托收案例1.doc

案例1: 托收案例某地B公司與國(guó)外馬斯亞國(guó)際貿(mào)易有限公司成交了一筆業(yè)務(wù)。在交易會(huì)上口頭商談時(shí)曾提過按憑單即期付款的信用證結(jié)算，簽訂合同時(shí)在合同支付條款規(guī)定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight ”。另外，合同中關(guān)于裝運(yùn)貨物的品質(zhì)條款規(guī)定：“Quality certificate by C.I.B.at loading port to be taken as final”。B公司按合同規(guī)定于交貨期前按時(shí)備妥貨物，準(zhǔn)備裝運(yùn)，但始終未見買主開來信用證。于是，于6月20日向買方去電催證。但買方復(fù)電稱，根據(jù)雙方貿(mào)易合同規(guī)定并非信用證結(jié)算貨款，是以即期付款交單方式辦理托收。B公司有關(guān)結(jié)算人員即查詢?cè)摴P業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，經(jīng)業(yè)務(wù)人員回憶在商談時(shí)確定提過貨款按即期付款的信用證方式結(jié)算，并未接受托收方式。B公司有關(guān)人員又核對(duì)合同上關(guān)于支付條款的規(guī)定，認(rèn)為該條款是憑買方為付款人的即期匯票付款，雖然并未接受托收方式，但從該條款中也未明確以信用證方式結(jié)算。雙方幾經(jīng)交涉、洽商，但由于買方的外匯正在申請(qǐng)中，尚未正式獲批，所以無法在裝運(yùn)期前開立信用證。B公司根據(jù)合同條款并考慮裝運(yùn)期，最后接受買方的意見，以見票45天付款交單（D/P 45 days after sight）辦理托收，但由原即期付款改為遠(yuǎn)期付款，賣方要求并經(jīng)同意由買方負(fù)擔(dān)45天的遠(yuǎn)期利息。B公司按期裝運(yùn)貨物后，于7月25日按以見票45天付款交單辦理托收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定45天利息與貨款一起收取。9月20日B公司接到托收行通知，該筆托收票款業(yè)已收到，但據(jù)代收行稱，付款人拒付利息，銀行只收回貨款部分。B公司經(jīng)研究認(rèn)為買方馬斯亞國(guó)際貿(mào)易有限公司資信太差，本應(yīng)按即期信用證結(jié)算，而在交貨時(shí)卻推翻諾言，要改以遠(yuǎn)期托收結(jié)算。雖然其利息可以由買方負(fù)擔(dān)，但待付款時(shí)又再次推翻諾言，拒付利息。B公司隨即于9月25日發(fā)電向買方追究，而買方于9月29日回電如下：“你25日電悉。關(guān)于第號(hào)合同項(xiàng)下貨物，我方提貨后發(fā)現(xiàn)貨物有部分霉斑。我本應(yīng)準(zhǔn)備退貨拒付貨款，但考慮我雙方今后長(zhǎng)遠(yuǎn)貿(mào)易關(guān)系，故作出最大讓步，接受了貨物，但僅在該筆托收中我未付利息作為彌補(bǔ)由于貨物霉變的損失。謝謝合作?！盉公司從上述電文中看出一個(gè)問題：買方業(yè)已提取貨物。這說明代收行早已放單給買方，所以買方才能憑單提貨。既然買方?jīng)]有按我方要求托收整筆貨款，也就是說拒付了部分貨款，而且我方在托收指示書上明確指示代收行要貨款與利息一起收取。買方拒付部分票款，為什么代收行還放單給付款人？代收行理應(yīng)將付款人拒付的情況通知我方，然后根據(jù)我方意見決定是否放單，這才符合國(guó)際慣例的作法。B公司即通過托收行欲向代收行提出責(zé)問，但托收行不同意B公司意見，理由如下：對(duì)于你公司第號(hào)托收事宜，我行認(rèn)為代收行的處理辦法符合國(guó)際慣例。對(duì)于托收票款要收取利息，如果你公司認(rèn)為其利息必須堅(jiān)持收而且不得放棄，則必須在托收指示書中明確強(qiáng)調(diào)規(guī)定不得放棄，否則代收行在對(duì)方拒付利息時(shí)，可以放單給付款人。這是國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則明文規(guī)定的。B公司根據(jù)托收行的意見，又查閱了URC522有關(guān)條款，不得不放棄利息的收取，而且貨物已被對(duì)方提取，只好以認(rèn)輸而告結(jié)案。