項目投資財務分析報表.docx

此文檔收集于網絡，僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網站刪除建設投資估算表附表1單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值占固定資產投資的比例(%)建筑工程設備購置安裝工程其它費用合計1工程費用19772.90 2015.00 21787.90 1.1主體工程18850.00 1865.00 1.2環(huán)境配套工程922.90 150.00 1.31.41.52工程建設其他費用4708.30 4708.30 2.1土地使用費2000.00 2.2其他費用2708.30 2.3建設單位管理費2.4前期工作費2.5聯(lián)合試運轉費2.6招投標費3預備費794.89 794.89 3.1基本預備費794.89 3.2漲價預備費4固定資產投資方向調節(jié)稅5建設期利息450.00 450.00 6固定資產投資總額（1+2+3+4+5）27741 7鋪底流動資金569 569 8總投資28310 土建工程投資明細表附表1-1序號工程名稱建設性質單位數量單位造價投資額（萬元）1 主體工程15000.00 188502 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合計流動資金估算表附表2序號項目最低周轉天數周轉次數生產經營期2345678910111流動資產577 1022 1352 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1.1應收賬款904536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1.2存貨1.2.1外購原材料及燃料30124 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.2.2在產品1.2.3產成品1.2.4其它456 1.3現(xiàn)金301238 38 38 38 38 38 38 38 38 38 2流動負債8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 2.1應付賬款6068 8 8 8 8 8 8 8 8 8 3流動資金（1-2）569 1014 1343 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 4流動資金本年增加額569 445 330 323 5鋪底流動資金569 資金籌措與使用計劃表附表3單位：萬元序號項目合計建設期生產經營期12345678910111總投資28310 27741 569 1.1固定資產投資27741 27741 1.2鋪底流動資金569 569 2資金籌措28310 27741 569 2.1自有資金13310 12741 569 2.2銀行貸款15000 15000 項目可行性研究報告；資金申請報告；項目建議書；商業(yè)計劃書：項目投資財務分析；愛好者交流群：57832093總成本費用估算表附表4序號項目生產經營期2345678910111外購原材料及動力50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 2工資及福利費450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 3修理費179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 4折舊費600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 5攤銷費248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 6銷售費用0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7管理費用0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8財務費用900 840 720 480 180 9總成本費用2427 2367 2247 2007 1707 1527 1527 1527 1527 1527 9.1其中：固定成本2377 2317 2197 1957 1657 1477 1477 1477 1477 1477 9.2可變成本50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10經營成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 11盈虧平衡點BP1（%）59.85%42.33%30.20%25.57%22.79%22.79%22.79%22.79%22.79%12BP2（萬元）2347 2218 1972 1670 1489 1489 1489 1489 1489 產品生產成本估算表附表4-1序號項目單位消耗定額單價 第2年達產年年耗量金額(萬元)年耗量金額(萬元)1原材料輔助材料1.11.1.12燃料動力50.00 50.00 2.12.22.32.42.2工資福利人450.00 450.00 2.2.1工 人2500.00 2.2.2技術人員4000.00 2.2.3管理人員8000.00 2.2.43成本合計500.00 500.00 固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表5單位：萬元序號項目折舊年限 生 產 期 2345678910111房屋及建筑物40 原值19773 19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 折舊費494 494 494 494 494 494 494 494 494 494 凈值19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 14830 2設備19 原值2015 1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 折舊費106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 凈值1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 954 3遞延資產19 原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 攤銷費248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 凈值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 4其他資產原值攤銷費凈值合計：折舊費600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 合計：折舊凈值21188 20587 19987 19386 18786 18186 17585 16985 