某公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度.docx

.頒布時(shí)間：2017 年8 月 1 日生效時(shí)間：2017 年 8 月 1 日 承制單位： 準(zhǔn) 人： 版本號(hào)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 二零一七年八月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定 一、 差旅費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)管理程序 1.1. 管理目標(biāo) 1.1.1 控制差旅費(fèi)支出在部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi) 1.1.2 培養(yǎng)經(jīng)常出差員工良好的費(fèi)用控制意識(shí) 1.2. 適用于公司全體員工 1.2.1. 本規(guī)定報(bào)銷(xiāo)以：工作室/部門(mén)/事業(yè)部為單位 1.3 出差員工費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1.3.1. 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 火車(chē)(1000公里內(nèi)) 飛機(jī)(1000公里以上) 動(dòng)車(chē)普通席 經(jīng)濟(jì)艙（6折以下）航空保險(xiǎn)：20元 1.3.1.1.對(duì)于搭乘早班飛機(jī)或晚班飛機(jī)的情況，（早8：00（含）前起飛，晚23：00（含）后到達(dá)），出發(fā)地/目的地和機(jī)場(chǎng)之間的出租車(chē)費(fèi)用及機(jī)場(chǎng)高速費(fèi)用可憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)1.3.1.2.出差期間的費(fèi)用，以去車(chē)站第一張票據(jù)至回到出發(fā)地的最后一張票據(jù)為整個(gè)出差期間的費(fèi)用（市內(nèi)交通以地鐵、輕軌、大巴等公共交通工具為標(biāo)準(zhǔn)），按日期發(fā)生的先后順序填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，與本次出差無(wú)關(guān)的票據(jù)不應(yīng)填寫(xiě)在本次費(fèi)用里。 1.3.1.3.乘飛機(jī)出差請(qǐng)保留好登記牌，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)請(qǐng)將機(jī)票和登記牌一起粘貼在報(bào)銷(xiāo)單中,如沒(méi)有登機(jī)牌，此機(jī)票不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證，除非報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)機(jī)票總額15的稅金或從航空公司取得同等金額的發(fā)票。 1.3.2 出差住宿標(biāo)準(zhǔn)（以每日計(jì)算） 級(jí)別 酒店房?jī)r(jià)(最高) 出差地當(dāng)?shù)亟煌?、伙食補(bǔ)貼（每一天的報(bào)銷(xiāo)上限） 北京、上海、廣州、深圳 其他地區(qū) 交通及通訊補(bǔ)貼 伙食補(bǔ)貼 總監(jiān) 400 300 100 100 員工（含部門(mén)下屬子部門(mén)的經(jīng)理） 300 250 1001001.3.2.1.關(guān)于出差天數(shù)的相關(guān)規(guī)定：出差天數(shù)以往返車(chē)票、機(jī)票上的時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。1、 出發(fā)當(dāng)日12點(diǎn)前（含12點(diǎn)）出發(fā)，按1天計(jì)算；12點(diǎn)后出發(fā)，按半天計(jì)算2、 返回當(dāng)日12點(diǎn)前（含12點(diǎn)）返回，按半天計(jì)算；12點(diǎn)后返回，按1天計(jì)算。1.3.2.2. 員工出差乘坐的交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)按上述兩表執(zhí)行。應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)、有效的方式到達(dá)目的地，如機(jī)票價(jià)格超過(guò)6折需經(jīng)總經(jīng)理郵件批復(fù)或口頭批復(fù)，否則按照最大為機(jī)票全價(jià)6折金額予以報(bào)銷(xiāo)。 1.3.2.3.員工出差如2人同性別同時(shí)出差，須同住一間標(biāo)準(zhǔn)房。 1.3.2.4.法定節(jié)假日采取補(bǔ)休或其他方式，非特殊情況下不報(bào)支加班費(fèi)。 1.3.2.5.如出差員工自己解決住宿，則可獲得住宿標(biāo)準(zhǔn)30的節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)。 1.3.2.6.員工在駐地省內(nèi)出差,能當(dāng)天來(lái)回的,應(yīng)回駐地辦事處住宿. 1.3.2.7.出差期間統(tǒng)一安排食宿的（如會(huì)議或培訓(xùn)班），出差人員按實(shí)際支出報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。 1.3.2.8.出差期間盡量乘坐公共交通工具，如確因公務(wù)需乘坐出租車(chē)時(shí)，發(fā)生的出租車(chē)費(fèi)，憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，必須注明起止點(diǎn)（地點(diǎn)為當(dāng)?shù)氐孛豢珊?jiǎn)化為“公司”這樣的簡(jiǎn)稱），出差期間每天的交通費(fèi)用不得超過(guò)100元，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)。 1.3.2.9.原則上北京、廣州、成都三地員工因工作發(fā)生的臨時(shí)或長(zhǎng)期調(diào)動(dòng)，不適用于本費(fèi)用管理制度。 1.3.2.10.出差期間，由于其它與工作無(wú)涉的事情所發(fā)生的費(fèi)用，或由于員工本人的原因?qū)е掳l(fā)生的額外費(fèi)用（如退票費(fèi)、改簽費(fèi)等），一律由該員工本人承擔(dān)。 1.3.2.11.