地產(chǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度.doc

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則 已第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家行業(yè)財(cái)會(huì)制度，結(jié)合本公司（以下“公司”均指集團(tuán)公司）制定本制度。第二條公司經(jīng)營(yíng)活運(yùn)和財(cái)會(huì)工作必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，依法納稅，接受財(cái)稅、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。第三條公司會(huì)計(jì)核算執(zhí)行財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)方法，按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。第四條公司財(cái)會(huì)工作在總裁和公司主管領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司所有財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算由集團(tuán)財(cái)務(wù)部其派出機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)。第五條公司財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)控制，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、內(nèi)部考核和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)， 提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章資金管理第六條公司對(duì)資金實(shí)行集中管理，公司一切資金統(tǒng)一由公司董事局主席或經(jīng)其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)調(diào)控，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)具體操作。第七條資金管理實(shí)行計(jì)劃安排，統(tǒng)籌調(diào)度。公司各部門于每月25日和季度最后一個(gè)月25日前，將下月（季度）資金計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部于次月1日?qǐng)?bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁和主席。財(cái)務(wù)部按照總裁批準(zhǔn)的資金計(jì)劃作為調(diào)配資金、運(yùn)用資金的依據(jù)。各部門應(yīng)該認(rèn)真編制和按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃，對(duì)無(wú)計(jì)劃款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。第八條嚴(yán)格執(zhí)行使用資金審批制度，任何動(dòng)用資金事項(xiàng)都必須出經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)執(zhí)行使用資金審批制度或借款審批單，按照權(quán)限依次經(jīng)部門經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁（總裁因公外出時(shí)由常務(wù)副總裁代理，下同）和主席簽字審批。批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部按照資金計(jì)劃，結(jié)合當(dāng)日資金狀況安排資金。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)，以及越權(quán)批款的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部拒絕付款。特殊情況付款應(yīng)事先知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，并經(jīng)主席審批同意或電話指示同意后方可辦理。第九條總金額不超過300萬(wàn)元的對(duì)外付款必須有正式合同、正規(guī)發(fā)票和總裁簽字同意的申請(qǐng)使用資金審批表為依據(jù)?？偨痤~超過300萬(wàn)元（不含300萬(wàn)元）對(duì)外付款，必須報(bào)主席簽批后才能支付。第十條填寫申請(qǐng)使用資金審批表應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批表的內(nèi)容逐項(xiàng)認(rèn)真填寫，不允許省略或簡(jiǎn)寫；填寫時(shí)要用墨色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或其他彩色筆；字跡要工整，大小寫金額要相符；特別用途一欄，要寫清楚用款項(xiàng)目名稱、合同總金額以及已付金額。第十一條申請(qǐng)支付首期款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向財(cái)務(wù)部提供公司合同管理部審核編號(hào)后的有效合同原件，或者公司主管領(lǐng)導(dǎo)在權(quán)限內(nèi)簽字批準(zhǔn)的呈報(bào)告以及發(fā)票或者收據(jù)。