流動性壓力測試報告.doc

*聯(lián)社流動性壓力測試報告銀監(jiān)分局：按照銀監(jiān)分局辦公室關(guān)于開展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)流動性壓力測試的通知要求，為充分了解和掌握自身流動性風(fēng)險現(xiàn)狀和存在的問題，我聯(lián)社從審慎角度出發(fā)，對我聯(lián)社流動性風(fēng)險進(jìn)行了壓力測試，現(xiàn)將具體情況報告如下：一、流動性壓力測試情況（一）測試基礎(chǔ)我聯(lián)社現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率為18%，本次測試暫不考慮準(zhǔn)備金率上調(diào)因素。本次測試以2013年9月30日為基點，測試幣種為人民幣，壓力情景假設(shè)分輕度壓力、中度壓力和重度壓力三種，通過計算流動性缺口情況進(jìn)行測試。9月30日全行流動性缺口情況如下：項 目剩余期限次日2日至7日8日至30日31日至90日91日至1年1年以上1.資產(chǎn)總計10.50 0.60 18.30 53.20 79.10 65.50 1.1現(xiàn)金1.60 1.2存放中央銀行款項4.70 1.3存放同業(yè)款項3.80 0.10 3.20 6.60 1.10 1.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產(chǎn)0.70 1.6各項貸款0.30 0.10 12.70 46.40 70.00 14.40 1.7債券投資和債權(quán)投資8.00 51.10 1.8其他有確定到期日的資產(chǎn)0.10 0.40 1.70 0.20 1.9沒有確定到期日的資產(chǎn)2.負(fù)債合計63.90 3.00 28.60 33.10 53.40 51.10 2.1向中央銀行借款0.50 2.2同業(yè)存放款項0.10 0.20 2.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項23.10 2.70 3.00 2.5各項存款62.20 1.40 3.00 28.30 49.40 51.10 2.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負(fù)債1.60 1.60 2.50 1.60 0.80 2.8沒有確定到期日的負(fù)債3.到期期限缺口-53.40 -2.40 -10.30 20.10 25.70 14.40 4.累計到期期限缺口-53.40 -55.80 -66.10 -46.00 -20.30 -5.90 5.附注：活期存款0.10 0.30 0.80 3.80 57.20 可以看出，我聯(lián)社9月末除“8至30日”日累計到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余額后）為負(fù)外，其他各期限缺口均為正，即流動性無缺口，總體流動性風(fēng)險狀況呈現(xiàn)良好、可控的態(tài)勢。（二）輕度壓力下流動性風(fēng)險測試情況1、風(fēng)險因素2013年6月份，全國金融機(jī)構(gòu)流動性吃緊，同業(yè)市場拆借利率畸高，直接導(dǎo)致我聯(lián)社批發(fā)性融資來源的可獲得性大幅下降。2、壓力情景假設(shè)假設(shè)同業(yè)市場融資受阻，資金融入量僅為9月末余額的一半，即以融入資金償還到期負(fù)債的能力下降，需要以本行流動性資產(chǎn)來償還到期債務(wù)的壓力加大，我行將期限內(nèi)到期的“存放同業(yè)款項”和“買入返售資產(chǎn)”全部用于償還到期“賣出回購款項”，壓力下流動性缺口情況變化至下表所示：項 目剩余期限次日2日至7日8日至30日31日至90日91日至1年1年以上1.資產(chǎn)總計6.70 0.50 15.10 51.85 78.00 65.50 1.1現(xiàn)金1.60 1.2存放中央銀行款項4.70 1.3存放同業(yè)款項5.251.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產(chǎn)0.70 1.6各項貸款0.30 0.10 12.70 46.40 70.00 14.40 1.7債券投資和債權(quán)投資8.00 51.10 1.8其他有確定到期日的資產(chǎn)0.10 0.40 1.70 0.20 1.9沒有確定到期日的資產(chǎn)2.