華為內(nèi)部控制分析.ppt

公司簡(jiǎn)介 公司名稱 華為技術(shù)有限公司公司口號(hào) 豐富人們的溝通與生活總部地點(diǎn) 中國(guó)深圳市龍崗區(qū)坂田華為基地成立時(shí)間 1987年經(jīng)營(yíng)范圍 無線電 微電子 通訊公司性質(zhì) 民營(yíng)企業(yè)總裁 任正非董事長(zhǎng) 孫亞芳 財(cái)務(wù)概要 核心價(jià)值觀 內(nèi)部控制 1 華為 什么樣的公司 2 從歷史看華為 3 從數(shù)字看華為 4 從企業(yè)文化看華為 ProductA ProductA 公司簡(jiǎn)介 你不了解的華為 華為技術(shù)有限公司是一家生產(chǎn)銷售通信設(shè)備的民營(yíng)通信科技公司 總部位于中國(guó)廣東省深圳市龍崗區(qū)坂田華為基地 華為的產(chǎn)品主要涉及通信網(wǎng)絡(luò)中的交換網(wǎng)絡(luò) 傳輸網(wǎng)絡(luò) 無線及有線固定接入網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)及無線終端產(chǎn)品 為世界各地通信運(yùn)營(yíng)商及專業(yè)網(wǎng)絡(luò)擁有者提供硬件設(shè)備 軟件 服務(wù)和解決方案 華為 一個(gè)什么樣的公司 從歷史看華為 華為于1987年在中國(guó)深圳正式注冊(cè)成立 過去20多年 華為抓住中國(guó)改革開放和ICT行業(yè)高速發(fā)展帶來的歷史機(jī)遇 堅(jiān)持以客戶為中心 以奮斗者為本 基于客戶需求持續(xù)創(chuàng)新 贏得了客戶的尊重和信賴 從一家立足于中國(guó)深圳特區(qū) 初始資本只有21000人民幣的民營(yíng)企業(yè) 穩(wěn)健成長(zhǎng)為世界500強(qiáng)公司 2014年 公司年銷售規(guī)模達(dá)到近2882億人民幣 如今 我們的電信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 IT設(shè)備和解決方案以及智能終端已應(yīng)用于全球170多個(gè)國(guó)家和地區(qū) 2015年 評(píng)為新浪科技2014年度風(fēng)云榜年度杰出企業(yè) 從數(shù)字看華為 2007年合同銷售額160億美元 其中海外銷115億美元 并且是當(dāng)年中國(guó)國(guó)內(nèi)電子行業(yè)營(yíng)利和納稅第一 截至到2008年底 華為在國(guó)際市場(chǎng)上覆蓋100多個(gè)國(guó)家和地區(qū) 全球排名前50名的電信運(yùn)營(yíng)商中 已有45家使用華為的產(chǎn)品和服務(wù) 華為的產(chǎn)品和解決方案已經(jīng)應(yīng)用于全球170多個(gè)國(guó)家 服務(wù)全球運(yùn)營(yíng)商50強(qiáng)中的45家及全球1 3的人口 2014年 財(cái)富 世界500強(qiáng)中華為排行全球第285位 與上年相比上升三十位 從企業(yè)文化看華為 華為積極致力于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展 運(yùn)用信息與通信領(lǐng)域?qū)I(yè)經(jīng)驗(yàn) 彌合數(shù)字鴻溝 讓人人享有高品質(zhì)的寬帶聯(lián)接 我們努力保障網(wǎng)絡(luò)的安全穩(wěn)定運(yùn)作 助力客戶和各行各業(yè)提升效率 降低能耗 推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 我們開展本地化運(yùn)作 構(gòu)建全球價(jià)值鏈 幫助本地發(fā)揮出全球價(jià)值 實(shí)現(xiàn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的共贏 成就客戶 團(tuán)隊(duì)合作 至誠守信 艱苦奮斗 核心價(jià)值觀 開放進(jìn)取 Next 核心價(jià)值觀 自我批判 成就客戶 為客戶服務(wù)是華為存在的唯一理由 客戶需求是華為發(fā)展的原動(dòng)力 我們堅(jiān)持以客戶為中心 快速響應(yīng)客戶需求 持續(xù)為客戶創(chuàng)造長(zhǎng)期價(jià)值進(jìn)而成就客戶 為客戶提供有效服務(wù) 是我們工作的方向和價(jià)值評(píng)價(jià)的標(biāo)尺 成就客戶就是成就我們自己 艱苦奮斗 