石油公司某海外子公司商業(yè)計(jì)劃.doc

石油公司某海外子公司商業(yè)計(jì)劃魏軍1 編制概述1.1設(shè)立公司目的：為了支持聯(lián)盟公司在哈國(guó)油田勘探開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的發(fā)展；為了開(kāi)發(fā)哈國(guó)石油工程技術(shù)服務(wù)市場(chǎng)；為了以較低的成本，較高的回報(bào)參與競(jìng)爭(zhēng)，為我公司有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱母公司）在哈國(guó)項(xiàng)目的安全、高效運(yùn)營(yíng)；為協(xié)調(diào)各服務(wù)公司之間的資源；為母公司國(guó)際化經(jīng)營(yíng)理念（MI）的進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)和規(guī)范統(tǒng)一各服務(wù)分公司在哈國(guó)的行為（BI）以及在哈國(guó)宣傳母公司的形象（VI），準(zhǔn)備建立石油技術(shù)服務(wù)（哈薩克斯坦）有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司），作為母公司工程技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)哈國(guó)銷(xiāo)售公司。1.2背景1) 哈國(guó)是石油儲(chǔ)量和產(chǎn)量都很高的國(guó)家，石油工程市場(chǎng)相對(duì)成熟，許多國(guó)際大型石油公司和服務(wù)供應(yīng)商都有業(yè)務(wù)，而且在當(dāng)?shù)囟甲?cè)了公司。2) 哈薩克斯坦是聯(lián)盟公司最大的海外油氣生產(chǎn)基地，有油氣生產(chǎn)項(xiàng)目5個(gè)，分布在哈薩克斯坦的3個(gè)州，2005年生產(chǎn)原油1490萬(wàn)噸。為保證中哈管道輸油量，各油田會(huì)增加產(chǎn)量，業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)一定增加；3) 母公司從2002年開(kāi)始，技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)入哈薩克斯坦市場(chǎng)，2005年年底合同額是422.5萬(wàn)美元，2006年1-5月簽訂合同額387.43萬(wàn)美元，預(yù)計(jì)年底可簽訂總計(jì)800萬(wàn)美元的合同額。2.投資必要性2.1存在的問(wèn)題1) 國(guó)外公司與當(dāng)?shù)毓竞炗喎?wù)合同必須獲得臨時(shí)經(jīng)營(yíng)許可證，辦證周期很長(zhǎng)，失去過(guò)很多機(jī)會(huì)；2) 除了聯(lián)盟公司以外，其他很多國(guó)際石油操作者都采用EPCM和鉆井大包等大型項(xiàng)目承包方式管理采購(gòu)；而母公司各服務(wù)分公司業(yè)務(wù)單一，沒(méi)能力承擔(dān)大型承包項(xiàng)目，也失去過(guò)很多機(jī)會(huì)；3) 母公司各服務(wù)分公司在哈國(guó)市場(chǎng)上如果是分別的一對(duì)一的客戶服務(wù)商的關(guān)系，不利于開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，對(duì)市場(chǎng)變化的反應(yīng)速度慢，客戶關(guān)系難于管理，難于樹(shù)立母公司品牌；4) 多項(xiàng)目的財(cái)務(wù)資產(chǎn)和人事的分開(kāi)管理，資源配置效率低下；與其它國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，盈利能力下降；5) 母公司當(dāng)前項(xiàng)目多通過(guò)代理公司代理或分包業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)，交易成本至少10%；非僑民服務(wù)要征收收入全額的20%作為所得稅；6) 工程設(shè)備出口給總包商，資金存儲(chǔ)和轉(zhuǎn)移也要通過(guò)中間商實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)極大；7) 作為非僑民在當(dāng)?shù)孬@得勞務(wù)許可非常困難。為母公司跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，高效利用哈國(guó)石油工業(yè)的高利潤(rùn)業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，和解決母公司項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中遇到的瓶頸問(wèn)題，宜投資設(shè)立石油（哈薩克斯坦）有限公司作為母公司的銷(xiāo)售公司。