16385 15784 合計：攤銷原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 合計：攤銷費248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 合計：攤銷凈值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 項目可行性研究報告；資金申請報告；項目建議書；商業(yè)計劃書：項目投資財務分析；愛好者交流群：57832093營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表6序號項目 單位建設期生 產 期12345-11負荷（%）80%80%80%80%一營業(yè)收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 1銷售量銷售單價2銷售量銷售單價3銷售量銷售單價二銷售稅金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 1營業(yè)稅107.14 196.08 262.00 326.54 2城市維護建設稅7.50 13.73 18.34 22.86 3教育附加4.29 7.84 10.48 13.06 三增值稅銷項稅進項稅利潤及利潤分配表附表7單位：萬元序號項目生產經營期2345678910111增量產品銷售收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 2銷售稅金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 3總成本費用2427.17 2367.17 2247.17 2007.17 1707.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 4利潤總額-403.30 1336.78 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 5彌補以前年度虧損403.30 6應納稅額-403.30 933.49 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 7所得稅233.37 675.52 1040.31 1115.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 8稅后利潤-403.30 1103.41 2026.56 3120.93 3345.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 9盈余公積金110.34 202.66 312.09 334.59 348.09 348.09 348.09 348.09 348.09 10盈余公益金55.17 101.33 156.05 167.30 174.05 174.05 174.05 174.05 174.05 11應付利潤12未分配利潤-403.30 937.90 1722.58 2652.79 2844.04 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 13累計盈余公積金及公益金0.00 165.51 469.50 937.64 1439.53 1961.67 2483.81 3005.95 3528.09 4050.23 14累計未分配利潤-403.30 534.60 2257.18 4909.98 7754.02 10712.81 13671.61 16630.40 19589.20 22547.99 15投資利潤率4.7%9.5%14.7%15.8%16.4%16.4%16.4%16.4%16.4%16投資利稅率5.5%10.6%16.0%17.0%17.7%17.7%17.7%17.7%17.7%18資本金凈利率8.3%15.2%23.4%25.1%26.2%26.2%26.2%26.2%26.2%項目可行性研究報告；資金申請報告；項目建議書；商業(yè)計劃書：項目投資財務分析；愛好者交流群：57832093項目投資現(xiàn)金流量表附表8單位：萬元序號項目合計經濟效益計算分析期（年）12345678910111增量現(xiàn)金流入2142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.8823981.081.1 營業(yè)收入2142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.886530.881.2補貼收入1.3 回收固定資產余值15784.151.4回收流動資金1666.052現(xiàn)金流出27741.091366.951341.341299.431364.151041.451041.451041.451041.451041.451041.452.1 建設投資27741.092.2流動資金569.03444.70329.62322.702.3經營成本678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.992.4銷售稅金及附加118.93217.65290.82362.46362.46362.46362.46362.46362.46362.462.6 維持運營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量-27741.09775.852580.263940.655166.735489.435489.435489.435489.435489.4322939.634累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-27741.09-26965.23-24384.97-20444.33-15277.60-9788.18-4298.751190.686680.1012169.5335109.165調整后所得稅0.00233.37675.521040.311115.311160.311160.311160.311160.311160.316所得稅后凈現(xiàn)金流量-27741.09775.852346.893265.124126.414374.114329.114329.114329.114329.1121779.327累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-27741.09-26965.23-24618.34-21353.22-17226.81-12852.69-8523.58-4194.46134.654463.7726243.08稅前：稅后：財務內部收益率(%)12.7%財務內部收益率（%）9.89%財務凈現(xiàn)值（ic= 12 ）945.3財務凈現(xiàn)值（ic= 12 ）-2924.56投資回收期7.8投資回收期8.97不含建設期6.8不含建設期7.97項目資本金現(xiàn)金流量表附表8-1 單位：萬元序號項目合計計算期（年）12345678910111現(xiàn)金流入0.002142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.8823981.081.1 