我們沒有任何稀缺的資源可以依賴 唯有艱苦奮斗才能贏得客戶的尊重與信賴 奮斗體現(xiàn)在為客戶創(chuàng)造價(jià)值的任何微小活動(dòng)中 以及在勞動(dòng)的準(zhǔn)備過程中為充實(shí)提高自己而做的努力 我們堅(jiān)持以奮斗者為本 使奮斗者得到合理的回報(bào) 自我批判 自我批判的目的是不斷進(jìn)步 不斷改進(jìn) 而不是自我否定 只有堅(jiān)持自我批判 才能傾聽 揚(yáng)棄和持續(xù)超越 才能更容易尊重他人和與他人合作 實(shí)現(xiàn)客戶 公司 團(tuán)隊(duì)和個(gè)人的共同發(fā)展 開放進(jìn)取 為了更好地滿足客戶需求 我們積極進(jìn)取 勇于開拓 堅(jiān)持開放與創(chuàng)新 任何先進(jìn)的技術(shù) 產(chǎn)品 解決方案和業(yè)務(wù)管理 只有轉(zhuǎn)化為商業(yè)成功才能產(chǎn)生價(jià)值 我們堅(jiān)持客戶需求導(dǎo)向 并圍繞客戶需求持續(xù)創(chuàng)新 至誠守信 我們只有內(nèi)心坦蕩誠懇 才能言出必行 信守承諾 誠信是我們最重要的無形資產(chǎn) 華為堅(jiān)持以誠信贏得客戶 團(tuán)隊(duì)合作 勝則舉杯相慶 敗則拼死相救 團(tuán)隊(duì)合作不僅是跨文化的群體協(xié)作精神 也是打破部門墻 提升流程效率的有力保障 內(nèi)部控制 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān)督 信息與溝通 控制環(huán)境是內(nèi)控體系的基礎(chǔ) 華為致力于倡導(dǎo)及維護(hù)公司誠信文化 高度重視職業(yè)道德 嚴(yán)格遵守企業(yè)公民道德相關(guān)的法律法規(guī) 公司制定了員工商業(yè)行為準(zhǔn)則 BCG 明確全體員工 包括高管 在公司商業(yè)行為中必須遵守的基本業(yè)務(wù)行為標(biāo)準(zhǔn) 并例行組織全員培訓(xùn)與簽署 確保其閱讀 了解并遵從BCG 華為建立了完善的治理架構(gòu) 包括董事會(huì) 董事會(huì)下屬專業(yè)委員會(huì) 職能部門以及各級(jí)管理團(tuán)隊(duì)等 各機(jī)構(gòu)均有清晰的授權(quán)與明確的問責(zé)機(jī)制 在組織架構(gòu)方面 華為對(duì)各組織明確了其權(quán)力和職責(zé)的分離 以相互監(jiān)控與制衡 公司CFO負(fù)責(zé)全公司內(nèi)控管理 業(yè)務(wù)控制部門向公司CFO匯報(bào)內(nèi)控缺陷和改進(jìn)情況 協(xié)助CFO建設(shè)內(nèi)控環(huán)境 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制狀況進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià) 公司治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu) 股東會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 對(duì)公司增資 利潤(rùn)分配 選舉董事 監(jiān)事等重大事項(xiàng)作出決策 公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理的決策機(jī)構(gòu) 對(duì)公司的整體業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督 對(duì)公司在戰(zhàn)略和運(yùn)作過程中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策 董事會(huì)下設(shè)人力資源委員會(huì) 財(cái)經(jīng)委員會(huì) 戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì) 協(xié)助和支持董事會(huì)運(yùn)作 主要職責(zé)包括檢查公司財(cái)務(wù)和公司經(jīng)營(yíng)狀況 對(duì)董事 高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為和董事會(huì)運(yùn)作規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督 公司治理特色 輪值CEO 