付款達(dá)到30%，必須將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部。第十二條申請(qǐng)支付工程進(jìn)度款，由預(yù)決算部填寫申請(qǐng)使用資金審批表，并以現(xiàn)場(chǎng)工程部、恒大監(jiān)理公司和公司主管領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批簽字（章）同意后的工程進(jìn)度申請(qǐng)表復(fù)印件作為附件。預(yù)決算部將公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的審批表交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部必須在一天內(nèi)完成審核，然后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批表經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由預(yù)算部門按第九條審批權(quán)限的規(guī)定，報(bào)總裁或主席審批。財(cái)務(wù)部收到上級(jí)審批同意的申請(qǐng)使用資金審批表后，必須當(dāng)天付款。特殊情況不能支付，應(yīng)當(dāng)立即向上級(jí)報(bào)告。第十三條公司工程結(jié)算必須報(bào)董事局主席審批。預(yù)決算部申請(qǐng)支付工程結(jié)算款時(shí)，必須向財(cái)務(wù)部提供經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章確認(rèn)，主席簽名同意的工程結(jié)算審批表。財(cái)務(wù)部付款后，將工程結(jié)算審批表原件移交公司檔案室，復(fù)印件作為憑證附件入帳。第十四條財(cái)務(wù)部對(duì)批款手續(xù)不全，或申請(qǐng)表格填寫不規(guī)范的部門應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)辦手續(xù)或更正表格，否則拒絕付款。第三章現(xiàn)金及銀行存款管理第十五條公司財(cái)務(wù)部是公司現(xiàn)金和銀行存款的管理部門，公司以及下屬單位的現(xiàn)金收支必須統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部及其派出機(jī)構(gòu)辦理。嚴(yán)禁其他任何單位、部門、個(gè)人私自收取各種款項(xiàng)；嚴(yán)禁任何單位、部門、個(gè)人截留和坐支資金；嚴(yán)禁公款私存。公司一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有上述行為，給予當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)降兩級(jí)工資及獎(jiǎng)金的處分；情節(jié)嚴(yán)重的，送交司法部門處理。第十六條公司出納員在財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款管理，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金和銀行存款管理現(xiàn)金。出納支付現(xiàn)金和銀行支票必須有以下憑據(jù)：1 經(jīng)主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管副經(jīng)理、公司主管副經(jīng)理、公司常務(wù)副總裁，公司總裁或主席逐級(jí)簽字同意的申請(qǐng)使用資金審批表或者費(fèi)用報(bào)銷單、借款審批單。2 會(huì)計(jì)付款憑證和正規(guī)票據(jù)。3 出納支付款項(xiàng)時(shí)要復(fù)核會(huì)計(jì)憑據(jù)是否齊全，簽字有無(wú)遺漏，對(duì)憑據(jù)不齊全或簽字有遺漏的應(yīng)當(dāng)要求補(bǔ)辦，否則拒絕付款。第十七條公司開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留（更換）印鑒必須經(jīng)公司常務(wù)副總裁和主席批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排出納辦理。財(cái)務(wù)印鑒由出納員和財(cái)務(wù)部經(jīng)理（或財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定人專人）分開保管，末經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理允許，任何人不得將銀行印鑒帶出公司。第十八條出納人員應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法辦理資金收支業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)柜存款不超過1萬(wàn)元；嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金和白條抵庫(kù)； 不得保存帳外現(xiàn)金。第十九條原則上超過1000元的支付款項(xiàng)采取銀行轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，特殊情況需要支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及其主管領(lǐng)導(dǎo)同意后才能辦理。第二十條從各開戶銀行取得的備用票據(jù)統(tǒng)一由出納員保管。逾期未用的銀行支票，應(yīng)及時(shí)收回注銷，對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)專設(shè)空白支票登記簿，指定人員認(rèn)真辦理支票領(lǐng)用和注銷手續(xù)。