2.2目標(biāo)市場(chǎng)分析1）投資環(huán)境分析：哈國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)較低，政府對(duì)國(guó)家的控制能力較高，隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在逐漸減低，中國(guó)和哈國(guó)的關(guān)系較好，會(huì)使很多風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成機(jī)會(huì)。自1991年獨(dú)立以來(lái)，哈國(guó)頒布了一系列法規(guī)政策，并制定了一些優(yōu)惠政策以吸引外國(guó)投資，對(duì)投資者從法律上進(jìn)行保護(hù)，1）投資人有權(quán)在繳納稅款和支付其他財(cái)政費(fèi)用后自由支配自己的收入；2）完成投資并履行合同義務(wù)后，可自由進(jìn)行權(quán)益和債務(wù)轉(zhuǎn)移；3）可在哈國(guó)銀行開(kāi)立本外幣賬戶，可自由進(jìn)行兌換；4）在實(shí)行國(guó)有化和征收時(shí)，國(guó)家全額補(bǔ)償投資商的損失；可以采取協(xié)商、通過(guò)哈法庭或國(guó)際仲裁法庭解決投資爭(zhēng)議；5）國(guó)家機(jī)構(gòu)和官員不得妨礙投資者管理歸其所有的財(cái)產(chǎn)，除非違反哈薩克斯坦法律。2005年全年哈國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值同比增長(zhǎng)9.4，約合560.9億美元，人均3620美元。通脹率為6.7%（2004）, 匯率為1:132.88，失業(yè)率8.1%，內(nèi)外債有所增加，通脹率較高，但匯率相對(duì)其它一些產(chǎn)油國(guó)穩(wěn)定，失業(yè)率有所下降。哈薩克斯坦的吸引外資政策在石油工業(yè)發(fā)展中起著重要的作用，最近幾年，外國(guó)投資商大舉進(jìn)入該國(guó)的油氣開(kāi)采領(lǐng)域，石油產(chǎn)量大幅升高；并同時(shí)建設(shè)了相對(duì)完善的石油工業(yè)體系。2）市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)分析l 市場(chǎng)規(guī)模石油工業(yè)是哈薩克斯坦經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，政府收入的30%以上來(lái)自石油工業(yè)，哈國(guó)具有豐富的油氣資源（哈薩克斯坦是世界上油氣儲(chǔ)量最大的15個(gè)國(guó)家之一）。哈薩克斯坦共有14個(gè)州，其中6個(gè)州內(nèi)發(fā)現(xiàn)有油氣田，含油氣區(qū)面積170104km2，約占其國(guó)土面積的62%。迄今為止共發(fā)現(xiàn)210個(gè)油氣田，擁有石油和凝析油探明儲(chǔ)量36108t，天然氣探明儲(chǔ)量1.91012m3，占世界油氣探明儲(chǔ)量2%的。其大陸架石油和凝析油預(yù)測(cè)資源量為120170108t。 從1995年開(kāi)始，哈薩克斯坦共和國(guó)石油產(chǎn)量連續(xù)增長(zhǎng)，2005年石油產(chǎn)量6140萬(wàn)噸。哈薩克斯坦每年都有新油氣田投入工業(yè)開(kāi)發(fā)，油公司的數(shù)量也逐年增加。2001年有27個(gè)油公司，目前油公司數(shù)量增加到了30多個(gè)。產(chǎn)量超過(guò)100104t的石油公司有10多個(gè)。目前，哈薩克斯坦是聯(lián)盟公司最大的海外油氣生產(chǎn)基地，有油氣生產(chǎn)項(xiàng)目5個(gè)，分布在哈薩克斯坦的3個(gè)州，2005年生產(chǎn)原油1490萬(wàn)噸。聯(lián)盟公司在哈薩克斯坦的油氣項(xiàng)目分布及產(chǎn)量計(jì)劃見(jiàn)表。 聯(lián)盟公司哈薩克斯坦油氣生產(chǎn)項(xiàng)目簡(jiǎn)表 單位：萬(wàn)噸序號(hào)項(xiàng)目名稱所處位置2005年原油產(chǎn)量2006年計(jì)劃原油產(chǎn)量各州產(chǎn)量所占比例（%）2005年2006年1PK克孜勒奧爾達(dá)州50075046.853.62ADM40453KAM40424AMG阿克糾賓州58560647.238.85NB曼吉斯套州7512067.7合 計(jì)124015631001003） 客戶需求目前哈國(guó)老油田和新開(kāi)發(fā)的油田的開(kāi)采難度加大，需要我公司成熟的勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)、提高采收率技術(shù)和老油田復(fù)活技術(shù)，而我們基本上都要通過(guò)代理商，增加了價(jià)值鏈上無(wú)成果的一環(huán)甚至幾環(huán)，不能滿足目前客戶要求的大型項(xiàng)目承包，反應(yīng)速度快，質(zhì)量有保障的服務(wù)需求。