獨(dú)立審計(jì)師 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的輪值CEO制度 輪值CEO在輪值期間作為公司經(jīng)營(yíng)管理以及危機(jī)管理的最高責(zé)任人 對(duì)公司生存發(fā)展負(fù)責(zé) 輪值CEO負(fù)責(zé)召集和主持公司EMT會(huì)議 EMT 經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì) EMT是華為日常經(jīng)營(yíng)的最高責(zé)任機(jī)構(gòu) 受董事會(huì)委托執(zhí)行華為的日常管理 在日常管理決策過程中 對(duì)履行職責(zé)的情況及時(shí)向董事會(huì)成員 監(jiān)事會(huì)成員通報(bào) 輪值CEO由三名副董事長(zhǎng)輪流擔(dān)任 輪值期為6個(gè)月 依次循環(huán) 2014年 每位輪值CEO輪值期如下 徐直軍2013年10月1日 2014年3月31日 郭平2014年4月1日 2014年9月30日 胡厚崑2014年10月1日 2015年3月31日 輪值CEO的優(yōu)勢(shì) 輪值CEO制度是華為的一種特殊企業(yè)文化和管理創(chuàng)新 這一制度一出 便在管理界掀起了一陣熱烈的討論 關(guān)于華為這樣一家大型的企業(yè) CEO輪值是否能成功 有哪些弊益 對(duì)于諸多的猜測(cè) 任正非認(rèn)為 傳統(tǒng)的CEO制度中首席執(zhí)行官為不辜負(fù)股東期望 日理萬機(jī)地為季度 年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果負(fù)責(zé) 那么他用什么時(shí)間學(xué)習(xí)充電 用什么時(shí)間研究未來 身陷事物之中 怎么能不斷地成功 這樣的制度能集合多人的力量 更能操縱企業(yè)不斷地快速適應(yīng)環(huán)境的變化 并且 相關(guān)決策是由集體共同作出 這也避免了因個(gè)人過分偏執(zhí)而帶來的公司僵化 同時(shí)可以規(guī)避意外風(fēng)險(xiǎn)帶來公司運(yùn)作的不確定性 群眾奮斗的意識(shí) 要比將公司的成功或失敗系于一人的制度好得多 而輪值制度的好處就在于每個(gè)輪值期間奮力的拉車 牽引公司前進(jìn) 譬如 這一任CEO走偏了 下一輪值CEO及時(shí)去糾正航向 使大船能早些撥正船頭 避免問題累計(jì)過重不得解決 作為輪值CEO 他們不只是關(guān)注內(nèi)部的建設(shè)與運(yùn)作 同時(shí) 更是放眼外部世界 要自己適應(yīng)外部環(huán)境的運(yùn)作 趨利避害 每個(gè)人輪之后卸任 并非離開核心層依然在核心的決策團(tuán)隊(duì) 輪值CEO是一種職責(zé)和權(quán)力的組織安排 并非一種使命和責(zé)任的輪值 輪值CEO成員在不擔(dān)任CEO期間 并沒有卸掉肩上的使命和責(zé)任 而是參與集體決策 并為下一回輪值做好準(zhǔn)備 獨(dú)立審計(jì)師 審計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表 根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)程序 評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)和公允 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見 審計(jì)范圍和年度審計(jì)報(bào)告需由審計(jì)委員會(huì)審視 任何潛在影響外部審計(jì)師客觀性和獨(dú)立性的關(guān)系或服務(wù) 都要與審計(jì)委員會(huì)討論 此外 獨(dú)立審計(jì)師還與審計(jì)委員會(huì)共同商討審計(jì)中可能遇到的問題 困難以及管理層的支持情況 自2000年起 華為聘用畢馬威作為獨(dú)立審計(jì)師 優(yōu)勢(shì)分析 獨(dú)立的審計(jì)能有效避免公司內(nèi)部出現(xiàn)徇私舞弊 促使被審計(jì)部門和相關(guān)人員遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度 預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪和財(cái)務(wù)漏洞 同時(shí)保證公司財(cái)產(chǎn)能夠安全 