由D信用社承擔(dān)。A公司于1994年11月核準(zhǔn)登記，法定代表人為韓X，注冊資金1000萬元，主營范圍為：從事期貨信息方面的咨詢、服務(wù)，購銷鋼材、木材、機械、百貨等。A大慶公司為A公司的分支機構(gòu)，不具有法人資格。A公司及A大慶公司自1996年4月后停止了經(jīng)營活動。C公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會和國家工商行政管理局批準(zhǔn)，于1995年12月28日成立，注冊資金為1000萬元，法定代表人亦為韓X。A公司與C公司名義上是兩個企業(yè)，但財產(chǎn)互不獨立。1996年5月27日，黑龍江省E發(fā)展實業(yè)總公司(以下簡稱E總公司)、哈爾濱B實業(yè)有限公司(以下簡稱B公司)決定出資接收C公司，承擔(dān)其全部債權(quán)債務(wù)，并實際接收了C公司和A公司的帳目。同年5月31日，E總公司和B公司向國家工商行政管理局提出變更登記申請，同年7月3日，C公司變更為哈爾濱B期貨經(jīng)紀(jì)有限公司(以下簡稱B期貨公司)，法定代表人由韓X變更為王X。 案情分析 黑龍江省高級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：X支行超越經(jīng)營范圍將資金以存款方式、將國庫券以投資方式存入A大慶公司，違反了中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，A大慶公司并非金融機構(gòu)卻吸收銀行和工商企業(yè)存款，違反了國家金融管理法規(guī)，故本案存款協(xié)議和國庫券投資協(xié)議均應(yīng)認(rèn)定無效。原S經(jīng)銷站與A大慶公司簽訂的存款協(xié)議亦應(yīng)認(rèn)定無效。太保大慶公司在明確載明該公司為A大慶公司擔(dān)保人、在做投資到期本息保險內(nèi)容的協(xié)議上簽字蓋章，其行為構(gòu)成擔(dān)保，太保大慶公司辯稱不是擔(dān)保人而是保險人的理由不能成立，應(yīng)不予支持。本案主合同無效，擔(dān)保合同亦應(yīng)認(rèn)定無效。太保大慶公司作為金融機構(gòu)知道或者應(yīng)當(dāng)知道X支行向A大慶公司存款的行為是違法的，但其仍然提供擔(dān)保，故其應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。原S經(jīng)銷站撤銷后的債權(quán)債務(wù)已由開辦單位X支行承擔(dān)，故X支行有權(quán)主張原S經(jīng)銷站的權(quán)利。A大慶公司系A(chǔ)公司的分支機構(gòu)，其債權(quán)債務(wù)應(yīng)由A公司承擔(dān)。A公司與C公司名義上是兩個企業(yè)，但財產(chǎn)互不獨立，故應(yīng)依法共同承擔(dān)民事責(zé)任。C公司變更為B期貨公司后，依法律規(guī)定，C公司的債權(quán)債務(wù)應(yīng)由B期貨公司承繼。B期貨公司辯稱其與X支行無任何權(quán)利義務(wù)關(guān)系的理由不能成立，該公司應(yīng)與A公司共同向X支行承擔(dān)返還本金、支付利息的義務(wù)。X支行的存款利息及滯納金問題應(yīng)參照中國人民銀行規(guī)定的流動資金貸款利率及滯納金為日萬分之四的規(guī)定分別處理，存款合同期內(nèi)的利息應(yīng)以1995年6月30日為界限計算，此前的年利率為10.98%，以后為12.06%，依此標(biāo)準(zhǔn)計算，X支行應(yīng)獲利息為1068570元，合同期外至1998年12月31日的滯納金為3138760元。原S經(jīng)銷站存入A大慶公司的200萬元款項屬企業(yè)間借貸行為，依照法律規(guī)定本金予以返還，約定取得利息應(yīng)予收繳。