4） 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析l 歐美大型石油工程服務(wù)公司、設(shè)備供應(yīng)商在哈國(guó)注冊(cè)了公司，有一定的壟斷地位；l 具有很強(qiáng)的運(yùn)作國(guó)際商務(wù)，管理國(guó)際業(yè)務(wù)的能力； l 以多專業(yè)、多種形式為一個(gè)客戶提供多種問(wèn)題的解決方案；l 承包大型綜合服務(wù)項(xiàng)目5） 母公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)l 我公司成熟的勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)、提高采收率技術(shù)和老油田復(fù)活技術(shù)有較高的技術(shù)壁壘；l 資本充沛，有很多大型工程服務(wù)設(shè)備具備相對(duì)較高的資本壁壘。l 通過(guò)注冊(cè)銷(xiāo)售公司整合母公司各服務(wù)分公司資源，會(huì)產(chǎn)生規(guī)模效益。3 業(yè)務(wù)體系和商業(yè)模式3.1業(yè)務(wù)體系1) 組織、實(shí)施和管理母公司在哈國(guó)油田EPCM項(xiàng)目和鉆井大包項(xiàng)目；2) 承攬油田工程承包，承攬哈國(guó)油田技術(shù)服務(wù)、設(shè)備租賃和產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；3) 整合母公司在哈國(guó)油田多專業(yè)服務(wù)項(xiàng)目資源，共享重要資源；4) 項(xiàng)目合同、財(cái)務(wù)管理和商務(wù)溝通；5) 業(yè)務(wù)代理。3.2商業(yè)模式整合、管理 營(yíng)銷(xiāo) 服務(wù) 核心業(yè)務(wù) 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)/商務(wù)協(xié)調(diào) 合同控制/財(cái)務(wù)管理油田工程項(xiàng)目總包項(xiàng)目代理服務(wù)費(fèi)研究院設(shè)計(jì)院采油研究所試油試采分公司錄井分公司井下作業(yè)分公司測(cè)試技術(shù)分公司儲(chǔ)運(yùn)銷(xiāo)售分公司聯(lián)盟公司哈國(guó)項(xiàng)目管理費(fèi)用代理費(fèi)用協(xié)調(diào)服務(wù)哈國(guó)油公司項(xiàng)目國(guó)際油公司哈國(guó)項(xiàng)目代理除了母公司項(xiàng)目外其它石油工程公司項(xiàng)目其它中間商提供的機(jī)會(huì)TITIGONGDE JIHUI TIGONGDE項(xiàng)目分紅資金我公司有限責(zé)任公司投資公司作為母公司服務(wù)業(yè)務(wù)哈國(guó)的銷(xiāo)售公司，開(kāi)發(fā)市場(chǎng)；代表母公司簽訂服務(wù)承包合同，承擔(dān)法律責(zé)任；管理母公司在哈業(yè)務(wù)。為上述事項(xiàng)正常開(kāi)展，收取母公司項(xiàng)目總額5%的承包費(fèi)（代理費(fèi)），和總額3%的管理費(fèi)（母公司目前在哈交易成本10%）。4公司結(jié)構(gòu)、名稱及注冊(cè)地4.1公司資本結(jié)構(gòu)母公司投資在哈國(guó)注冊(cè)一個(gè)獨(dú)資的子公司；4.2公司名稱石油技術(shù)服務(wù)（哈薩克斯坦）有限公司 DPS.，(Kazakstan)， Ltd.4.3公司地點(diǎn)選擇哈薩克斯坦阿克糾賓市，大部分油公司總部設(shè)在阿克糾賓，金融，交通和通信設(shè)施相對(duì)完備；4.4公司組織結(jié)構(gòu)根據(jù)具體情況設(shè)立董事會(huì)外，公司要設(shè)首席執(zhí)行官CEO/運(yùn)營(yíng)總監(jiān)（COO）/財(cái)務(wù)總監(jiān)（CFO）。首席執(zhí)行官首席運(yùn)營(yíng)官首席財(cái)務(wù)官市場(chǎng)開(kāi)發(fā)合同管理財(cái)務(wù)管理各分公司業(yè)務(wù)以項(xiàng)目為單元進(jìn)行管理、實(shí)施和執(zhí)行，各項(xiàng)目獨(dú)立核算。4.5人員安排最初5年人員大部分都安排在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)和合同管理部； 2007 2008 2009 20010 2011 經(jīng)理 3 3 3 3 3 營(yíng)銷(xiāo)和合同 2 2 2 2 2 財(cái)務(wù)管理 2 2 2 2 2哈方人員 3 3 3 3 3 10 10 10 10 105.實(shí)施計(jì)劃以聯(lián)盟公司哈國(guó)項(xiàng)目作為進(jìn)入哈國(guó)石油技術(shù)服務(wù)市場(chǎng)的契機(jī)，設(shè)立公司，開(kāi)展工作，并逐步展開(kāi)市場(chǎng)調(diào)研，和制定市場(chǎng)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)規(guī)劃，先以服務(wù)分公司項(xiàng)目部的形式進(jìn)入哈國(guó)石油工程服務(wù)市場(chǎng)。