營業(yè)收入0.002142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.886530.881.2 補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3 回收固定資產余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015784.151.4 回收流動資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001666.051.5 其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出0.003266.953970.016365.347561.775336.772201.772201.772201.772201.772201.772.1 項目資本金12741.09569.032.2 借款本金償還1000.002000.004000.005000.003000.002.3 借款利息支付450.00900.00840.00720.00480.00180.002.4 經營成本678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.992.5營業(yè)稅金及附加118.93217.65290.82362.46362.46362.46362.46362.46362.46362.462.6 所得稅0.00233.37675.521040.311115.311160.311160.311160.311160.311160.312.7 維持運營投資2.8 其他現(xiàn)金流出0.003凈現(xiàn)金流量（1-2）-13191.00-1124.15-48.41-1125.26-1030.894329.114329.114329.114329.1121779.32計算指標資本金財務內部收益率（）12.51%借款還本付息計算表附表9單位：萬元序號項目利率(%)建設期生產期12345678910111銀行貸款6 1.1建設期利息450 1.1.1期初借款余額0 15000 14000 12000 8000 3000 1.1.2當期借款15000 0 0 0 0 0 1.1.3期末借款余額15000 14000 12000 8000 3000 0 1.3本年還本付息1900 2840 4720 5480 3180 1.3.1本年還本0 1000 2000 4000 5000 3000 1.3.2本年付息450 900 840 720 480 180 2償還借款的資金來源445 2185 3550 5009 5309 5489 5489 5489 5489 5489 2.1利潤總額(403)1337 2702 4161 4461 4641 4641 4641 4641 4641 2.2折舊600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 2.3攤銷248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 2.4其它資金3還本后付息資金余額-1455.12 -655.04 -1169.73 -470.57 2129.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 計算 指標利息備付率（）0.492.604.9310.4429.50償債備付率（）0.230.770.750.911.67財務計劃現(xiàn)金流量表附表10單位：萬元序號項目合計計算期（年）12345678910111經營活動凈現(xiàn)金流量1345 2792 3595 4449 4374 4329 4329 4329 4329 4329 1.1現(xiàn)金流入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 1.1.1營業(yè)收入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 1.1.2增值稅銷項稅額1.1.3補貼收入1.2現(xiàn)金流出798 1130 1645 2082 2157 2202 2202 2202 2202 2202 1.2.1經營成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 1.2.2增值稅進項稅額1.2.3營業(yè)稅金及附加119 218 291 362 362 362 362 362 362 362 1.2.4增值稅1.2.5所得稅0 233 676 1040 1115 1160 1160 1160 1160 1160 2投資活動凈現(xiàn)金流量-27291 -569 -445 -330 -323 2.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出27291 569 445 330 323 2.2.1建設投資27291 2.2.2維持運營投資2.2.3流動資金569 445 330 323 0 3籌資活動凈現(xiàn)金流量27291 -1331 -2840 -4720 -5480 -3180 3.1現(xiàn)金流入27741 569 3.1.1項目資本金投入12741 569 3.1.2建設投資借款15000 3.1.3流動資金借款3.2現(xiàn)金流出450 1900 2840 4720 5480 3180 3.2.1各種利息支出450 900 840 720 480 180 3.2.2償還債務本金1000 2000 4000 5000 3000 3.2.3應付利潤(股利分配)4凈現(xiàn)金流量(1+2+3)0 -555 -493 -1455 -1354 1194 4329 4329 4329 4329 4329 5累計盈余資金0 -555 -1048 -2503 -3857 -2663 1667 5996 10325 14654 18983 資產負債表附表11單位：萬元序號項目合計計算期（年）12345678910111資產27741 25785 26485 27993 30588 33086 35718 38351 40984 43617 46250 1.1流動資產總額0 137 1685 4041 7484 10830 14311 17792 21273 24754 28235 1.1.1貨幣資金-403 700 2727 5848 9194 12674 16155 19636 23117 26598 1.1.2應收賬款536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1.1.3預付賬款1.1.4存貨4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.1.5其他1.2非流動資產總額27741 25648 24800 23952 23103 22255 21407 20559 19711 18863 18014 1.2.1固定資產凈