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文檔簡介

不良資產(chǎn)與處置 主講人A 前言 不良資產(chǎn)是任何市場經(jīng)濟(jì)國家商業(yè)活動中都必然存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象 從宏觀角度看 經(jīng)濟(jì)下行周期和經(jīng)濟(jì)衰退必然導(dǎo)致金融風(fēng)險的上升和信用風(fēng)險增加 從微觀角度看 企業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險和管理風(fēng)險也會導(dǎo)致企業(yè)履約能力下降 進(jìn)而出現(xiàn)債務(wù)危機(jī) 資產(chǎn) 根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則 是指過去的交易或事項(xiàng)形成的 由企業(yè)擁有或者控制的 預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源 不良資產(chǎn) 較為公認(rèn)的定義是指已經(jīng)或可能造成企業(yè)承受價值損失的資產(chǎn) 不良資產(chǎn)內(nèi)涵 房產(chǎn)土地股權(quán) 每年盈利 沒有負(fù)債 經(jīng)營狀況良好 優(yōu)質(zhì)資產(chǎn) 向銀行借貸 無力償還 不良資產(chǎn) 貸款損失率為0 0 債務(wù)人有能力償還貸款本息 但存在一些不確定因素 如果不確定因素繼續(xù)下去 償債能力受影響 0 5 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題 完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還 需通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來償還本息 30 50 無法足額償還本息 可通過重組 兼并 抵押物處理和未決訴訟等方式挽回部分損失 50 75 借款人已無力償還本息 貸款注定要損失了 或者雖然能收回 但價值微乎其微 75 100 銀行貸款五級分類 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 不良資產(chǎn) 銀行不良資產(chǎn)體量 時間 指標(biāo) 機(jī)構(gòu) 商業(yè)銀行主要指標(biāo)分機(jī)構(gòu)類情況表 法人 2017年 16358億 31827 86億 期權(quán)理論 經(jīng)濟(jì)周期性 看漲期權(quán) 不良資產(chǎn)理論 不良資產(chǎn)理論 1990 1998 2001 2003 1999 2008 2012 2015 不良資產(chǎn)處置歷史脈絡(luò) 國 民 不良資產(chǎn)的參與主體 四大AMC 四大AMC 四大AMC 債務(wù)人 有抵押 銀行不良資產(chǎn) 四大AMC 折價出售 協(xié)議轉(zhuǎn)讓 公開拍賣 招標(biāo)轉(zhuǎn)讓 競價轉(zhuǎn)讓 打包處理 分包處理 合法主體盤活轉(zhuǎn)手 2015年11月河北省資產(chǎn)管理有限公司 2013 6年江蘇首家 2014年起相繼成立 2012年2月2日 財政部 銀監(jiān)會下發(fā) 金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法 2013年11月28日銀監(jiān)會發(fā)布 關(guān)于地方資產(chǎn)管理公司開展金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購處置業(yè)務(wù)資質(zhì)認(rèn)可條件等有關(guān)問題的通知 一家 本地區(qū) 債務(wù)重組 不得轉(zhuǎn)讓 省級AMC 河北省資產(chǎn)管理有限公司 其他參與者 資產(chǎn)證券化 分包 債轉(zhuǎn)股 重組 不良資產(chǎn)處置 7 16 資產(chǎn)證券化 2017年5月13日 李克強(qiáng)總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議 研究部署了進(jìn)一步推動信貸資產(chǎn)證券化市場健康持續(xù)發(fā)展的政策措施 資產(chǎn)證券化是一種基于基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的以現(xiàn)金流為償付基礎(chǔ) 通過結(jié)構(gòu)分層發(fā)行證券募集資金的融資手段 資產(chǎn)證券化 資產(chǎn)池 投資者 資產(chǎn)證券化 資產(chǎn)證券化 16中譽(yù)1 發(fā)起機(jī)構(gòu) 受托機(jī)構(gòu) 發(fā)行人 流動性支持機(jī)構(gòu)外部增級 中國銀行山東分行不良貸款 信托財產(chǎn) 資金保管機(jī)構(gòu) 聯(lián)合承銷 基礎(chǔ)資產(chǎn)池 流動性支持 信托管理 中債登 資產(chǎn)支持證券 發(fā)行收入 優(yōu)先檔投資者次級檔投資者 認(rèn)購 支付本息 發(fā)行金額為3 01億 票面利率為固定利率 利息沒半年償付 債轉(zhuǎn)股 債權(quán)人以其依法享有的對在中國設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司的債權(quán) 轉(zhuǎn)化為公司股權(quán) 增加公司注冊資本的行為 2016年10月10日國務(wù)院發(fā)布 關(guān)于市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)指導(dǎo)意見 