特殊情況超過(guò)以上報(bào)銷(xiāo)額度要求的，須提前預(yù)算好，報(bào)批總經(jīng)理審批。 1.4 申請(qǐng)審批程序 1.4.1. 員工出差前應(yīng)以郵件形式向部門(mén)總監(jiān)申請(qǐng)并抄送人力資源部，寫(xiě)明原因、目的地、交通方式、時(shí)間、住宿地等，并報(bào)批總經(jīng)辦同意。 1.4.2. 原則上出差費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，如確因特殊情況有經(jīng)濟(jì)困難需借支，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，可根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘座交通工具的實(shí)際情況填制借支單。省內(nèi)出差每人每次最高借支金額不等超過(guò)壹仟元，省外出差每人每次最高借支金額不得超過(guò)叁仟元。 1.4.3 出差員工憑已審批同意的申請(qǐng)出差郵件、借支單到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)，財(cái)務(wù)部審核所有單據(jù)簽字手續(xù)是否齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字確認(rèn)后，方可借支現(xiàn)金。 1.5 出差報(bào)銷(xiāo)審批程序 1.5.1 出差員工須自行分類(lèi)粘貼發(fā)票，準(zhǔn)確計(jì)算發(fā)票金額，按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單格式填寫(xiě)，并在出差人欄簽字后，交本部門(mén)總監(jiān)審查，部門(mén)總監(jiān)審查后，在部門(mén)主管欄確認(rèn)簽字。 1.5.2 出差員工須先將已由部門(mén)總監(jiān)審批的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單在每月20日前送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部根據(jù)差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)檢查單據(jù)是否遵照公司制度執(zhí)行，檢查無(wú)誤后在復(fù)核欄簽字。 1.5.3 財(cái)務(wù)部審查所有報(bào)銷(xiāo)憑證完畢，送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)審核簽字后統(tǒng)一交至總經(jīng)理處，于每月25日前統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 1.5.4 財(cái)務(wù)部于每月一次統(tǒng)一辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，出差員工必須在這個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)并結(jié)清借支款項(xiàng)（如有）。 二、 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 2.1. 招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù)序列 招待（每次限額） 總監(jiān) 500 普通員工（含部門(mén)下屬組的組長(zhǎng)/經(jīng)理） 300 2.2 報(bào)銷(xiāo)審批程序 2.2.1 報(bào)銷(xiāo)人必須獲取正式的餐飲服務(wù)業(yè)發(fā)票, 按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單格式正確填寫(xiě)，并在報(bào)銷(xiāo)人欄簽字。 2.2.2 員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供業(yè)務(wù)招待明細(xì)單，否則財(cái)務(wù)不予受理。 2.2.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)審查、復(fù)核單據(jù)。 2.2.4 財(cái)務(wù)部審查所有報(bào)銷(xiāo)憑證完畢，送交總經(jīng)理審批，并于每月報(bào)銷(xiāo)日統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。 2.3交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 2.3.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)只適合組長(zhǎng)/經(jīng)理/總監(jiān)級(jí)以上或商務(wù)人員。 2.3.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和交際應(yīng)酬費(fèi)的支出適用于公司的真正客戶，僅發(fā)生在公司內(nèi)部的交際應(yīng)酬費(fèi)（如：團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)）不得報(bào)銷(xiāo)，團(tuán)建費(fèi)用采取按月定額方式執(zhí)行，由總經(jīng)理授權(quán)。 2.3.3 員工應(yīng)當(dāng)事先向總監(jiān)發(fā)郵件告知并申請(qǐng)?jiān)摌I(yè)務(wù)招待，告知何事、在何地（含場(chǎng)所聯(lián)系方式）、宴請(qǐng)何單位何人，如有緊急情況無(wú)法事先發(fā)郵件，應(yīng)當(dāng)盡快補(bǔ)發(fā)郵件，此郵件同時(shí)抄送財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)復(fù)核人員）和財(cái)務(wù)總監(jiān)。 2.3.4 報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)附上業(yè)務(wù)招待明細(xì)單，注明因何事、在何地（含場(chǎng)所聯(lián)系方式）、宴請(qǐng)何單位何人，而且要與業(yè)務(wù)招待審批郵件內(nèi)容金額相一致。 2.3.5 若預(yù)計(jì)單筆超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)支出，或報(bào)銷(xiāo)總金額超過(guò)當(dāng)月額度的。