負(fù)債合計63.90 3.00 9.25 30.40 50.80 51.10 2.1向中央銀行借款0.50 2.2同業(yè)存放款項0.10 0.20 2.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項3.750.42.5各項存款62.20 1.40 3.00 28.30 49.40 51.10 2.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負(fù)債1.60 1.60 2.50 1.60 0.80 2.8沒有確定到期日的負(fù)債3.到期期限缺口-57.20 -2.50 5.85 21.45 27.20 14.40 4.累計到期期限缺口-57.20 -59.70 -53.85 -32.40 -5.20 9.20 5.附注：活期存款0.10 0.30 0.80 3.80 57.20 3、壓力測試結(jié)果由上表可以看出，在輕度壓力情景下，我行流動性累計到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余額后）除“2-7日”為-2.5億元外，其他各期限缺口均為正，即未來一天流動性無缺口；未來七天流動性缺口略小，應(yīng)對無困難；未來一個月流動性無缺口，總體流動性風(fēng)險狀況仍然呈現(xiàn)良好、可控的態(tài)勢。4、應(yīng)急計劃針對剩余期限“2-7日”流動性-2.5億元的缺口， 我行可采取的應(yīng)急計劃包括：第一，可臨時調(diào)用超額存款準(zhǔn)備金償還，按照人民銀行要求，超額存款準(zhǔn)備金應(yīng)不低于人民幣存款的1%，按我行9月末人民幣存款195.45億元計算，超額存款準(zhǔn)備金應(yīng)不低于1.96億元，我行9月末超額存款準(zhǔn)備金余額4.7億元，可用部分為2.74億元，足夠償還期限內(nèi)到期負(fù)債。第二，我行持有至到期投資均為可以二級市場隨時變現(xiàn)的債券，9月末，剔除在同業(yè)市場為了融資而質(zhì)押的部分，可用債券余額為44.7億元，為了償還到期負(fù)債，我行可變賣部分債券以獲得資金。第三，我行9月末貼現(xiàn)余額2.13億元，我行可通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方式變現(xiàn)資產(chǎn)。（三）中度壓力下流動性風(fēng)險測試情況1、風(fēng)險因素2013年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)回暖速度緩慢，組織資金壓力倍增，年內(nèi)，我行存款月度間起伏較大，3、4、6、9月份存款均較上月有大幅下降，其中降幅最大的是3月末，存款較上月下降3.96億元，其中零售存款（即個人存款）下降7.61億元。2、壓力情景假設(shè)假設(shè)外部經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，回暖跡象不明顯，導(dǎo)致存款下降達(dá)到年內(nèi)最大幅度，客戶取現(xiàn)現(xiàn)象嚴(yán)重，即零售存款大量流失，以零售活期存款下降7.5億元進(jìn)行測算，我行活期存款中較為穩(wěn)定部分將比前12個月中最低值還要低2.5億元（57.2-（62.2-7.5）=2.5），即一年以上活期存款余額為54.7億元，同時為了足額兌付存款取現(xiàn)，我行流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力同時承受到壓力。假設(shè)市場流動性尚可，我行能順利從同業(yè)市場拆入T+0期限的資金來兌付到期負(fù)債，中度壓力下流動性缺口情況變化至下表所示：項 目剩余期限次日2日至7日8日至30日31日至90日91日至1年1年以上1.資產(chǎn)總計10.50 0.60 18.30 53.20 79.10 65.50 1.1現(xiàn)金1.60 1.2存放中央銀行款項4.70 1.3存放同業(yè)款項3.80 0.10 3.20 6.60 1.10 1.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產(chǎn)0.70 1.6各項貸款0.30 0.10 12.70 46.40 70.00 14.40 1.7債券投資和債權(quán)投資8.00 51.10 1.8其他有確定到期日的資產(chǎn)0.10 0.40 1.70 0.20 1.9沒有確定到期日的資產(chǎn)2.