再由石油技術(shù)服務(wù)公司去承攬總包項(xiàng)目和油田管理項(xiàng)目，把項(xiàng)目分包給各服務(wù)分公司，爭(zhēng)取高額利潤(rùn)，最后擁有自己的資本、技術(shù)、設(shè)備和人力資源，形成核心業(yè)務(wù)的關(guān)鍵資源，為油田公司贏取高額投資回報(bào)。 2006 2007 7 8 9 10 11 12 07 08 09 10 11 市場(chǎng)調(diào)研聯(lián)盟公司項(xiàng)目調(diào)研哈國(guó)油公司項(xiàng)目調(diào)研國(guó)際油公司哈國(guó)項(xiàng)目調(diào)研市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與客戶建立聯(lián)系市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃和準(zhǔn)備從聯(lián)盟公司項(xiàng)目開(kāi)始從其它油田項(xiàng)目開(kāi)始管理選擇合作伙伴公司注冊(cè)管理組織形成開(kāi)始運(yùn)作里程碑項(xiàng)目管理總包項(xiàng)目6經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)6.1 營(yíng)業(yè)額預(yù)測(cè)1）母公司2006年1-5月簽訂的合同 序號(hào)合同名稱甲方簽 訂時(shí) 間合同額美元1綜合測(cè)試AMG06041012694672封隔器AMG0604143407013分層注水AMG0603205680244分層堵水AMG0603061936695建設(shè)監(jiān)理ADM0601061727816技術(shù)支持NB060101949007電 熱 帶AMG0511041234796總計(jì)38743382） 2006年預(yù)計(jì)母公司待簽技術(shù)服務(wù)合同統(tǒng)計(jì)表序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目甲方預(yù)計(jì)合同額（美元）1聚驅(qū)服務(wù)AMG14600002綜合測(cè)試補(bǔ)充協(xié)議AMG6440003螺桿泵AMG2986004分層測(cè)試AMG1725005鉆采技術(shù)服務(wù)ADM2875006螺桿泵NB1840007混輸保運(yùn)AMG4000008油田道路AMG2000009鹽下油田系統(tǒng)優(yōu)化AMG50000010燃?xì)怆娬境踉O(shè)AMG80000011肯吉亞克現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)支持10000012擴(kuò)大注聚試驗(yàn)研究200000總計(jì)52466003） 根據(jù)以上數(shù)據(jù)，保守預(yù)測(cè)，假設(shè)2006年收入500萬(wàn)美元，以后每年增長(zhǎng)10%到2011年，2012年以后平均增長(zhǎng)率為5%年度2006200720082009201020112012增長(zhǎng)率（%）10101010105營(yíng)業(yè)額（萬(wàn)美元）500550605665.5732.05805.26845.526.2經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要參數(shù)1）評(píng)價(jià)期：公司前5年（但價(jià)值計(jì)算到2012年以后）2）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率15%， 依據(jù)如下：l 由于本公司是母公司獨(dú)資注冊(cè)的子公司，沒(méi)有借款，沒(méi)有貸款成本l 根據(jù)當(dāng)前美元存款年利率為3%l 通脹率在成本計(jì)算中已經(jīng)考慮l 哈國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)7%；l 石油工程技術(shù)服務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)5%（公司是母公司的銷(xiāo)售公司，該行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在母公司哈國(guó)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中考慮）因此，資本成本=3%+7%+5%=15%；3）成本費(fèi)用估算參數(shù)：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)和會(huì)計(jì)制度制定；4）有關(guān)稅費(fèi)計(jì)算：依據(jù)哈國(guó)稅法。