差旅及招待費制度.doc

差旅和業(yè)務招待費管理制度第一條 制定目的為有效的控制費用支出，提高企業(yè)的經濟效益；進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，制定本制度。第二條 差旅費管理內容1、差旅費的批準和借款（1）各部門負責人應本著勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制出差人員，壓縮出差次數。凡能通過函電辦理的事情，不派人外出；凡能一人辦理的事情，不派多人解決；凡本部門能夠解決的問題，不要派外單位人員辦理；尤其要杜絕以出差為由搞變相旅游。（2）出差人員須填寫出差申請單，確定出差人數、職務，明確出差任務，確定出差路線，注明出差事由，規(guī)定出差時間，持由總監(jiān)級以上領導簽字的出差申請單和借款單，按借款流程經相關領導簽字后由財務出納審核后辦理借款。（3）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款?；夭詈笠恢軆鹊截攧請筚~，但除特殊情況不得跨月報銷。如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因。無任何理由逾期不報或超期報銷的，財務經理有權從借款人工資中扣回并按報銷金額的5%進行罰款。（4）兩人以上協同出差的，由主辦業(yè)務部門或人員填寫。因公務緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請示，出差后補辦手續(xù)。2、差旅費的報銷（1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制差旅費報銷單，按報銷流程經相關領導簽字后財務出納才能辦理，并根據出差申請單確定的出差路線、時間，據實報銷，無原因超時的差旅費開支由個人承擔，與業(yè)務無關的私自繞道的車票、伙食補助費和市內交通費，一律不予報銷。（2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務部門有權要求經辦人按要求重新粘貼。（3）工作人員出差期間，不準以任何名義、任何方式用公款進行游覽。對于游覽開支，財務出納不予報銷，均由個人自理。（4）凡出差人員隨部門經理以上領導出差的，費用隨領導出差費用報支，不再給予出差人員補助。（5）出差人員的住宿費、市內交通費實行限額、憑據報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法?；锸逞a助費、市內交通費按出差的自然（日歷）天數計算。3、交通費標準（1）為節(jié)約開支，出差人員應乘坐汽車、火車，但機票價格不高于同距離火車票硬臥價格的視同火車。乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。（2） 連續(xù)乘火車時間超過八小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費（不執(zhí)行）。（3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，必須事先報經主管副總經理以上領導在出差申請單上批準，凡未經批準私自乘坐飛機者一律按相應鐵路火車里程硬臥車票計算的火車票價報銷，超額部分由個人承擔。（4）市內交通費總監(jiān)級以上領導憑票據實報銷，其他人員按限額、憑票報銷，超支部分自理。出差人員經批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內交通費包干的范圍之外憑票報銷。（5）凡自帶車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內交通費。4、住宿費報銷（1）出差期間的住宿費一律憑賓館、招待所等營業(yè)單位開具的發(fā)票辦理報銷。出差期間實際住宿費超過規(guī)定標準部分由個人自理。節(jié)約部分的50獎勵個人，特殊情況報主管副總經理以上的領導批準。（2）報銷住宿費的天數及金額按實際住宿天數和開具的住宿發(fā)票金額計算。（3）關聯公司之間的人員出差由接待單位在公司內安排住宿和伙食，不在本單位報銷上述費用；不能安排的由出差人自行按出差標準執(zhí)行。（4）出差時間按車票回程日期減去出發(fā)日期的天數即為出差天數，如果出差車票時間為晚上18：00以后的，出發(fā)或回程日期按第二天的日期來計算，市內交通費和伙食費應按照計算出的時間套用市內交通費和伙食費的標準進行計算（注：市內交通費必須持出差當地的車票報賬）。5、伙食標準（1）除總監(jiān)級以上的領導外，出差人員每天補助A類城市為40元，一般城市每天補助為30元。（2）在外地參加各種會議憑會議期間證明，會務費中含食宿費的，不再計發(fā)伙食補助；會議費不含食宿費的按補助標準執(zhí)行。公司在外地主辦召開的會議，公司參加會議人員的食宿由公司統一安排，在會議中統一支付的回公司不再計發(fā)伙食補助。（3）本市參加各種會議以及當日往返出差的不再計發(fā)食宿和市內交通費。6、 差旅費限額標準明細列表如下：職務限額標準(元)乘交通工具等級標準住宿費伙食補助市內交通費飛機火車汽車輪船A類城市一 般 城 市A類城市一般城市A類城市一 般 城 市副總經理以上領導據實報銷總監(jiān)據實報銷2301506040據實報銷部門經理經領導簽批硬臥車/二等硬座據實報銷三等艙18012040304030市場部員工15010040304030一般員工12010040304030說明A類城市包括：直轄市、省會城市、深圳、廈門、大連、青島一般城市：除A類城市以外的城市住宿費包括旅館加收的各項附加費用。第三條 招待費管理內容1、招待費的申請和借支（1）凡需業(yè)務招待實行先申請、后支出的原則。（2）業(yè)務經手人員須填寫招待費申請單，確定招待對象、事由、金額，并持有主管副總以上領導簽字的招待費申請單和借款單，按借款流程經相關領導簽字后由財務部門審核后辦理借款。（3）招待費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則。若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款。原則上一周內到財務報賬，無特殊情況不得跨月，無任何理由逾期不報的，財務部門有權從借款人工資中扣回并進行通報批評。2、 招待費單據要求（1）招待費用一律憑稅務部門的正式發(fā)票辦理報銷，發(fā)票印鑒必須清晰可辨，一次招待不得有兩個單位或者不同時間的發(fā)票，否則財務有權不予報賬。同時要求發(fā)票時間與簽報時間相符，情況特殊的報主管副總以上領導批準。（2）招待費用經手人到財務借款和報賬時須提交招待費申請單，報賬后財務留存?zhèn)洳椤?、費用報銷流程（1）報銷人報銷的招待費用需在月度預算范圍內，超過預算的按預算管理制度執(zhí)行。（2）報銷人先填寫報銷單并粘貼報銷票據（如果對報銷制度不熟悉或對票據是否合格不明確時，可先到財務費用會計進行咨詢，否則對報銷過程中因返工產生的不必要的效率低下負責）。（3）報銷人費用報銷，先由部門經理審核，通過后憑經領導簽批的招待費申請單到財務費用會計處審核，審核內容：票據是否合規(guī)（粘貼合規(guī)、票據合法、填寫規(guī)范）、簽報手續(xù)是否齊全、是否在預算范圍內。若審核未通過，則報銷單退回報銷人重新填制。（4）經費用會計審核后，根據財務審批授