負(fù)債合計63.90 3.00 28.60 33.10 53.40 51.10 2.1向中央銀行借款0.50 2.2同業(yè)存放款項0.10 0.20 2.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項7.50 23.10 2.70 3.00 2.5各項存款54.70 1.40 3.00 28.30 49.40 51.10 2.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負(fù)債1.60 1.60 2.50 1.60 0.80 2.8沒有確定到期日的負(fù)債3.到期期限缺口-53.40 -2.40 -10.30 20.10 25.70 14.40 4.累計到期期限缺口-53.40 -55.80 -66.10 -46.00 -20.30 -5.90 5.附注：活期存款0.10 0.30 0.80 3.80 54.70 3、壓力測試結(jié)果由上表可以看出，在中度壓力情景下，我行流動性累計到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余額后）已略有壓力，除“2-7日”和“8-30日”累計期限缺口分別為-1.1和-11.4億元外，其他各期限缺口均為正，即未來一天流動性無缺口；未來七天流動性缺口略小，應(yīng)對無困難；未來一個月流動性累計缺口額略大，需要采取一定的應(yīng)急計劃來應(yīng)對。4、應(yīng)急計劃針對剩余期限“8-30日”流動性-11.4億元的缺口，我行可采取的應(yīng)急計劃包括：第一，可臨時調(diào)用超額存款準(zhǔn)備金閑置部分2.74億元。如考慮存款下降7.5億元，超額做準(zhǔn)備金因存款下降可用部分將增加1.35億元。第二，在中度壓力下，剔除在同業(yè)市場為了融資而質(zhì)押的部分，可用債券余額為37.2億元，為了償還到期負(fù)債，我行可變賣部分債券以獲得資金。第三，可通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方式變現(xiàn)資產(chǎn)2.13億元。第四，可考慮向央行短期借款來解決頭寸不足的問題。（四）重度壓力下流動性風(fēng)險測試情況1、風(fēng)險因素2013年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，組織資金壓力倍增的同時，國內(nèi)金融市場流動性下降，外部融資困難。導(dǎo)致我行存款大幅下降的同時，批發(fā)性融資來源的可獲得性也驟然下降。2、壓力情景假設(shè)假設(shè)外部經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，導(dǎo)致存款下降達(dá)到年內(nèi)最大幅度，即零售存款大量流失，以零售活期存款下降7.5億元進(jìn)行測算，我行活期存款中較為穩(wěn)定部分將比前12個月中最低值還要低2.5億元，即一年以上活期存款余額為54.7億元，同時為了足額兌付存款取現(xiàn)，我行變現(xiàn)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力同時承受到壓力。假設(shè)市場流動性較差，我行不能從同業(yè)市場拆入資金來兌付到期負(fù)債，我行同時受到存款下降和同業(yè)負(fù)債到期且無資金獲取來源的雙重壓力，重度壓力下流動性缺口情況變化至下表所示：項 目剩余期限次日2日至7日8日至30日31日至90日91日至1年1年以上1.資產(chǎn)總計3.96 0.50 17.44 53.20 79.10 65.50 1.1現(xiàn)金1.60 1.2存放中央銀行款項1.96 1.3存放同業(yè)款項2.34 6.60 1.10 1.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產(chǎn)0.70 1.6各項貸款0.30 0.10 12.70 46.40 70.00 14.40 1.7債券投資和債權(quán)投資8.00 51.10 1.8其他有確定到期日的資產(chǎn)0.10 0.40 1.70 0.20 1.9沒有確定到期日的資產(chǎn)2.負(fù)債合計56.40 3.00 28.60 33.10 53.40 51.10 2.1向中央銀行借款0.50 2.2同業(yè)存放款項0.10 0.20 2.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項23.10 2.70 3.00 2.5各項存款54.70 1.40 3.00 28.30 49.40 51.10 2.