合理和有效使用 更有利于提升公司形象和公眾的信任 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 華為設(shè)立了專門的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部門 定期開展針對(duì)全球所有業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 對(duì)公司面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別 管理與監(jiān)控 預(yù)測(cè)外部和內(nèi)部環(huán)境變化對(duì)公司造成的潛在風(fēng)險(xiǎn) 并就公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理策略及應(yīng)對(duì)方案提交公司決策 各流程責(zé)任人負(fù)責(zé)識(shí)別 評(píng)估與管理相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的內(nèi)控措施 公司已建立內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)問題的改進(jìn)機(jī)制 能夠有效管理重大風(fēng)險(xiǎn) 控制活動(dòng) 華為建立了全球流程與業(yè)務(wù)變革管理體系 發(fā)布了全球統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程架構(gòu) 并基于業(yè)務(wù)流程架構(gòu)任命了全球流程責(zé)任人負(fù)責(zé)流程和內(nèi)控的建設(shè) 全球流程責(zé)任人針對(duì)每個(gè)流程識(shí)別業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)和職責(zé)分離矩陣 并應(yīng)用于所有區(qū)域 子公司和業(yè)務(wù)單元 例行組織實(shí)施針對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的月度遵從性測(cè)試并發(fā)布測(cè)試報(bào)告 從而持續(xù)監(jiān)督內(nèi)控的有效性 圍繞經(jīng)營(yíng)痛點(diǎn)通過流程和內(nèi)控優(yōu)化 以提升運(yùn)營(yíng)效率和效益 幫助業(yè)務(wù)目標(biāo)達(dá)成 每半年進(jìn)行半年度控制評(píng)估 對(duì)流程整體設(shè)計(jì)和各業(yè)務(wù)單元流程執(zhí)行的有效性進(jìn)行全面評(píng)估 向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告評(píng)估結(jié)果 信息與溝通 公司設(shè)立多維度的信息與溝通渠道 及時(shí)獲取來自客戶 供應(yīng)商等的外部信息 并建立公司內(nèi)部信息的正式傳遞渠道 同時(shí)在內(nèi)部網(wǎng)站上建立了所有員工可以自由溝通的心聲社區(qū) 公司管理層通過日常會(huì)議與各級(jí)部門定期溝通 以有效傳遞管理導(dǎo)向 保證管理層的決策有效落實(shí) 同時(shí) 公司在內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布所有業(yè)務(wù)政策和流程 并定期由各級(jí)管理者 流程責(zé)任人組織業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控培訓(xùn) 確保所有員工能及時(shí)掌握信息 公司亦建立了各級(jí)流程責(zé)任人之間的定期溝通機(jī)制 回顧內(nèi)控執(zhí)行狀況 跟進(jìn)和落實(shí)內(nèi)控問題改進(jìn)計(jì)劃 監(jiān)督 公司設(shè)立了內(nèi)部投訴渠道 調(diào)查機(jī)制 防腐機(jī)制與問責(zé)制度 并在與供應(yīng)商簽訂的 誠信廉潔合作協(xié)議 中明確相關(guān)規(guī)則 供應(yīng)商能根據(jù)協(xié)議內(nèi)提供的渠道 舉報(bào)員工的不當(dāng)行為 以協(xié)助公司對(duì)員工的誠信廉潔進(jìn)行監(jiān)查 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司整