案例2:D/P改D/A致?lián)p案某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100 000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/P at sight”修改為“D/P at 60 days sight”。委托行在強(qiáng)調(diào)D/A的風(fēng)險(xiǎn)性后，委托人仍堅(jiān)持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被M.W.Internation即進(jìn)口商提走。此時(shí)委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。案例1分析：B公司應(yīng)從這筆業(yè)務(wù)中接受以下幾個(gè)方面的教訓(xùn)：1、簽訂合同時(shí)要以慎重的態(tài)度，完整地、詳細(xì)地、準(zhǔn)確地訂立合同中的一切條款。本案例中B公司雖然在與交易商洽談時(shí)曾提到過以即期付款的信用證結(jié)算貨款，但在正式簽訂有效的合同條款時(shí)缺乏慎重的態(tài)度，沒有將支付條款完整地明確規(guī)定，而只是規(guī)定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight”，這即是規(guī)定“憑買方為付款人的即期匯票付款”，非常籠統(tǒng)。因?yàn)椴坏庞米C支付方式下可以“憑買方為付款人的即期匯票付款”，而且在托收方式下也可以“憑買方為付款人的即期匯票付款”，所以該合同條款并沒有確定具體的支付方式，結(jié)果晚期收匯造成利息損失的責(zé)任主要在于B公司。2、交易行為應(yīng)該規(guī)范化。本案例合同中關(guān)于裝運(yùn)貨物的品質(zhì)條款規(guī)定：“Quality certificate by C. C. I. B. at loading port to be taken as final.”（以中國(guó)商品檢驗(yàn)局在裝運(yùn)港出具的品質(zhì)證書作為最后依據(jù)）。當(dāng)買方電稱貨物發(fā)現(xiàn)霉斑，但B公司在裝運(yùn)前，經(jīng)商檢部門檢驗(yàn)合格，符合合同要求，并有品質(zhì)證書為證。買方并未經(jīng)當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)檢驗(yàn)部門復(fù)檢也未提供有效的復(fù)驗(yàn)證書，僅憑電文中一句話：貨物發(fā)現(xiàn)霉斑。B公司對(duì)此不表示態(tài)度而默認(rèn)貨物不合格，這種交易行為是不妥的。 3、應(yīng)熟悉掌握國(guó)際慣例。根據(jù)URC522第20條規(guī)定，如果托收指示書規(guī)定應(yīng)收取利息而付款人拒付利息時(shí)，除非托收指示書上明確規(guī)定收取利息不得免除，提示行可以視情況在未收取利息而憑付款或承兌或其他條件將單據(jù)交與付款人。這就是說，如果托收的委托人意欲委托代收行收取利息，不但要在托收指示書上明確作出規(guī)定，而且還要明確強(qiáng)調(diào)其應(yīng)收利息不得免除，否則代收行在放單前可以自行決定是否收取利息。因?yàn)锽公司在托收指示書上僅規(guī)定45天利息與貨款一起收取，并未強(qiáng)調(diào)此利息不得放棄，所以代收行在未收到利息的情況下放單是符合國(guó)際慣例的。另外，本案例中的利息是經(jīng)與對(duì)方商討后確定的，其數(shù)額應(yīng)該是明確的，如果B公司在制作商業(yè)發(fā)票和匯票時(shí)將利息與貨款加在一起向付款人托收，其利息收回的可能性會(huì)大一些，因?yàn)閷?duì)于一張匯票，付款人不是承兌/付款就是拒付，即使拒付代收行也不能放單給付款行，其貨權(quán)仍然掌握在B公司手中。2.此案的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)在于：1、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時(shí)，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進(jìn)口方信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。2、采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書