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負(fù)債1.60 1.60 2.50 1.60 0.80 2.8沒有確定到期日的負(fù)債3.到期期限缺口-52.44 -2.50 -11.16 20.10 25.70 14.40 4.累計到期期限缺口-52.44 -54.94 -66.10 -46.00 -20.30 -5.90 5.附注：活期存款0.10 0.30 0.80 3.80 54.70 3、壓力測試結(jié)果由上表可以看出，在重度壓力情景下，我行流動性累計到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余額后）已略有壓力，仍然聚集在 “8-30日”期限內(nèi)，在未考慮到期“賣出回購資產(chǎn)”23.1億元的基礎(chǔ)上，累計期限缺口仍為-11.4億元，如考慮到期“賣出回購資產(chǎn)”23.1億元，我行采取將到期收回貸款暫不發(fā)放，用于抵補(bǔ)流動性缺口等措施，累計期限缺口約為-18.36億元。即未來一天流動性無缺口；未來七天流動性缺口-0.24億元，應(yīng)對無困難；未來一個月流動性累計缺口額略大，需要采取一定的應(yīng)急計劃來應(yīng)對。4、應(yīng)急計劃針對剩余期限“8-30日”流動性最高-18.36億元的缺口， 我行可采取的應(yīng)急計劃包括：第一，可臨時調(diào)用超額存款準(zhǔn)備金閑置部分2.74億元。如考慮存款下降7.5億元，超額做準(zhǔn)備金因存款下降可用部分將增加1.35億元。第二，在重度壓力下，剔除在同業(yè)市場為了融資而質(zhì)押的部分，可用債券余額為30.3億元，為了償還到期負(fù)債，我行可變賣部分債券以獲得資金。第三，可通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方式變現(xiàn)資產(chǎn)2.13億元。第四，可考慮向央行短期借款來解決頭寸不足的問題。第五，可與優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行協(xié)商，提前收回部分貸款用于應(yīng)付流動性突發(fā)事件。二、流動性壓力測試結(jié)果分析通過上述三種情況的壓力測試結(jié)果可以看出，我行流動性整體狀況良好，風(fēng)險可控，應(yīng)對計劃能及時、充分化解風(fēng)險。壓力下，我行在未來一天內(nèi)基本不會出現(xiàn)流動性缺口；未來七天內(nèi)偶然會出現(xiàn)較小的流動性缺口，可輕松應(yīng)對；未來一個月內(nèi)有可能出現(xiàn)一定的現(xiàn)金流缺口，但通過應(yīng)急計劃的有效實施，可以及時控制和應(yīng)對，不會形成流動性風(fēng)險。通過壓力測試，可以發(fā)現(xiàn)我行流動性缺口及風(fēng)險主要集中在“8-30日”期限內(nèi)，主要原因包括：一是受存貸款利率期限分檔的客觀影響，存貸款期限錯配凈額略高，客戶偏好貸款期限6個月內(nèi)居多，30天內(nèi)期限貸款較少；6個月以上定期存款和活期存款較多。二是我行近年同業(yè)市場融資交易量大幅上升，“賣出回購款項”成交期限短期較多，集中在30天內(nèi)，特別是T+0期限交易量大，短期負(fù)債到期償還額相對較高。三是為了獲取利潤，資金融入和拆出期限錯配凈額略高，一般喜好“借短放長”，以獲得利息差，增加了短期負(fù)債量。三、下一步工作打算從壓力測試結(jié)果來看，在中度和重度壓力下，全行將面臨一定支付壓力和流動性風(fēng)險，流動性缺口略大。為了有效控制流動性風(fēng)險發(fā)生和風(fēng)險發(fā)生后及時應(yīng)對，我行將從以下幾方面著手，做好統(tǒng)籌安排和措施落實：一是要逐步健全應(yīng)對流動性風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制，提高防范流動性風(fēng)險的能力，嚴(yán)格按照*銀行流動性風(fēng)險控制管理辦法對全行流動性風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測、控制和管理，堅持按規(guī)、快速、高效穩(wěn)妥應(yīng)對和處置各種流動性風(fēng)險。二是針對銀監(jiān)部門1104報表中涉及的存貸比、超額備付率、流動性比率、流動