鑒于本案所涉250萬元國庫券已過兌付期，故A公司和B期貨公司應(yīng)按每百元兌付165.74元的比率折算為4143500元，給付X支行。1997年4月1日兌付之日起至1998年12月31日的滯納金應(yīng)按日萬分之四計算為1057421元。上述利息、滯納金扣除X支行已收取的177萬元利息后，合計為3494851元。該院依照中華人民共和國民法通則第六十一條第一款之規(guī)定，判決：一、A公司、B期貨公司向X支行償還存款本金、國庫券兌付款本金共計15643500元，償付利息、滯納金3494751元(滯納金計算至1998年12月31目，1999年1月1日至判決生效后10日內(nèi)的滯納金按日萬分之四另行計算)。二、太保大慶公司對A公司、B期貨公司的上列債務(wù)在存款本金710萬元、利息和滯納金2109490元范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任(滯納金計算至1993年12月31日，1999年1月1日至判決生效后10日內(nèi)的滯納金按日萬分之四另行計算)。上列判項于判決氣效后10日內(nèi)給付。一審案件受理108477元，由A公司和B期貨公司承擔(dān)。 太保大慶公司不服黑龍江省高級人民法院的上述民事判決，向本院提起上訴稱：A大慶公司與X支行簽訂存款協(xié)議時，雙方均要求太保大慶公司予以保險，太保大慶公司即加蓋了保險業(yè)務(wù)部對外簽訂保險單的業(yè)務(wù)專用章。存款協(xié)議第三條規(guī)定“丙方為乙方的擔(dān)保人，做甲方投資到期本息保險，并由乙方支付丙方保險手續(xù)費，即甲方投資總額的10”。上述約定系存款保險，而非擔(dān)保人。本案存款協(xié)議因違反有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)認(rèn)定其無效。太保大慶公司在存款保險中亦超越經(jīng)營范圍，該保險違法，故太保大慶公司的保險責(zé)任屬絕對除外責(zé)任。即使保險合法有效，亦應(yīng)適用保險法，不應(yīng)適用擔(dān)保法。作為保險標(biāo)的存款只有被保險人破產(chǎn)或消亡，也只有被保險標(biāo)的滅失以后，才能向保險人理賠。A公司只是處于暫時還款困難，即被保險標(biāo)的并未滅失。X支行與A大慶公司于1996年1月25日簽訂的110萬元存款協(xié)議，約定存款期限為6個月。太保大慶公司是保險人，而X支行于同年8月1日才向A大慶公司要求返還存款，已超過保險期限，故太保大慶公司對此筆存款不再承擔(dān)保險責(zé)任。S經(jīng)銷站于1996年2月1日將200萬元款項存入A大慶公司，太保大慶公司系保險人，與X支行無任何法律關(guān)系，該行稱S經(jīng)銷站系其開辦且有權(quán)主張該筆債權(quán)，與事實不符。X支行將款項存入A大慶公司違反了有關(guān)金融法規(guī)，故不應(yīng)計算利息及滯納金。故請求撤銷原審判決、發(fā)回重審或改判太保大慶公司不承擔(dān)保險責(zé)任。 X支行答辯稱：太保大慶公司既是本案合同中的擔(dān)保人，又是保險人，具有雙重保證身份。S經(jīng)銷站系X支行所開辦，故X支行有主張該200萬元款項的權(quán)利。本案主債務(wù)人A公司和B期貨公司未提起上訴，即對承擔(dān)本案民事責(zé)任服判。原審判決認(rèn)定事實清楚，適用法律正確，故請求駁回上訴，維持原判。A公司和B期貨公司均未提交書面答辯狀。在本案二審質(zhì)證時，B期貨公司口頭答辯稱：B期貨公司因客觀原因錯過了上訴期限。原審判決忽略了一個事實，即B期貨公司接收C公司是政府行為，早在接收之前，C公司和A公司的帳戶已經(jīng)分開。本案主債務(wù)的形成是基于X支行與A公司和太保大慶公司的違法行為造成的，且該債務(wù)發(fā)生在C公司被接收之前，故B期貨公司沒有義務(wù)承擔(dān)上述民事責(zé)任。