第二十一條凡開出支票，應(yīng)寫明日期、用途、金額及收款單位，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第二十二條出納員每日將電腦帳上現(xiàn)金余額與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。及時(shí)到銀行提取回單和對(duì)帳單并與銀行帳戶核對(duì)，如有不相符應(yīng)及時(shí)查找原因。月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交主管會(huì)計(jì)審核簽字報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。每周五編制完本周資金動(dòng)態(tài)表，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁、主席。第二十三條各項(xiàng)收入必須當(dāng)天送存銀行，不截留坐支。現(xiàn)金送交銀行時(shí)必須兩人以上同行，并由保安人員護(hù)送。晚班收入應(yīng)當(dāng)將款送到公司保安部門特殊保險(xiǎn)柜中存放。第二十四條申領(lǐng)備用金，經(jīng)辦人須填寫借款單，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)部辦理付款。每位公司主管領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)審批尚沒報(bào)銷的借款，累計(jì)不得超過10萬(wàn)元。一般員工借備用金，每人每次不得超過5000元，部門經(jīng)理每人每次不得超過1萬(wàn)元，公司領(lǐng)導(dǎo)每人每次不得超過2萬(wàn)元。若特殊情況借款超額時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)附專題申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)主席特批。超過1000元的現(xiàn)金借支須提前半天或一天通知財(cái)務(wù)備款，否則，財(cái)務(wù)不予借款。所借款必須于當(dāng)月核銷報(bào)帳，原則上前次借款不清，不得二次借款。第二十五條未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，嚴(yán)禁集團(tuán)本部人員以任何理由、任何方式到下屬公司借款或支付與下屬公司不相干的各種款項(xiàng)；嚴(yán)禁非公司員工到公司借款；嚴(yán)禁公司員工借款后轉(zhuǎn)借給非公司員工使用；嚴(yán)禁下屬公司之間私自發(fā)生無(wú)直接經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資金往來(lái)。第四章財(cái)務(wù)報(bào)帳（銷）制度第二十六條報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人必須填寫報(bào)銷審批單，將原始憑證粘貼好，用簽字筆（或鋼筆）填寫內(nèi)容摘要、數(shù)量、金額（大小寫）、附件張數(shù)、報(bào)銷部門、報(bào)銷人等。經(jīng)部門經(jīng)理、部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部審批。審核后由經(jīng)辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)匯總后于每周五報(bào)常務(wù)副總裁審批，批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。超過1萬(wàn)元的費(fèi)用報(bào)銷，常務(wù)副總裁簽署意見后按權(quán)限交總裁或主席審批。第二十七條報(bào)銷人所提供的原始憑證是必須正規(guī)發(fā)票，發(fā)票必須填寫抬頭、日期、內(nèi)容、數(shù)量、金額大小寫等，并加蓋開票單位發(fā)票專用章。第二十八條經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)于借款十七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳（銷）。財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)督促借款人及時(shí)到財(cái)務(wù)清帳，并于每月末列出本月借款未清人員的名單及金額報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。財(cái)務(wù)部對(duì)逾期未報(bào)帳（銷）清還借款的，從借款人的當(dāng)月工資中扣還其借款，直至還清為止，并按借款金額的20%收取滯納金。第二十九條財(cái)務(wù)部對(duì)審批手續(xù)不全，票據(jù)不合要求或報(bào)銷單填寫不清楚的事項(xiàng)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第五章差旅費(fèi)用管理第三十條員工因公出差發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等實(shí)行包干辦法。第三十一條報(bào)銷（帳）時(shí)，出差人員必須提供出差期間的有效住宿和飲食發(fā)票。無(wú)發(fā)票者，住宿費(fèi)按包干標(biāo)準(zhǔn)的40%予以報(bào)銷，伙食費(fèi)按包干標(biāo)準(zhǔn)的60%予以報(bào)銷。第三十二條因公出差人員須按等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐車、船、飛機(jī)，特殊情況須報(bào)總裁另行批準(zhǔn)。第三十三條報(bào)帳（銷）時(shí)，出差人員必須提供所乘坐交通工具（不含出租的士）的發(fā)票。