6.3經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算根據(jù)預(yù)算計(jì)算成本費(fèi)用，編制損益表和現(xiàn)金流量表（附表）；據(jù)以上數(shù)據(jù)得：2007-2011年5年折現(xiàn)現(xiàn)金流DCF(Discounted Cash Flow)=85.47根據(jù)哈國(guó)石油行業(yè)狀況，假設(shè)2012年及以后公司業(yè)務(wù)成長(zhǎng)平均為5%，并假設(shè)資本支出與折舊相等，營(yíng)運(yùn)資本增加保持不變，稅負(fù)不變，得2012年的現(xiàn)金流=28.46萬(wàn)美元，2012年以后公司現(xiàn)金流折現(xiàn)到2012年的現(xiàn)值PV（Present Value）=28.46/(0.15-0.05)=284.6萬(wàn)美元；該值折現(xiàn)到2007年的現(xiàn)值PV=284.6/（1+15%）5=141.5則公司價(jià)值PV=85.47+141.5=226.97萬(wàn)美元；因此1) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=226.97-50=176.97；2) 稅后內(nèi)部收益率FIRR=45%；3) 投資回收期=1+22.896/19.918=2.15年；4) 投資凈利潤(rùn)率=18/50=36% （前5年平均利潤(rùn)為18.007）5) 協(xié)同效應(yīng)公司價(jià)值不只于此，作為母公司在哈國(guó)的銷(xiāo)售公司，體現(xiàn)在對(duì)母公司哈國(guó)業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)上；作為母公司對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)，根據(jù)注冊(cè)公司和不注冊(cè)公司評(píng)估比較見(jiàn)如下數(shù)據(jù)。不注冊(cè)公司情況20072008200920102011550605665.5732.05805.25510%交易成本5560.566.5573.20580.525520%非僑民所得稅99108.9119.79131.769144.945950%當(dāng)?shù)厣a(chǎn)成本275302.5332.75366.025402.627510%國(guó)際經(jīng)營(yíng)成本5560.566.5573.20580.5255母公司收益6672.679.8687.84696.6306注冊(cè)公司情況20072008200920102011550605665.5732.05805.2558%交易成本4448.453.2458.56464.420450%當(dāng)?shù)厣a(chǎn)成本275302.5332.75366.025402.627510%國(guó)際經(jīng)營(yíng)成本5560.566.5573.20580.525520%非僑民所得稅35.238.7242.59246.851251.53632母公司收益140.8154.88170.368187.4048206.1453財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率25%l 不注冊(cè)公司，母公司前5年收益現(xiàn)值PV=207.8萬(wàn)美元l 注冊(cè)公司，母公司前5年收益現(xiàn)值PV=443.3萬(wàn)美元l 兩項(xiàng)的差值=443.3-207.8=235.5萬(wàn)美元比母公司在不注冊(cè)公司的情況下的收益還要多，這個(gè)貢獻(xiàn)也應(yīng)該看作公司對(duì)母公司的貢獻(xiàn)；而且如果母公司的營(yíng)業(yè)額大，這個(gè)貢獻(xiàn)值就大。l 注冊(cè)公司后承包大型項(xiàng)目和會(huì)帶來(lái)更多業(yè)務(wù)機(jī)，收益大幅增加。7 投資風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施1) 政治風(fēng)險(xiǎn)較低，要制定應(yīng)急預(yù)案，積極預(yù)測(cè)和防范；2) 通脹和匯率可通過(guò)簽訂長(zhǎng)期美元合同和購(gòu)買(mǎi)期貨/期權(quán)控制；3) 聘用當(dāng)?shù)芈蓭?，守法?jīng)營(yíng)防范法律風(fēng)險(xiǎn)；4) 人身，辦公樓和設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和積極預(yù)防控制；5) 了解當(dāng)?shù)匚幕土?xí)俗，與社區(qū)搞好關(guān)系。8結(jié)論及建議8.1經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總序號(hào)項(xiàng)目名稱單位計(jì)算結(jié)果備注1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%45稅后2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)美元176.97稅后（5年和5年以后）3投資回收期年2.15稅后4投資利潤(rùn)率%365投資萬(wàn)美元508.2結(jié)論及建議我公司有限責(zé)任公司通過(guò)注冊(cè)石油技術(shù)服務(wù)（哈薩克斯坦）有限公司可以1. 支持聯(lián)盟公司在哈國(guó)業(yè)務(wù)，滿足包括聯(lián)盟公司等客戶需求，整合資源，承包大型綜合服務(wù)項(xiàng)目，提高規(guī)模效益和樹(shù)立母公司品牌；2. 