原審判決既已認(rèn)定本案合同無效，但又按萬分之四計算滯納金不當(dāng)。 本案二審查明：對于S經(jīng)銷站的設(shè)立及撤銷問題，在本案原審期間，X支行于1998年12月20日向原審法院出具一份說明稱：S經(jīng)銷站是我行(原D信用社)于1994年4月為安置本行待業(yè)青年開辦的，未依法登記，不具有法人資格，1996年末被撤銷，其債權(quán)債務(wù)由開辦單位負(fù)責(zé)清理，民事責(zé)任由開辦單位承擔(dān)。齊齊哈爾市工商行政管理局在該說明上簽署“情況屬實”字樣并加蓋了單位公章。本案二審期間，太保大慶公司向本院提交一份齊齊哈爾市工商行政管理局X分局企業(yè)科出具的證明材料，該材料稱：S經(jīng)銷站的注冊時間為1993年2月17日，主管部門為齊市富區(qū)杜達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦公室，法定代表人孫紅梅，吊銷時間是1997年3月。太保大慶公司據(jù)此認(rèn)為S經(jīng)銷站與X支行沒有任何關(guān)系，X支行無權(quán)就該200萬元債權(quán)主張權(quán)利。X支行向本院提交一份齊齊哈爾市X區(qū)杜爾門沁達(dá)斡爾族鄉(xiāng)人民政府(以下簡稱社達(dá)鄉(xiāng)政府)出具的證明材料，該材料稱：S經(jīng)銷站掛靠我鄉(xiāng)企業(yè)辦，95年當(dāng)時D信用社有些待業(yè)青年需要安置，經(jīng)雙方協(xié)商，同意掛靠鄉(xiāng)政府企業(yè)辦，并由D信用社一次性撥付給S經(jīng)銷站200萬元資金，為安置待業(yè)青年創(chuàng)收。96年D信用社將該200萬元款項以S經(jīng)銷站名義，提供給A大慶公司，并由太平洋公司提供擔(dān)保進(jìn)行期貨創(chuàng)收。97年因該筆款項進(jìn)行期貨交易沒有收回，S經(jīng)銷站被迫停業(yè)，并被吊銷營業(yè)執(zhí)照。該筆款項確系D信用社提供，并由其組織清收。該筆債權(quán)與我鄉(xiāng)政府及S經(jīng)銷站無關(guān)。 本院認(rèn)為：D信用社與A大慶公司簽訂的存款協(xié)議以及和C公司簽訂的國庫券投資協(xié)議，違反了有關(guān)金融法規(guī)之規(guī)定，擾亂了金融秩序，依法均應(yīng)認(rèn)定無效。D信用社委托S經(jīng)銷站存入A大慶公司的200萬元款項，該存款協(xié)議亦應(yīng)認(rèn)定無效。太保大慶公司在上述4份存款協(xié)議上簽字蓋章。其中1995年12月5日的存款協(xié)議第三條約定：“太保大慶公司為A大慶公司的擔(dān)保人，做D信用社投資到期本息保險”;1996年1月25日的兩份存款協(xié)議和1996年2月1日的存款協(xié)議第三條除有上述約定外，還約定：“并由A大慶公司支付太保大慶公司保險手續(xù)費，即D信用社投資總額的10”。上述約定屬于保證擔(dān)保性質(zhì)，而非單純的保險約定。太保大慶公司上訴稱其不是擔(dān)保人而是保險人的上訴理由不能成立，本院不予支持。 基于本案主合同無效，故A公司為上述存款和國庫券投資協(xié)議而向D信用社提供的擔(dān)保，以及太保大慶公司為上述存款而向D信用社和S經(jīng)銷站提供的擔(dān)保，亦應(yīng)認(rèn)定為無效。太保大慶公司作為金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)知道D信用社向A大慶公司存款和進(jìn)行國庫券投資系違法行為，但仍然提供擔(dān)保，故其有過錯，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。 A大慶公司系A(chǔ)公司的分支機構(gòu)，故其債權(quán)債務(wù)應(yīng)由A公司承擔(dān)。