云錫集團(tuán)債轉(zhuǎn)股 基金管理人 簽訂債轉(zhuǎn)股協(xié)議 不良資產(chǎn)分包 資 包 產(chǎn) 分 1 3 訴訟 重組 債轉(zhuǎn)股 出售 資產(chǎn)置換 租賃 證券化 破產(chǎn) 不良資產(chǎn)分包 不良資產(chǎn)重組 不良資產(chǎn)重組 法律 法規(guī) 規(guī)章 最高人民法院關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會紀(jì)要 法發(fā) 2009 19號2009年3月30日 最高人民法院關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購 管理 處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定 法釋 2001 12號2001年4月11日 最高人民法院對 關(guān)于貫徹執(zhí)行最高人民法院 十二條 司法解釋有關(guān)問題的函的答復(fù) 法函 2002 3號2002年1月7日 最高人民法院關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司收購 處置銀行不良資產(chǎn)有關(guān)問題的補(bǔ)充通知 法發(fā) 2005 62號2005年5月30日 最高人民法院關(guān)于審理金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良債權(quán)案件涉及對外擔(dān)保合同效力問題的通知 法發(fā) 2010 25號2010年7月1日 最高人民法院關(guān)于審理國有商業(yè)銀行剝離其自辦公司的債權(quán)糾紛案件有關(guān)問題的通知 法 2008 130號2008年4月14日 最高人民法院關(guān)于人民法院是否受理金融資產(chǎn)管理公司與國有商業(yè)銀行就政策性融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生的糾紛問題的答復(fù) 2004 民二他字第25號2005年6月17日 最高人民法院關(guān)于為維護(hù)國家金融安全和經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展提供司法保障和法律服務(wù)的若干意見 法發(fā) 2008 38號2008年12月3日 最高人民法院關(guān)于民事審判和執(zhí)行工作中依法保護(hù)金融債權(quán)防止國有資產(chǎn)流失問題的通知 法 2005 32號2005年3月16日 最高人民法院關(guān)于國有金融資產(chǎn)管理公司處置國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)案件交納訴訟費(fèi)用的通知 法 2001 156號2001年10月25日 最高人民法院關(guān)于延長國有金融資產(chǎn)管理公司處理國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)案件減半交納訴訟費(fèi)用期限的通知 法 2006 100號2006年4月13日 法律 法規(guī) 規(guī)章 國家外匯管理局關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)涉及擔(dān)保備案管理有關(guān)問題的通知 匯發(fā) 2011 13號2011年3月25日 金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法 財金 2008 85號2008年7月9日修訂 金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法 財金 2008 87號2008年7月11日修訂 金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引 試行 銀監(jiān)發(fā) 2011 20號2011年3月8日 金融資產(chǎn)管理公司條例 國務(wù)院令第297號2000年11月10日 國家發(fā)改委 國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知 國家發(fā)改委關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)有關(guān)外債管理問題的通知國家外匯管理局關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良資產(chǎn)有關(guān)外匯管理問題的通知 匯發(fā) 2004 119號2004年12月17日 金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定 對外貿(mào)經(jīng)濟(jì)合作部 財政部 中國人民銀行令2001年第6號2001年10月26日 財政部銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā) 金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法 的通知 財金 2012 6號2012年2月2日 銀監(jiān)會 關(guān)于地方資產(chǎn)管理公司開展金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購處置業(yè)務(wù)紙質(zhì)認(rèn)可條件等有關(guān)問題的通知 銀監(jiān)發(fā) 2013 45號2013年12月2日 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法 財政部令第54號200

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