降低交易成本，合理避稅；3. 控制通脹和匯率變化等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)和資金的安全，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；4. 解決母公司在哈國(guó)工作人員勞務(wù)許可的問(wèn)題；5. 目前母公司在哈國(guó)的業(yè)務(wù)亟待管理。總之，我公司有限責(zé)任公司在哈國(guó)設(shè)立石油技術(shù)服務(wù)公司的條件基本成熟。9附表附表1預(yù)購(gòu)資產(chǎn)明細(xì)表序號(hào)名稱數(shù)量單位單價(jià)（美元）合計(jì)1辦公樓1套1300001300002奧迪轎車(chē)1輛50000500003KIV吉普車(chē)1輛40000400004TOYOTA吉普車(chē)1輛40000400005臺(tái)式計(jì)算機(jī)7臺(tái)1500105006HP1500打印機(jī)2臺(tái)180036007普通打印機(jī)5臺(tái)20010008復(fù)印機(jī)1臺(tái)200020009傳真電話機(jī)2部25050010移動(dòng)電話機(jī)7部300210011便攜投影機(jī)1臺(tái)5500550012掛壁式空調(diào)14臺(tái)8001120013掃描儀1臺(tái)40040014保險(xiǎn)柜1個(gè)4000400015飲水機(jī)7臺(tái)600420016辦公設(shè)施購(gòu)置7套20001400017會(huì)議室用品1套100001000018廚房用品1套100001000019冰柜1臺(tái)50050020冰箱7臺(tái)400280021寢室用電視機(jī)7臺(tái)400280022寢室用DVD7臺(tái)2001400023健身器材1套1500150036060024不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用2072120合計(jì)444720附表2 費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表序號(hào)名稱數(shù)量單位單價(jià)合計(jì)1市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)1年20000200003審計(jì)費(fèi)1年5005004人員工資1人年21600216005人員工資2人員工資4人年16920676807誤餐費(fèi)7月24016808探親費(fèi)74次年10002800010保險(xiǎn)費(fèi)500011房屋維修費(fèi)1幢年100001000012水費(fèi)1年3000300013電費(fèi)1年3500350014通訊費(fèi)7年720504015燃料費(fèi)12月360432016計(jì)算機(jī)耗材1年1000100017易耗辦公用品1年2000200021臨時(shí)雇員工資3人年36001080024不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用2044312合計(jì)265872資產(chǎn)購(gòu)置和費(fèi)用兩項(xiàng)合計(jì)約70萬(wàn)美元；2007年新公司約需投入70萬(wàn)美元，假設(shè)母公司投資50萬(wàn)美元，從母公司目前項(xiàng)目部短期借款20萬(wàn)美元（無(wú)息）；附表3成本費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱200720082009201020111材料費(fèi)等7.302 1.423 1.466 1.510 1.555 2工資及福利費(fèi)17.220 17.737 18.269 18.817 19.381 3折舊費(fèi)2.817 2.817 2.817 2.817 2.817 4修理費(fèi)1.504 0.519 0.535 0.551 0.567 5無(wú)形在產(chǎn)攤銷(xiāo)000006遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)000007其他管理費(fèi)用2.052.112 2.175 2.240 2.307 8財(cái)務(wù)費(fèi)用000009銷(xiāo)售費(fèi)用0000010不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用11.643 2.179 2.244 2.312 2.381 成本合計(jì)39.719 23.970 24.689 25.430 26.192 房屋維修費(fèi)只發(fā)生在2007年，2008年后不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)為10%；通脹率定為3%。附表4損益表200720082009201020111.業(yè)務(wù)收入550605665.5732.05 805.26 減：銷(xiāo)售成本506556.6612.26 673.49 740.83 管理和其它39.719 23.