存貨異常結存問題總結.docx

存貨異常結存問題總結在業(yè)務進行過程中，庫存會因為某些原因出現(xiàn)異常結存，NC系統(tǒng)中涉及到的庫存異常結存有以下幾種：現(xiàn)就系統(tǒng)可能出現(xiàn)的這幾種情況及調整方式做一下講解。 第一種：數(shù)量金額均為負數(shù)（一）出現(xiàn)原因：數(shù)量金額為負數(shù)，也就是我們常說的負庫存：主要是在企業(yè)上ERP系統(tǒng)之前遺留在財務賬上的賬面數(shù)。（二）處理方式：1 企業(yè)在上ERP系統(tǒng)之后，期初庫存按實盤數(shù)入系統(tǒng)，同時導入到存貨核算期初余額；2 確認財務賬面負數(shù)能不能調整：1） 如果是本企業(yè)內部庫管部門和財務部門對賬差額，可調整的。建議本部分數(shù)據(jù)不在庫存期初、存貨核算期初體現(xiàn)，只在總賬科目期初上作保留。在系統(tǒng)正常運行后，逐步消減存貨核算與總賬差額（調整總賬）2） 如果是本企業(yè)與外部單位之間發(fā)生的，不能做調整的，必須在業(yè)務模塊體現(xiàn)的。單建一倉庫保留這部分數(shù)據(jù)。3 存貨進行負庫存控制，保證ERP系統(tǒng)正常運行過程中不會出現(xiàn)負庫存。設定方式：存貨管理檔案“允許負庫存”不選。第二種：數(shù)量金額方向相反在控制負庫存的情況下，出現(xiàn)數(shù)量金額方向相反，就是數(shù)量為正數(shù)，金額為負數(shù)。（一）出現(xiàn)原因：在日常業(yè)務中入庫后，出庫價格手工錄入，且出庫單價比入庫單價大。1）采購入庫單2）出庫單手工錄入價格3） 存貨核算收發(fā)存情況（二）處理方式：1）在不需實時出業(yè)務毛利表的情況下，庫存出庫單據(jù)不帶出庫單價。減少出庫金額的人為錯誤；2）對已存在的這種情況，在存貨核算里做出庫調整單，調整出庫成本。 調整后的存貨收發(fā)存匯總表： 3）進行參數(shù)控制，視“數(shù)量金額方向相反”為異常庫存，在出庫單成本計算時，選擇“拋錯中斷執(zhí)行”，對日常單據(jù)成本計算時，能及時發(fā)現(xiàn)這種錯誤，修改相關出庫單據(jù)。第三種：數(shù)量為零，金額為負或數(shù)量為零，金額為正（一）出現(xiàn)原因：本月采購入庫，本月采購發(fā)票未到。本月發(fā)生出庫業(yè)務（銷售、調出、其它等），當月結轉成本以暫估成本價結轉的。下月到票后，采購發(fā)票金額與暫估入庫金額不一致，采購結算后，存貨核算的入庫成本會有改變。在本種存貨完全出庫后，系統(tǒng)內會留下差額（數(shù)量為零，金額不為零）。1 采購入庫單（簽字后暫估到存貨核算）2 當月出庫3 存貨收發(fā)存匯總表4 采購發(fā)票后到，金額與采購入庫單不一致5 結算后，存貨核算存貨明細賬及收發(fā)存匯總表注：如果采購發(fā)票金額小于采購暫估金額，會形成負結存金額；如果發(fā)票金額大于采購暫估金額，會形成正結存金額。（二）處理方式：1做出庫調整單，手工調整出庫成本。2參數(shù)設置，成本計算時，自動進行出庫成本調整單1）參數(shù)IA0022：異常結存處理方式：自動生成調整單調整2）參數(shù)IA0037：“是否跟據(jù)入庫調整單調出庫成本”選擇“是”。3）成本計算后，存貨明細賬查詢及收發(fā)存匯總表第四種：數(shù)量為負，金額為零或數(shù)量為正，金額為零（一）出現(xiàn)原因：在控制負庫存的情況下，不會出現(xiàn)數(shù)量為負，金額為零。數(shù)量為正，金額為零，一般也是出庫手工錄