須經(jīng)總經(jīng)理郵件審核、或遇緊急情況下口頭同意后實(shí)施，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)流程。 2.3.6 各業(yè)務(wù)部門(mén)的應(yīng)酬費(fèi)用實(shí)行總監(jiān)負(fù)責(zé)制，即業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)所負(fù)責(zé)部門(mén)的所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批和報(bào)銷(xiāo)負(fù)責(zé)，作為其業(yè)務(wù)考核的指標(biāo)之一。 三、 市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定 3.1 公司員工因公往返公司，根據(jù)出租汽車(chē)、公共汽車(chē)、小公共汽車(chē)、地鐵等市內(nèi)交通車(chē)票報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。 3.2 公司員工因工作或節(jié)假日工作需要工作到晚22：30以后，可以報(bào)銷(xiāo)出租汽車(chē)交通費(fèi)（如節(jié)假日上班時(shí)間在正常上下班時(shí)間可報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)或地鐵費(fèi)用，特殊情況需加以說(shuō)明，由總監(jiān)批準(zhǔn)）。因工作需要工作到晚20：30以后（周一到周五），或節(jié)假日工作可以申請(qǐng)誤餐補(bǔ)貼（平日￥20元/天，節(jié)假日根據(jù)誤餐情況最多申請(qǐng)￥40元/天（2餐）。同一天發(fā)生的20：30（或節(jié)假日）以后的交通費(fèi)與誤餐補(bǔ)貼應(yīng)填寫(xiě)在同一支付憑單中。 3.3 公司員工外出辦事，應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐地鐵和公交車(chē)，因時(shí)間緊迫或特別情況才乘坐出租車(chē)。 3.4 乘坐出租車(chē)的，應(yīng)當(dāng)提供北京市出租車(chē)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。如因特殊原因使用網(wǎng)絡(luò)約車(chē)的，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票以及行程單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。 四、 其它報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 號(hào)編 項(xiàng)目 附件 批準(zhǔn)人 說(shuō)明 1 必須用現(xiàn)金交納的銀行手續(xù)費(fèi) 銀行手續(xù)費(fèi)交費(fèi)憑據(jù) 財(cái)務(wù)發(fā)生的銀行手續(xù)費(fèi)由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)發(fā)生的銀行手續(xù)費(fèi),需注明發(fā)生的原因 2 員工入職體檢費(fèi) 正式發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)由人力資源總監(jiān)和副總批準(zhǔn) 北京地區(qū)為人事部指定醫(yī)院 3 政府規(guī)費(fèi) 正式發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)（1000元事后批準(zhǔn)；1000元需事先申請(qǐng)） 稅務(wù)所，工商局等政府部門(mén)要求必須交納的費(fèi)用，如：年檢費(fèi)等。注:代理協(xié)助辦理以上業(yè)務(wù)不適用此規(guī)定. 4 公司汽車(chē)小額維修費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等 正式發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)由總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn) 突發(fā)的小額（金額100）維修費(fèi)，例如：補(bǔ)胎等。 5 郵寄費(fèi) 正式發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)由行政部經(jīng)理批準(zhǔn) 需寫(xiě)明郵寄原因 6 公司車(chē)輛年度驗(yàn)車(chē)檢測(cè)費(fèi) 正式發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)由總監(jiān)、行政部經(jīng)理批準(zhǔn) 公司車(chē)輛例行的年度檢查檢測(cè)費(fèi) 五、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 5.1 當(dāng)月費(fèi)用必須在次月20日前遞交給財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)(以會(huì)計(jì)收單日期為準(zhǔn))，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。如有退件，則于退件后次月最后一日前完成報(bào)銷(xiāo)(以會(huì)計(jì)退單日期為準(zhǔn))。如退件需重新填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，原報(bào)銷(xiāo)單附在新填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后面。每月25日至月底是會(huì)計(jì)結(jié)賬日，暫停報(bào)銷(xiāo)審核。 例如：8月份的費(fèi)用，需在9月20日前遞交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在25日前完成報(bào)銷(xiāo)；如果9月發(fā)生退件，則不論退件次數(shù)，該筆報(bào)銷(xiāo)必須在10月25日前完成報(bào)銷(xiāo)。 5.2 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)需填寫(xiě)支付憑證,如運(yùn)營(yíng)成本及大額費(fèi)用需要寫(xiě)郵件申請(qǐng)審批粘貼原始單據(jù)后一并交會(huì)計(jì)部報(bào)銷(xiāo)。 注1：批準(zhǔn)人不得批準(zhǔn)本身參與的報(bào)銷(xiāo)