無(wú)發(fā)票者，按包干標(biāo)準(zhǔn)的80%予以報(bào)銷。第三十四條因公出差人員在外地發(fā)生的招待費(fèi)用，必須提供有效發(fā)票，并報(bào)總裁或主席另行審批。第三十五條因公出差人員須于出差回來(lái)十七日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。逾期不報(bào)帳者，扣發(fā)其當(dāng)月工資。出差費(fèi)用超過其待遇標(biāo)準(zhǔn)，超過部分自理；費(fèi)用達(dá)不到其待遇標(biāo)準(zhǔn)的，據(jù)實(shí)報(bào)銷。第六章業(yè)務(wù)費(fèi)用管理第三十六條公司系統(tǒng)所有單位和個(gè)人因工對(duì)外接待消費(fèi)（指就餐、娛），原則上在公司內(nèi)部的飲食娛樂場(chǎng)所（包括各小區(qū)會(huì)所）簽單消費(fèi)。特殊情況需在外消費(fèi)，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。第三十七條公司系統(tǒng)只有經(jīng)總裁授權(quán)的單位領(lǐng)導(dǎo)才有簽單權(quán)，其他人員一律不予簽單，具體簽單人員名單由財(cái)務(wù)部提供。第三十八條對(duì)外接待消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：公司領(lǐng)導(dǎo)接待用餐標(biāo)準(zhǔn)200元/人，娛樂標(biāo)準(zhǔn)150元/人；部門經(jīng)理和下屬公司總經(jīng)理用餐標(biāo)準(zhǔn)150元/人，娛樂標(biāo)準(zhǔn)100元/人。下屬公司對(duì)外接待消費(fèi)限額另行發(fā)文。接待消費(fèi)詳細(xì)內(nèi)容參照穗恒司財(cái)字（2002）第009號(hào)和穗恒司財(cái)字（2002）第012號(hào)文執(zhí)行。第七章資產(chǎn)管理第三十九條公司的資產(chǎn)包括有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)兩種。有形資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，具體包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，具體包括商譽(yù)、土地使用權(quán)、專利權(quán)等。第四十條固定資產(chǎn)和低值易耗品管理執(zhí)行“歸口管理，分級(jí)建帳、分級(jí)負(fù)責(zé)”原則。實(shí)物管理由公司資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，各部門設(shè)兼職財(cái)產(chǎn)保管員，管理部門的實(shí)物。公司財(cái)務(wù)部及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)登記資產(chǎn)明細(xì)帳和日常核算。第四十一條凡是為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理而購(gòu)置的，單位價(jià)值在1000元（含1000元）以上，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)，都屬于固定資產(chǎn)；單位價(jià)值較低，使用過程中能保持原有形態(tài)，可重復(fù)使用的物品為低值易耗品。第四十二條固定資產(chǎn)購(gòu)入后，由使用部門專業(yè)技術(shù)人員和公司資產(chǎn)管理員共同驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后由資產(chǎn)管理員填寫資產(chǎn)登記卡并登記臺(tái)帳，并通知使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。保修資料由資產(chǎn)管理員交公司檔案室存檔管理。第四十三條固定資產(chǎn)購(gòu)入后，由使用部門專業(yè)技術(shù)人員和公司資產(chǎn)管理員共同驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后由資產(chǎn)管理員填寫資產(chǎn)登記卡并登記臺(tái)帳，并通知使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，保修資料由資產(chǎn)管理員交公司檔案室存檔管理。第四十四條財(cái)務(wù)部對(duì)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理負(fù)有指導(dǎo)和監(jiān)督的責(zé)任，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓以及報(bào)廢的核算工作，要求手續(xù)完善、登帳及時(shí)、記錄詳細(xì)，型號(hào)、規(guī)格、金額、數(shù)量準(zhǔn)確，并按規(guī)定計(jì)提折舊。第四十五條固定資產(chǎn)和低值易耗品盤點(diǎn)工作出監(jiān)察部會(huì)同財(cái)務(wù)部和使用部門一起組織。每半年盤點(diǎn)一次（特殊情況需臨時(shí)盤點(diǎn)除外），如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因，由資產(chǎn)管理員寫出書面報(bào)告，財(cái)務(wù)部簽署意見后交常務(wù)副副總裁審批，財(cái)務(wù)部按批示進(jìn)行帳務(wù)處理。