關(guān)于X支行是否享有原S經(jīng)銷站存入A大慶公司的200萬元款項的權(quán)利問題，本案二審查明的事實表明，S經(jīng)銷站系D信用社所開辦。雖然S經(jīng)銷站掛靠在杜達(dá)鄉(xiāng)政府，但并不等于S經(jīng)銷站即系杜達(dá)鄉(xiāng)政府所開辦。杜達(dá)鄉(xiāng)政府已明確表示該200萬元款項系D信用社通過S經(jīng)銷站進(jìn)行期貨交易的，該鄉(xiāng)不是該200萬元款項的權(quán)利人。因此，應(yīng)認(rèn)定本案存款關(guān)系中的200萬元款項系D信用社委托S經(jīng)銷站存入A大慶公司的。 D信用社現(xiàn)已變更為X支行，故該支行系變更后的權(quán)利義務(wù)承受者。原審判決認(rèn)定X支行享有以S經(jīng)銷站名義存入A大慶公司的200萬元款項的權(quán)利并無不當(dāng)。太保大慶公司上訴稱以S經(jīng)銷站名義存入A大慶公司的200萬元款項與X支行無關(guān)的理由不能成立。 原審判決認(rèn)定A公司與C公司名義上是兩個企業(yè)，但財產(chǎn)互不獨立，故其應(yīng)依法共同承擔(dān)本案民事責(zé)任。C公司現(xiàn)已變更為B期貨公司，故B期貨公司為變更后的權(quán)利義務(wù)承受者。B期貨公司并未對原審判決提起上訴。該公司于本案二審質(zhì)證時口頭答辯稱該公司接收C公司系政府行為，其不應(yīng)承擔(dān)本案民事責(zé)任，上述理由不能成立，本院不予支持。 中華人民共和國民法通則第六十一條規(guī)定：“民事行為被確認(rèn)為無效或者被撤銷后，當(dāng)事人因該行為取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)返還給受損失的一方。有過錯的一方應(yīng)當(dāng)賠償對方因此所受的損失，雙方都有過錯的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任?！币勒丈鲜鲆?guī)定，本案產(chǎn)生了返還和賠償?shù)姆珊蠊ｈb于本案所涉250萬元國庫券已過兌付期限，故A公司和B期貨公司應(yīng)按每百元兌付165.74元的比率折算人民幣4143500元返還給X支行。 案情結(jié)果 法院依照中華人民共和國民法通則第六十一條第一款之規(guī)定，判決：一、A公司、B期貨公司向X支行償還存款本金、國庫券兌付款本金共計15643500元，償付利息、滯納金3494751元(滯納金計算至1998年12月31目，1999年1月1日至判決生效后10日內(nèi)的滯納金按日萬分之四另行計算)。二、太保大慶公司對A公司、B期貨公司的上列債務(wù)在存款本金710萬元、利息和滯納金2109490元范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任(滯納金計算至1993年12月31日，1999年1月1日至判決生效后10日內(nèi)的滯納金按日萬分之四另行計算)。上列判項于判決氣效后10日內(nèi)給付。一審案件受理108477元，由A公司和B期貨公司承擔(dān)。 原審判決除認(rèn)定S經(jīng)銷站未依法辦理注冊登記與事實不符外，其余認(rèn)定的事實基本正確，責(zé)任劃分得當(dāng)，但判處的利息不當(dāng)，應(yīng)予糾正。太保大慶公司上訴稱其不應(yīng)承擔(dān)本案民事責(zé)任的理由不能成立，本院不予支持。本院依照中華人民共和國民事訴訟法第一百五十三條第一款第二項之規(guī)定，判決如下： 一、變更黑龍江省高級人民法院(1996)黑經(jīng)初字第52號民事判決主文第一項為：哈爾濱A期貨咨詢服務(wù)有限公司和哈爾濱B期貨經(jīng)紀(jì)有限公司共同向齊齊哈爾市商業(yè)銀行X支行返還1564350