公司采購付款流程.docx

制定部門承認者制定者作成者版本號年月日變更內(nèi)容頁碼R1年月日1. 目的1.為加強規(guī)范公司采購與付款業(yè)務流程，加強采購相關業(yè)務的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。一、 適用范圍：適用于公司的除費用報銷外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費用和服務的所有采購與付款。（二）業(yè)務流程分類說明：（1） 材料采購：第一步：下定單：釆購PO經(jīng)部門經(jīng)理批準后下給供應商。第二步：收貨：供應商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內(nèi)完成點貨、檢驗。如合格收下貨物，不合格由質(zhì)量部在二個工作日內(nèi)開取得不合格供應商處理單，并在ERP中出單據(jù)交財務，并由釆購在二個工作日內(nèi)與供應商協(xié)商后退回供應商，并通知財務。第三步：收發(fā)票；第四步：請款：采購員收齊所有單據(jù)后填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務審批，后報總經(jīng)理批準。第五步：出納付款。（2） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應控制是否超過預算。第二步：下定單：同上第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領貨并驗收領貨。第四步：收發(fā)票；第五步：請款：采購員收齊所有單據(jù)后填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務批準，后報總經(jīng)理批準。第六步：出納付款二、 具體業(yè)務的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、入庫單、請款單。（a） 要求請款單供應商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。（b） 要求發(fā)票上的每個原料的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數(shù)量。（c）要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致。（d)入庫單上的原料數(shù)量要與PO、送貨單上的一致。PO約定的付款條件和付款方式請款單應與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。（二） 固定資產(chǎn)、低值易耗品以及零星材料采購：業(yè)務流程：采購申請、批準、采購下定單、收貨、領貨（驗收）。要求與材料一致，只是材料要PO，固定資產(chǎn)、低值易耗品及零星材料采購要采購申請單。三、 對單據(jù)的要求：（對于不符合要求的單據(jù)將退回）1、 PO：（1）要求與ERP中的各項內(nèi)容一致、項目齊全。（2）編號不得重復。(3)增加ERP供應商編碼。(4)要求請款時交給財務的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請在修改處請采購經(jīng)理簽字批準。2、 收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫實收?shù)量、收貨號（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認。3、 發(fā)票：(1)增值稅專用發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：開票日期至請款日不得超過10天；要求審核數(shù)量。財務審核內(nèi)容：審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務登記號”，“開戶行及賬號”等項目填寫必須正確。應同時取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符； “數(shù)量”、“單價”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計”、“價稅合計”各欄計算是否正確，“價稅合計”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。 (2)普通發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：日期為實際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時限；財務審核內(nèi)容：發(fā)票應為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付