第四十六條固定資產(chǎn)和低值易耗品調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢時(shí)，由使用部門填寫資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢審批表，寫明資產(chǎn)目前狀況，調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的原因，由資產(chǎn)管理員簽署意見，財(cái)務(wù)部填寫折舊情況并簽署意見，然后報(bào)公司常務(wù)副總裁審批。財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)意見辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。實(shí)物變賣收入必須交財(cái)務(wù)入帳，任何人、任何單位不得截留。第四十七條公司的固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)提核算，折舊年限可按照國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定，計(jì)提折舊方法一經(jīng)確定不得隨意更改，低值易耗品攤銷可采用一次計(jì)入費(fèi)用或者分期推銷方法。第四十八條公司任何單位、部門和個(gè)人不得以公司名義對(duì)外擔(dān)保、投資、贊助和損贈(zèng)；未經(jīng)主席批準(zhǔn)，任何單位、部門和個(gè)人任何時(shí)候不得將公司有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外抵押、抵債、變賣、交換、贈(zèng)送等到。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律以侵占公司財(cái)產(chǎn)、利益論處，并移交司法部門處理。第八章成本及工資管理第四十九條嚴(yán)格劃分期間費(fèi)用與開發(fā)成本，本期成本與前后期成本、實(shí)際成本與預(yù)算成本的界限，保證成本核算的準(zhǔn)確、客觀。第五十條嚴(yán)格按照企業(yè)合同備查簿，列明項(xiàng)目名稱、合同總金額、承建單位名稱。根據(jù)工程合同備查簿設(shè)合同執(zhí)行情況表，及時(shí)反映每份合同的付款情況。第五十二條成本管理按項(xiàng)目專人專管，即從合同的簽收、保管、付款單據(jù)審核、憑證制作、登記帳簿到成本報(bào)表編制，統(tǒng)一由專人管理。第五十三條成本責(zé)任會(huì)計(jì)根據(jù)工程合同、工程進(jìn)度表和工程結(jié)算表審核工程款，每月至少一次到施工現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程進(jìn)度情況，并與預(yù)算部門核對(duì)工程項(xiàng)目付款情況。第五十四條成本責(zé)任會(huì)計(jì)按月編制成本報(bào)表，并按開發(fā)項(xiàng)目合同執(zhí)行情況、成本與銷售收入比率關(guān)系，成本前后期比較等方面，進(jìn)行成本分析和預(yù)測(cè)。第五十五條公司員工的工資，按本人實(shí)際工作天數(shù)支付（法定節(jié)假日工資支付按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行），支付時(shí)間為次月的五日，如遇節(jié)假日則提前發(fā)放；任何單位和個(gè)人不得無(wú)故推遲工資發(fā)放時(shí)間。第五十六條各相關(guān)單位須將簽批后的當(dāng)月考勤表，隨工資發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼款以及各項(xiàng)代扣款項(xiàng)的明細(xì)表原件于次月一日十點(diǎn)前交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)以編制工資發(fā)放表，否則每延誤一天，押報(bào)表部門（單位）當(dāng)月獎(jiǎng)金200元。第九章銷售管理第五十七條公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定確認(rèn)銷售收入，及進(jìn)辦理銷售結(jié)算，做好銷售收入核算工作。第五十八條財(cái)務(wù)部參與制定銷售計(jì)劃和銷售價(jià)格，并監(jiān)督其執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與銷售部門互相配合，組織好銷售收款工作。第五十九條財(cái)務(wù)部按開發(fā)項(xiàng)目設(shè)置電子銷售臺(tái)帳。銷售臺(tái)帳應(yīng)當(dāng)將第戶的客戶資料記錄清楚，包括房號(hào)、單價(jià)、面積、總價(jià)、成交價(jià)、優(yōu)惠折扣、付款方式、時(shí)間、付款金額、稅費(fèi)、裝修情況、按揭情況、交樓情況和辦證情況等，不準(zhǔn)漏項(xiàng)。第六十條銷售收款員收款時(shí)，必須按照公司售樓文件，嚴(yán)格審核認(rèn)購(gòu)書，交款核對(duì)單，無(wú)誤后方可收款和填寫制發(fā)票，將發(fā)票辦證聯(lián)及時(shí)移交辦證中心。收銀員應(yīng)當(dāng)收款當(dāng)日填制收款日?qǐng)?bào)表，并隨收款單據(jù)于次日上午8：30交給銷售會(huì)計(jì)做帳。銷售會(huì)讓填寫收款憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)再次復(fù)核認(rèn)購(gòu)書，檢查有無(wú)違規(guī)操作。第六十一條銷售會(huì)計(jì)必須于每日上午10：30分前完成收款日?qǐng)?bào)匯總表通過局域網(wǎng)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。日?qǐng)?bào)匯總表上必須列明樓號(hào)、已售套數(shù)、已交首期款、面積、套數(shù)、成交價(jià)、已收款、應(yīng)下列揭款